Файл: Банковские риски и пути их снижения (Понятие банковских рисков).pdf

Банковский риск — неизвестность в отношении будущих денежных потоков, возможность организацией потерь или получение доходов не в полном размере по сравнению с планируемыми, или вероятность возникновения непредвиденных расходов, при совершении каких-либо банковских операций, представленная в стоимостном выражении [21]. Это наступление неблагоприятных событий, которые связаны с внутренними факторами, такими как сложная организационная структура, низкий уровень квалификации служащих, текучесть кадров и т.д. и с внешними факторами – это появление новых экономических условий деятельности организации, изменения в технологии и т.д.

Следует рассмотреть классификацию рисков [22]:

- Кредитный риск;

- Риск инфляции;

- Рыночный риск;

- Риск ликвидности;

- Операционный риск;

- Юридический риск;

- Риск репутации.

1. Наиболее главный риск для банков – это кредитный риск. Существует угроза в возможном неисполнении заключенных договоров и соглашений.

Минимизировать риск можно путём создания резервов для списания с баланса сомнительных кредитов.

2. Риск инфляции совершенно противоречивое влияние на банк. Самое явное это негативное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, причём большая часть из них это денежные средства и финансовые вложения. Высокая инфляция способна в существенной степени увеличивать прибыльность банковских операций при быстром увеличении объема денежной массы.

3. Рыночный риск – это угроза изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка вследствие влияния рыночных условий. В свою очередь рыночный риск делится на:

- процентный риск (проявляется в изменении процентных ставок);

- валютный риск (проявляется в изменении стоимости валют вследствие варьирования валютных курсов).

Процентный риск – это угроза подверженности финансового состояния банка воздействию негативного изменения процентных ставок. Этот риск воздействует на прибыль банка, стоимость активов, обязательств. Предпосылки появления процентного риска: неверный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике Центрального Банка Российской Федерации, погрешности в формировании цен на депозиты и кредиты.

Валютный риск имеет связь с формированием транснациональных компаний и банковских организаций и представляет собой вероятность денежных издержек вследствие варьирования валютных курсов.

Валютный риск, определённый неуплатой заемщиком наиболее важного долга и процентов в установленный кредитным соглашением период. Помимо этого, валютная угроза возникает из-за неэффективного учета: отраслевых отличительных черт деятельности клиента, типов гарантий по ссудам, надежности гарантов.

---

4. Риск ликвидности банка – это угроза убытков, которые происходят из-за невозможности кредитной организации гарантировать выполнение своих обязанностей в полном размере. Этому риску присуще такие характеристики: недостаток ликвидности с целью выполнения банком собственных обязанностей перед заимодавцами и вкладчиками; недостаток ликвидности для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка; избыток ликвидности и, в результате, потеря прибыльности из-за избытка высоколиквидных активов. Риск ликвидности образуется из-за несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и появления внезапной потребности незамедлительного и разового выполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

5. Операционный риск возникает при нарушениях во внутренней системе банка, а именно руководстве и контроле. Эти ошибки могут привести к мошенничеству, невыполнению действий, неверно выбранным интересам банка, следовательно, это ухудшение финансового положения банка. Либо операционный риск заключается в сбоях информационной системы банка, пожарах и других происшествиях.

6. Юридический риск образуется при несоблюдении правил и норм при составлении документов, это является причиной возникновения угрозы финансовому состоянию кредитной организации. Ещё одной причиной могут быть какие-либо изменения в действующих законодательных нормах. Юридический риск возрастает при проведении банками незнакомых видов операций, которые либо противоречиво представлены в действующем законодательстве, либо не представлены совершенно.

7. Риск репутации один из опасных рисков. Он формируется вследствие операционных сбоев, исполнения законов, регулирования правил и по иным обстоятельствам. Этот риск в особенности опасен для банков, потому как сущность банковской деятельности нуждается в доверии вкладчиков, кредиторов и общего рынка.[17]

Получается, что банк подвержен огромному количеству рисков. Следует отметить, что банк – социально ориентирован, т.е. в его эффективной деятельности заинтересованы как минимум две стороны. Банковский рынок не может существовать вообще без рисков. Риск присутствует везде, только существует разница в количественных размерах.

В том случае, когда возникают риски, страдает не только банк, но и клиенты, которые разместили свои денежные средства. И получается, что банковские кризисы переносятся намного болезненнее, чем, например, производственные.

---

Так как финансовые потери участников банковской деятельности велики.

В зависимости от того, какой риск возникает – банк выстраивает свою стратегию управления ими.

Система управления банковскими рисками это комплекс приёмов, методов и способов работы сотрудников банка, которые позволяют гарантировать благоприятный финансовый результат, прогнозировать появление события с риском и осуществлять мероприятия по исключению либо уменьшению его негативных результатов.

Элементы отслеживания риска:

- способы выявления риска;

- приёмы оценки риска;

- механизм мониторинга риска.

Значимым считается формирование такой системы управления рисками, что гарантировала бы их обнаружение, локализацию, определение и надзор.

Это говорит о том, что каждый банк разрабатывает собственную стратегию управления рисками, то есть основу политики принятия решений таким способом, чтобы вовремя и поочерёдно применять все возможности развития банка и в то же время сохранять риски на приемлемом и контролируемом уровне.

