Файл: Традиционный метод контроля затрат (Управление проектом на примере ООО «Вектор»).pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 76
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы контроля затрат по проекту
1.1. Состав и последовательность процессов управления проектом
1.2. Контроль и контроллинг затрат в управлении проектами
1.3.Методы контроля затрат по проекту
Глава 2. Управление проектом на примере ООО «Вектор»
Вся работа по открытию отдела будут выполнены за 27 дней.
Глава 3. Организация контроля затрат по проекту
Таблица 4
Торговое оборудование склад
|
Оборудование |
Длинна |
Ряд |
Кол-во |
Вмест. лето |
Вмест. зима |
|
Джокер |
1м. |
3 ряда |
1 |
150 |
102 |
|
Стеллаж |
1м |
5 рядов по 5 палок |
4 |
500 |
400 |
|
Итог: |
5 |
650 |
502 |
||
2.Ремонтно-строительные работы (с материалами)
3.Вывеска наружная
4.Комплект торгового кассового оборудования + Программное обеспечение + Компьютерное оборудование (офис и склад)
5.Манекены, декоративные элементы, рекламная продукция
Перед открытием отдела необходимо закупить товар. Общая площадь отдела – 100 кв.м. Торговая площадь составляет 100 кв.м. Закуп товара производится из расчета на 1 кв. м.25 ед. Стоимость одной единицы товара равна 600 руб. В связи с этим затраты на товар составят: 100*25*600 = 1 500 000 руб.
2.2. Бюджет проекта
Для реализации проекта потребуются инвестиции. Проект по созданию отдела «InCity» включает только собственные средства.
В таблице 5 приведены все капитальные затраты на открытие магазина.
Таблица 5
Капитальные расходы
|
Наименование |
Цена за 1 шт., руб. |
Кол-во, шт. |
Итого, руб. |
|
Оформление договора франчайзинга |
8 000 |
1 |
8 000 |
|
Фирменное оборудование (свет, плитка, торговое оборудование) |
810 000 |
1 |
810 000 |
|
Противопожарный взнос |
1 800 |
1 |
1 800 |
|
Огнетушитель |
380 |
1 |
380 |
|
Роллставни |
45 500 |
1 |
45 500 |
|
Ремонтно-строительные работы (с материалами) |
510 000 |
1 |
510 000 |
|
Расходы на рекламу |
100 000 |
100 000 |
|
|
Вешалки: Поясные; Плечевые; Бельевые. |
16,2 15,7 8,00 |
1000 1000 500 |
35 900 |
|
Вывеска наружная |
50 000 |
1 |
50 000 |
|
Антикражная система |
1 |
3 000 |
3 000 |
|
Комплект торгового кассового оборудования + Программное обеспечение + Компьютерное оборудование (офис и склад) |
116 500 |
42 000 +13 500 + 61 000 = 116 500 |
|
|
Манекены, декоративные элементы, рекламная продукция |
90 000 |
90 000 |
|
|
Итого затрат |
1 771 080 |
||
Из таблицы 5 видно, что капитальных затрат на реализацию проекта по открытию отдела «InCity» потребуется в размере 1 771 080 руб. Срок запуска проекта от 1,5 до 2 месяцев по условию франчайзинга. Срок окупаемости магазина: 25 месяцев.
Планируемый объем продаж в месяц – 2 000 ед. продукции. В соответствии с количеством проданного товара необходимо будет закупать новый, чтобы зал не пустовал. Товар будет доставляться со склада Москвы, а перед этим отшиваться на фабриках Китая.
В таблице 6 представлен перечень товара и закупочная цена.
Таблица 6
Перечень товаров и закупочная цена
|
Ассортимент |
себестоимость |
% |
Стоимость |
|
Платье |
489,06 руб. |
306 |
1497 руб. |
|
Жакет |
353,96 руб. |
420 |
1497 руб. |
|
Сумка |
399 руб. |
225 |
899 руб. |
|
Брюки |
286,56 руб. |
278 |
797 руб. |
|
Куртка |
917,10 руб. |
392 |
3597 руб. |
|
Перчатки |
70,93 руб. |
252 |
179 руб. |
|
Шарф |
161,73 руб. |
307 |
497 руб. |
|
Колготки |
113,70 руб. |
226 |
257 руб. |
|
Юбка |
520,14 руб. |
230 |
1197 руб. |
|
Берет |
83,83 |
540 |
453 руб. |
|
Джемпер |
178,18 руб. |
194 |
347 руб. |
|
Блузка |
156,81 руб. |
572 |
897 руб. |
|
Джинсы |
273,63 руб. |
327 |
897 руб. |
|
Кошелек |
108,98 руб. |
446 |
457 руб. |
|
Пальто |
900,25 руб. |
399 |
3597 руб. |
|
Клатч |
152,21 руб. |
260 |
397 руб. |
|
Шапка |
69,17 руб. |
537 |
397 руб. |
|
Ремень |
51,32 руб. |
500 |
257 руб. |
|
Трусы-стринги |
32, 92 руб. |
598 |
197 руб. |
|
Шорты |
204,79 руб. |
535 |
1097 руб. |
|
Лосины |
108, 00 руб. |
237 |
257 руб. |
Для розничной торговли наценка будет составляться по ассортименты. Сумма среднего чека составляет 1 500 руб. при учете двух составляющих.
