Файл: Определение инвестиционной привлекательности финансово-кредитных институтов (Теоретические аспекты оценки финансово-кредитных институтов).pdf

Процентные расходы выросли в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 18%, а в 2016 году данный показатель снизился по сравнению с 2015 годом на 14% за счет изменения суммы расходов по привлеченным средствам клиентов и выпущенным долговым обязательствам.

Таблица 9

Динамика изменения чистых доходов и расходов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» , тыс.руб.

Показатели (тыс. руб.)	Год			Темп роста
	2014	2015	2016	2015/2014	2016/2015
3.Чистые процентные доходы	5202981	5017855	6288441	0,96	1,25
4.Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах	-166444	617833	260961	-3,71	0,42
5.Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	5036537	5635688	6549402	1,12	1,16
6.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	722	-288040	-42787	-398,95	0,15
7.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	257454	371835	815105	1,44	2,19
8.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-	-	-
9.Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-75407	109286	1034123	-1,45	9,46
10.Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	41468	424178	-475911	10,23	-1,12

Представленные данные позволяют сделать следующие выводы.

Значительно выросли в 2015 году чистые доходы от переоценки иностранной валюты, однако, в 2016 году наблюдается резкое их снижение.

Чистые доходы организации выросли в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 41%, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом - на 29 за счет роста доходности организации.

---

Таблица 10

Динамика изменения других доходов и расходов банка, тыс.руб.

Показатели (тыс. руб.)	Год			Темп роста
	2014	2015	2016	2015/2014	2016/2015
11.Доходы от участия в капитале других юридических лиц	4659	121053	95504	25,98	0,79
12.Комиссионные доходы	1144558	1667500	2488909	1,46	1,49
13.Комиссионные расходы	171492	265182	370268	1,55	1,40
14.Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам	-75305	-22004	-123355	0,29	5,61
15.Изменение резерва по прочим потерям	-514142	168042	110405	-0,33	0,66
16.Прочие операционные доходы	331592	518071	767817	1,56	1,48
17.Чистые доходы	5980644	8440427	10848944	1,41	1,29
18.Операционные расходы	4948010	6648926	9187646	1,34	1,38
19.Прибыль до налогообложения	1032634	1791501	1661298	1,73	0,93
20.Начисленные налоги	504472	350305	925505	0,69	2,64
21.Прибыль после налогообложения	528162	1441196	735793	2,73	0,51

Представленные данные позволяют сделать следующие выводы.

Значительно выросли в 2015 году такие показатели, как доходы от участия в капитале других юридических лиц, однако, в 2016 году наблюдается резкое их снижение.

Операционные расходы организации также выросли в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 34%, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом - на 38%.

Прибыль до налогообложения выросла в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 73%, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом данный показатель снизился на 7%. Прибыль после налогообложения выросла в 2015 году по сравнению с 2014 годом в 2,7 раза, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом данный показатель снизился на 49% (рис.2), снижение показателей вызвано тем, что темпы роста расходов организации выше темпов роста ее доходов.

---

Одним из показателей эффективности деятельности организации является рентабельность, динамику которой представим в таблице 11.

Таблица 11

Динамика рентабельности организации за 2014-2016 гг.

Показатели	Год			Темп роста
	2014	2015	2016	2015/2014	2016/2015
Чистые доходы, тыс. руб.	5980644	8440427	10848944	1,41	1,29
Операционные расходы, тыс. руб.	4948010	6648926	9187646	1,34	1,38
Прибыль после налогообложения	528162	1441196	735793	2,73	0,51
Рентабельность организации, %	8,83	17,07	6,78	1,93	0,40

Представленные данные позволяют сделать вывод, что в 2015 году по сравнению с 2014 годом рентабельность организации выросла на 93%, тогда как в 2016 году по сравнению с 2015 годом наблюдается снижение данного показателя на 60%, поскольку операционные расходы выросли на 9% выше, чем чистые доходы, что вызвано снижением продаж банковской продукции за счет роста конкуренции в данной сфере.

Таким образом, за счет значительного снижения прибыли банка наблюдается значительное снижение его рентабельности.

3. Разработка направлений улучшения финансового состояния ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

Проведенный анализ показал необходимость разработки направлений улучшения финансового состояния банка.

С этой целью банку рекомендуется использовать сокращение издержек банка за счет заинтересованности и непосредственного участия менеджеров организации.

Для повышения рентабельности продаж и увеличения в дальнейшем притока денежных средств, следует, прежде всего, снизить расходы. Сокращение издержек является одним из наиболее результативных инструментов, которым может воспользоваться предприятие с целью стабилизации своего финансового положения.

