Файл: Банковские риски и пути их снижения (Понятие банковских рисков).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач – максимизации доходов и минимизации риска. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Предмет исследования – банковские риски.

Объект исследования – снижение банковских рисков.

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков их управления и снижения.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические основы банковских рисков;

- рассмотреть классификацию банковских рисков;

- рассмотреть методы оценки банковских рисков, а именно кредитного, валютного, процентного и других;

- изучить способы минимизации банковских рисков.

---

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 Понятие банковских рисков

Важным аспектом обеспечения финансовой стабильности государства является идентификация, анализ, оценка и регулирование всех рисков, возникающих в процессе функционирования финансовокредитной системы, а также ряда экзогенных и эндогенных факторов, влияющих на этот процесс.

Имеются различные понятия определения «риск». Таким образом, в более общем варианте под риском подразумевают возможность появление убытков или недостаточное количество полученной прибыли в сравнении с прогнозом, т. е. это ситуативная характеристика деятельности, состоящая из неопределенности ее конечного результата и возможных шагов, с помощью которых ее возможно улучшить. [3]

Оценка финансовых рисков необходима с целью выявления нарушений, возникающих в финансовокредитных системах, ведь нарушения функционирования одного из звеньев или сфер финансовокредитной системы может подорвать стабильность всей системы. И наоборот, если система достаточно эффективно функционирует, то возникновение проблем в одной из сфер или звеньев необязательно является угрозой для общей стабильности финансово-кредитной системы. Такая необходимость обусловлена рядом обстоятельств, в частности:

- финансово-кредитная система развивается значительно быстрее, чем реальная экономика. В развитых странах общая сумма финансовых активов в несколько раз превышает их годовой ВВП;

- изменилась структура финансовых активов; растет доля не денежных активов, а соответственно, денежная база используется значительно эффективнее;

- в результате межотраслевой и международной интеграции возросла взаимозависимость финансовых систем, что повышает риск возникновения цепных реакций;

- финансово-кредитная система стала более сложной из-за достаточно высокого уровня развития финансовых инструментов, разнообразия операций и мобильность рисков. Указанные тенденции на фоне действия названных экзогенных факторов и рисков изменили характер рисков национальных финансово-кредитных систем и спровоцировали возникновение финансовой нестабильности в мире.[17]

---

Эндогенные риски могут возникать в любом из трех таких элементов финансово-кредитной системы:

- институтах, рынках и инфраструктуре;

- проблемы могут возникнуть в одном финансовом учреждении и впоследствии распространиться на другие части финансовой системы или они могут начинаться одновременно в нескольких учреждениях, которые склонны к одинаковым рискам;

- рынки подвержены таким рискам, как невыполнение обязательств контрагентами, несоответствия в ценах на активы, массового ухода участников с рынков и возникновения цепных реакций;

- проблемы, возникающие в финансовых учреждениях, могут вызвать проблемы в финансовой инфраструктуре - например, в системе расчетов и платежей, которые будут иметь более глубокие последствия для финансово-кредитной системы. Или уязвимость инфраструктуры - например, нормативно-правовой системы, платежной - может привести к банкротству предприятий.

Экзогенные риски вызывают проблемы, возникающие за рамками финансово-кредитной системы.[25]

Финансовая стабильность чувствительна к внешним потрясениям, как стихийные бедствия, изменения в условиях торговли страны, политические события, колебания цен на нефть, технологические новшества, резкие изменения в настроении рынка и дефолт соседней страны по суверенному долгу.

Макроэкономические события, такие как банкротство крупной компании, могут подрывать доверие рынка и порождать диспропорции, которые сказываются на всей финансовой системе.

Растущая сложность финансовых рынков связана не только с введением новых еще не до конца изученных инструментов и техническим прогрессом, но и, безусловно, с процессами глобализации и преобразования кредитов в ценные бумаги, требует решения новых сложных задач в следующих четырех направлениях: прозрачность и раскрытие информации, рыночная динамика, моральный риск и системный риск.

Более того, поскольку анализ финансовой стабильности осложняется нелинейным характером зависимостей и необходимостью концентрировать внимание на исключительных, но возможных событиях, часто бывает необходимо учитывать распределение значений переменных и анализировать возможные последствия одновременного проявления рисков.

Установлено, что за период финансового кризиса 2008-2009 годов совокупный объем активов на балансах центральных банков развитых стран и новых рыночных экономик вырос до около 10 трлн. долл. США для каждой группы стран (соответственно около 20% и 40% в ВВП).