При управлении банковскими рисками, сначала изучают последствия, к которым может привести риск, далее разрабатываются меры, с помощью которых минимизируются потери, либо ликвидируются, в завершении разрабатывается система адаптации к рискам, которая даст возможность нейтрализовать негативную ситуацию.

Элементы управления [26]:

- субъект управления;

- объект управления;

- выявление риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска;

-контроль риска.

Далее раскроем элементы управления.

Субъекты управления – это составляющие структуры управления, к ним можно отнести: руководители банка, комитеты, подразделения банка, функциональные подразделения, службы внутреннего аудита и контроль, юридический отдел.

Выявление риска относится к выявлению зон риска, также следует выявить положительные моменты и возможные негативные последствия для банка этих зон.

Проводится качественный и количественный анализ с целью выявления уровня риска. Качественный анализ – это анализ источников областей риска. Количественный анализ устанавливает уровень риска.

В качестве показателей оценки степени риска используются: коэффициенты, прогнозируемый размер потерь, показатели, сегментации портфелей банка и т.д.

Мониторинг риска – это систематический анализ показателей риска, в результате которого принимаются решения минимизации риска с сохранением необходимого уровня прибыльности.

---

Мониторинг риска осуществляют функциональные подразделения банка, его специализированные комитеты, подразделения внутреннего контроля, аудита и анализа.

Контроль риска – это меры, которые направлены на своевременные обнаружения риска для уменьшения либо исключение его. Существует 3 метода контроля: внутренний контроль, внутренний аудит, внешний аудит.

Внутренний контроль осуществляется вышестоящими органами контроля риска.

Внутренний аудит исполняется внутренним структурным подразделением банка. Аудит организован в интересах банка и проводится согласно внутренним документам. Осуществляют внутренний аудит ревизоры, внутренние аудиторы, внутренние аудиторские группы, которые назначены владельцами банка. Задачи внутреннего аудита преобразуется в связи с условиями банка.

Главная задача внешнего аудита – это проверка достоверности финансовой отчётности и соответствие с законодательством Российской Федерации.

Сначала аудитор обязан проверить, насколько эффективно работают службы внутреннего аудита.

ГЛАВА 2. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ И ПУТИ ИХ СНИЖЕНИЯ

2.1 Управление банковскими рисками в России

Формирование финансового рынка привело к значительному изменению роли кредитных организаций в управлении народным хозяйством и увеличение роли кредита в структуре финансовых взаимоотношений. Ссуда подталкивает к развитию производительных сил, активизирует формирование источников денежных средств с целью расширения воспроизводства.

Регулирование рисков считается основополагающим в банковской деятельности. Несмотря на то, что сначала банки лишь открывали депозитные счета клиентам, они вскоре осознали, и стали третьими лицами при передаче денежных средств, тем самым, приняв на себя иные риски, к примеру, кредитные. Ссуда стала базой банковского процесса и базисом, согласно которой делали выводы о качестве работы банка. Важное место занимает процедура управления кредитным риском, так как от его успешного выполнения зависит результат деятельности банка.

---

Риск подразумевает возможные потери, следующие по специфичности тех или иных явлений природы и разновидностей деятельности социума человека.

Под риском подразумевается неясность. Неопределенность есть итог внезапных перемен, так как решения менеджеров, как правило, предусматривают ожидаемые перемены. В случае если риск очень велик, то организация нуждается в большей величине своего капитала как гарантии возможности отвечать по собственным обязательствам, что дает возможность нейтрализовать возможные потери.

По этой причине всевозможные внезапные изменения, следствием которых будет повышение требований к компании, послужат источником риска. В зависимости от возможного итога риски можно разделить на две крупные категории: чистые и спекулятивные. Чистые риски значат вероятность извлечения отрицательного либо нулевого результата. Спекулятивные риски проявляются в способности извлечения как положительного, так и отрицательного результата.

К данным рискам причисляются финансовые риски, которые входят в состав коммерческих рисков.

Брать на себя риск заставляет, прежде всего, неясность хозяйственной ситуации, т. е. неизведанность обстоятельств общественно-политической и финансовой ситуации, окружающей ту либо иную деятельность и возможные перемены данных обстоятельств. Неопределенность хозяйственных условий обуславливается соответствующими факторами: отсутствием целостных данных, случайностью, противодействием, общественно-политической нестабильностью, отсутствием четкого законодательства.[4]

Принятие рисков – база банковского процесса. Банки имеют результат тогда, когда принимаемые ими риски благоразумны, контролируемы и находятся в границах их экономических способностей и компетенции.

Решение той или иной финансовой проблемы должно основываться на верное восприятие сути риска и механизма его исследования. Рыночная обстановка неотделима от определения риска, по этой причине приоритетной целью банка считается не отбор заранее безрискового делового решения, а отбор решения альтернативного, специфического. При этом следует научиться оценивать риск и не приступать его допустимые границы. Без этого управляющий банка лишается информации, и, таким образом, способности принимать рациональные решения в сфере кредитной, депозитной, инвестиционной политики.

Банки стараются приобрести максимальный доход. Однако данное желание ограничивается перспективой больших издержек. Банковские риски и означают вероятность того, что фактический доход банка будет меньше запланированного, прогнозируемого. Чем выше прогнозируемый доход, тем выше риск. Взаимосвязь между прибыльностью операций банка и его риском в очень простом виде можно выразить прямолинейной зависимостью.

---