Таблица 7
Переменные и постоянные затраты по проекту (в месяц)
|
Наименование |
Цена за 1 шт., руб. |
Кол-во, шт. |
Итого, руб. |
|
Переменные издержки |
1577970 |
||
|
1.Товар на реализацию |
600 |
2 500 |
1500000 |
|
2. Премия при учете выполнения плана: 90%: 10% 100%: 20% 110%: 30% |
17500 35000 52500 |
52500 (принимаем максимальное значение) |
|
|
3.Целлофановые пакеты: Большие пакеты; Среднее; Маленькие. |
5,27 0,50 2,00 |
1 000 10000 5 000 |
270 |
|
4.Транспортные затраты |
400 |
63 |
25200 |
|
Постоянные издержки |
346625 |
||
|
5.Заработная плата продавцов |
17 000 |
2 |
34000 |
|
Заработная плата продавцов-кассиров |
18 000 |
2 |
36000 |
|
Заработная плата администратора |
20 000 |
2 |
40000 |
|
Заработная плата директора |
40 000 |
1 |
40000 |
|
Заработная плата бухгалтера |
25 000 |
1 |
25000 |
|
Заработная плата: итого |
- |
- |
175 000 |
|
Управленческие и общехозяйственные расходы |
50 000 |
- |
50000 |
|
6.Плата за аренду участка |
60 000 |
100 кв |
60000 |
|
7.Выплата ЕНВД |
8 775 |
1 |
8775 |
|
8. Страховые взносы |
52 850 |
1 |
52850 |
|
ИТОГО |
1924595 |
Для изучения формирующегося спроса ставится цель - выявить покупательские оценки потребительских свойств, качество и внешний вид товаров. Для этого необходимо пригласить двух промоутеров для привлечения покупателей. В их обязанности входит раздача буклетов отдела «InCity». Кроме того, будут повешены два перетяга, дана реклама в газету и на телевидение. Начала рекламной акции планируется за две недели, до открытия отдела.
Таблица 8
Расходы на рекламу
|
Наименование |
Кол-во, шт. в день |
Кол-во дней |
Цена за 1 шт., тыс. руб. |
Итого, тыс. руб. |
|
Услуги промоутера |
125 |
4 |
0,50 |
250 00 |
|
Печать буклетов |
125 |
1 |
2 00 |
250 00 |
|
Телевиденье |
10 |
4 |
1400 |
56 000 |
|
Газета |
1 |
1 |
1 000 |
1 000 |
|
Перетяги |
2 |
31 |
21 250 |
42 500 |
|
Итого затрат |
100 000 |
|||
Планируемый объем продаж в месяц составляет 2 000 ед. при средней цене единицы товара в 840 руб. это составит 1 680 000 руб.
Капитальные затраты по проекту составляют 1 771 080 руб.
Таким образом, планируемый срок окупаемости составляет: 1 771 080 / 71 375 = 25 месяцев.
2.3. Этапы реализации проекта
Иерархическая структура работ по реализации проекта представлена на рис. 5.
Менеджером проекта является директор магазина.
Матрица ответственности членов команды проекта представлена в таблице 10. Список условных обозначений, которые символизируют те или иные аспекты деятельности по осуществлению функций управления, представлены в таблице 9.
Открытие отдела магазина
Подготовка помещения
Заключения договора франчайзинга и договора об аренде
Реализация дизайн-проекта и отделка помещения
Оборудование помещений
Приобретение торгового оборудования, мебели
Установка торгового оборудования, мебели
Уборка помещений
Закупка товара
Набор персонала
Реклама
Заключение договора
Оплата товара и его получение
Определение требований
Поиск и отбор кандидатов
Инструктаж
Выбор рекламных носителей
Размещение рекламы
Рисунок 5. Иерархическая структура работ по проекту
Таблица 9
Список условных обозначений, которые символизируют те или иные аспекты деятельности по осуществлению функций управления
|
Условное обозначение |
Расшифровка |
|
Я |
единоличное решение и персональная ответственность за решение той или иной задачи (с подписью) |
|
! |
персональная ответственность за решение той или иной задачи при коллегиальной форме принятия решений (с подписью) |
|
Р |
участие в коллегиальном решении данной задачи без права подписи |
|
П |
планирование |
|
О |
организация |
|
К |
контроль |
|
Х |
координация совместных усилий участников процесса |
|
А |
активизация |
|
С |
согласование, визирование |
|
Т |
исполнительство |
|
М |
подготовка предложений |
|
- |
в работе не участвует |
Таблица 10
Матрица ответственности членов команды проекта
|
Наименование/ содержание работы |
Директор ООО «Вектор» |
Директор магазина (отдела) |
Бухгалтер |
Специалисты дизайнерской фирмы |
Представители фирмы-поставщика оборудования |
Представители поставщика товаров |
Рекламные агентства |
Рабочие, продавцы |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Заключение договора франчайзинга и аренды |
!ЯКХАС |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Реализация дизайн-проекта и отделка помещения |
КСХ |
!ЯКХАС |
СК |
ПОХСТ |
- |
- |
- |
- |
|
Приобретение торгового оборудования, мебели |
С |
!ПОКХА |
С |
- |
ПОСТ |
- |
- |
- |
|
Установка торгового оборудования, мебели |
К |
!ПОКАСМ |
+М |
- |
- |
- |
- |
Т |
|
Уборка помещений |
К |
!К |
- |
- |
- |
- |
- |
Т |
|
Заключение договора о поставке товара |
КСХ |
!ЯКХАС |
СК |
- |
ПОХСТ |
- |
- |
- |
|
Оплата товара и его получение |
К |
!ЯКХАС |
СКТ |
- |
- |
- |
- |
Т |
|
Определение требований к персоналу |
КСХ |
!ЯКХАСТ |
СК |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Поиск и отбор кандидатов |
КСХ |
!ЯКХАСТ |
СК |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Проведение инструктажа |
КСМ |
!ПКХАТ |
СМ |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Проведение рекламной кампании |
КСМ |
!ПКХА |
СМ |
- |
- |
Т |
- |
|
|
Открытие отдела |
Я |
!ПОКАСМ |
М |
- |
- |
- |
- |