Повышенное внимание к вопросам финансовой стабильности остается актуальной для Центральных банков. Учитывая взаимозависимость финансовой системы и монетарной политики, Центральные банки обязаны обеспечивать финансовую стабильность. Таким образом, совершенствование работы Центрального банка по финансовой устойчивости должно быть направлено на достижение двух приоритетных целей. Первая заключается в усилении микропруденциального надзора и обеспечении эффективного взаимодействия с макропруденциальным уровнем, а вторая - в углублении сотрудничества между отдельными странами в сфере макропруденциального надзора.

---

Этот рост объясняется антикризисными мерами центральных банков и частично накоплением валютных резервов новыми рыночными экономиками.

Рисками, связанными с ростом объема балансов центральных банков вследствие введения масштабных программ стимулирования, является ускорение инфляции и подрыв доверия к центральному банку, в глобальном масштабе увеличение волатильности на рынках капитала.

В большинстве стран центральные банки непосредственно осуществляют банковский надзор, позволяет обеспечивать связь между микро- и макроэкономическим уровнями пруденциального надзора. Однако глобальный финансовый кризис выявил слабые места финансового регулирования и надзора.

Если раньше основное внимание регуляторов была сосредоточена на обеспечении платежеспособности и устойчивости отдельных финансовых учреждений, то кризис доказал необходимость системной работы, которая будет охватывать все составляющие, то есть надлежащего регулирования и надзора за финансовым сектором в целом. В этих условиях большинство центральных банков признали необходимость перехода от привычной системы микропруденцийного надзора в макропруденциальный, основная цель которого заключается в обеспечении системной стабильности всего финансового сектора, а не только в предотвращении проблемы в отдельных финансовых учреждениях.

В отличие от микропруденциального подхода, макропруденциальный подход к регулированию и надзору за финансовыми рынками не ограничивается обобщением рисков отдельных участников финансовых рынков, а ориентируется на финансово-кредитную систему в целом. Согласно такому подходу особое внимание должно быть сосредоточено на системных финансовых учреждениях и взаимосвязях в финансовом секторе. Это обусловлено тем, что уровень риска системной стабильности зависит от коллективного поведения участников финансового сектора, в результате чего риски финансово-кредитной системы с точки зрения регулятора приобретают внешнего (эндогенного) характера. В рамках данного подхода сначала определяется стандарт платежеспособности для системы в целом, а впоследствии для каждого учреждения в отдельности. [17]

Некоторые страны и международные финансовые организации в течение последних десятилетий проводят исследования системного влияния широкого спектра шоков на финансовый сектор и экономику.

При принятии решений о финансовой стабильности важно то, как идентифицируется риск. При этом можно использовать различные методические подходы, однако обычно применяют следующие три:

---

1. Применение финансовых индикаторов и индексов, ведется на основе текущей отчетной информации.

Такие индикаторы и индексы могут иметь комплексный характер (агрегированный индекс финансовой стабильности), которые, впрочем, в определенной степени теоретически смещены, и функциональный характер, отражающий состояние банковской системы, уровень задолженности сектора корпораций и домохозяйств, тенденции к накоплению финансовых дисбалансов.

2. Применение индикаторов, которые формируются на основе рыночной информации. В основном акцент здесь делается на поведение спредов (срочная структура процентных ставок, рискструктура процентных ставок), CDSспредов, биржевых индексов, индексов финансового состояния среды, индексов волатильности рынков и индексов неопределенности, индексов отношение к риску и т.д. В отличие от первой группы индикаторов, индикаторы данной группы является отражением рыночных ожиданий будущего (той мере, в какой текущие рыночные индикаторы отражают в нынешних ценах будущие тенденции), они ориентированными на будущее и не получаются определенным статистическим лагом.

3. Применение количественного моделирования и стресс-тестирования. Данный подход позволяет идентифицировать слабые места и финансовую уязвимость индивидуального и системного уровня, которые не всегда можно заметить на основе дескриптивной аналитики. Также данный подход позволяет оценить масштабы реакции финансово-кредитной системы на тип и силу шока, позволяет предвидеть характер поведения финансовой системы согласно вероятных сценариев развития событий. [20]

1.2 Классификация и элементы управления банковским риском

Банк это один из самых надёжных институтов в обществе, он должен быть стабильным. Кроме того, банк старается извлекать как можно больше прибыли. А естественно, где есть место прибыли, там есть место и рискам.

Поэтому уделяется огромное значение управлению банковскими рисками. А при условии, если рискуют не только собственными средствами, но и заёмными, то эта проблема намного критичнее.

Риск — это вероятность появления неблагоприятного события или неудачного исхода деятельности. Также принято называть предполагаемую ситуацию, которая способна принести ущерб или убыток.

---