Основными инструментами являются жесткий контроль выполнения установленных нормативов и нормирование статей затрат. Такой подход назвать революционным нельзя, но он приводит к ощутимым результатам и позволяет на заданном уровне удержать затраты предприятия.

---

Мероприятия, направленные на снижение затрат организации:

• проведение собраний, направленных на мотивирование персонала на сокращение издержек и снижение затрат, которые не связаны с основной деятельностью предприятия.
• планирование расходов и передача по их управлению полномочий менеджерам подразделений,
• формирование бюджетов ключевых подразделений,
• ужесточение контроля издержек всех видов (регистрация междугородных исходящих звонков персонала, затрат на нужды персонала и др.),
• ужесточение производственной дисциплины и постоянного контроля работы персонала.
• внедрение ежедневной сверки баланса наличных средств (что позволит возможные злоупотребления исключить, даст о текущем остатке средств в кассе и на счетах предприятия руководителям достоверную информацию, которая необходима для принятия о проведении текущих платежей решений),
• формирование реестра текущих платежей и проведение расстановки приоритетов (приоритетность платежей должны рассматривать менеджеры в процессе ежемесячного обсуждения при участии сотрудников),
• построение детального бюджета на будущий отчетный период движения денежных средств (что позволит предвидеть кассовые разрывы и оптимизировать денежные потоки предприятия).

За счет проведения предложенных мероприятий планируется сокращение затрат на коммунальные услуги на 1%, на обслуживание персонала – на 1%, на оплату телефонных разговоров – на 2%, экономия на злоупотреблениях управления наличными средствами составит 1%. Это соответственно позволит снизить себестоимость услуг и увеличить чистый доход организации на 5%, что составит 542447,20 тыс.руб.

Затраты предприятия на реализацию данного мероприятия будут включать в себя:

• надбавка к заработной плате менеджера дивизиона розничного бизнеса – 1000,00 тыс. руб.;
• надбавка к заработной плате менеджера дивизиона малого и среднего бизнеса – 1000,00 тыс. руб.;
• надбавка к заработной плате менеджера дивизиона корпоративного бизнеса – 1000,00 тыс. руб.;
• надбавка к заработной плате менеджера дивизиона финансовых рынков – 1000,00 тыс. руб..

Итого затраты составят 4000,00 тыс. руб.

Предложенные надбавки к заработной плате должны выплачиваться менеджерам при росте чистого дохода банка за счет сокращения затрат им будет выплачиваться премия к зарплате в размере 1000 тыс.руб., что позволит достичь планового повышения чистого дохода за год.

Для определения эффективности предложенных мероприятий следует рассчитать экономический эффект их внедрения. Для этого следует составить таблицу с исходными данными для проведения данной оценки (табл.12).

---

Таблица 12

Исходные данные для расчета экономической эффективности предложенных мероприятий

Показатели	Ед.изм.	Величина показателя
		до проведения мероприятий	после проведения мероприятий
Процентный доход	тыс. руб.	10848944	11391391
Прибыль на один рубль выручки	руб.	14,74	14,74
Прибыль	тыс. руб.	735793	167909,10

В результате внедрения предложенных мероприятий по улучшения финансового состояния планируется рост чистого дохода на 10%, т.е. на 1084894,40тыс. руб. (рис.2).

Рис. 2 - Динамика дохода в результате внедрения предложенных мероприятий

Рассчитаем экономическую эффективность предложенных нами мероприятий.

Планируемый прирост прибыли определим по формуле:

где

В – прирост выручки в результате внедрения предложенных мероприятий, тыс.руб.

Пр – прибыль на один рубль выручки, руб.

Текущий (годовой) экономический эффект можем рассчитать по формуле:

где

З – затраты на внедрение предложенных мероприятий, тыс.руб.

Отсюда рассчитаем экономическую эффективность предложенных мероприятий. За счет сокращения затрат планируется снизить себестоимость услуг и увеличить чистый доход организации на 5%, что составит 542447,20 тыс.руб.

П = 542447,20*14,74 = 7998145,50 тыс.руб.

Отсюда экономическая эффективность составит:

Эт = 7998145,50 – 4000,00 = 7994145,50 тыс.руб.

Таким образом, экономическая эффективность мероприятий составит 7994145 тыс.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного анализа были сделаны следующие выводы.

Наблюдается рост активов на 14% за счет роста таких статей баланса, как денежные средства – 17%, средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации – 77%, средства в кредитных организациях – в 3 раза, чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – в 2 раза, чистая ссудная задолженность – на 4% и прочие активы – на 35%.

---