Файл: Совершенствование оценки кредитоспособности.pdf

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ............................................................................... 8 1.1. Определение кредитного риска в банковской деятельности ....................... 8 1.2. Методы оценки риска при потребительском кредитовании ..................... 13 1.3. Роль оценки кредитоспособности в система управления рисками при кредитовании физических лиц ............................................................................. 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА В РОССИЙСКОЙ
БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ ............................................................................... 28 2.1. Анализ оценки кредитного риска в банке «НБ Траст» .............................. 28 2.2. Анализ оценки кредитного риска в деятельности АО «ОТП Банк» ......... 40 2.3. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности физических лиц отечественных банков ................................................................................... 50
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА КАК ФАКТОР СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО
РИСКА РОССИЙСКИХ БАНКОВ ...................................................................... 55 3.1. Синергия скоринговой модели оценки кредитоспособности физического лица и страхования его ответственности ............................................................ 55 3.2. Возможности развития и модификации методик оценки кредитного риска
................................................................................................................................. 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................................................... 78
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 85

4
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что в настоящее время коммерческие банки Российской Федерации испытывают определенные трудности. Поскольку ключевыми операциями любого банка являются выдача кредитов и привлечение средств населения или организаций, то снижение эффективности розничного кредитования из- за роста просроченной задолженности, неэффективной кредитной политики банка или изменения общей экономической или политической ситуации в стране, может привести к увеличению кредитных рисков, и как следствие, банкротству самой финансовой организации. В этой связи повышение эффективности оценки кредитоспособности физического лица может способствовать сокращению кредитного риска банка и увеличению доходности его операций.
Создание системы управления кредитным риском банковской деятельности также представляется актуальным исходя из норм принципов
Базельских соглашений, в соответствии с которыми банкам рекомендуется определить допустимый уровень каждого значимого для банка вида риска и своевременно корректировать процедуры риск-менеджмента с целью соответствия текущей ситуации в кредитной организации.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в анализе и оценке кредитного риска в банковской деятельности.
Достижение поставленной цели возможно путем последовательного решения следующих задач:
1. Уточнить определение кредитного риска в банковской деятельности.
2. Выявить методы оценки риска при кредитовании физических лиц.
3. Проанализировать систему управления рисками при кредитовании физических лиц.
4. Проанализировать методики оценки кредитного риска в банке «НБ
Траст».

5 5. Провести анализ оценки кредитного риска в деятельности банка АО
«ОТП Банк».
6. Провести сравнительный анализ методик оценки кредитного риска двух банков.
7. Разработать мероприятия по совершенствованию скоринговой модели оценки кредитоспособности физического лица.
8. Раскрыть возможности развития и модификации методик оценки кредитного риска.
Объектом исследования выступают коммерческие банки, действующие на территории Российской Федерации
Предметом исследования выступает кредитный риск коммерческих банков Российской Федерации и сложившаяся практика его оценки.
Теоретико-методологические основы исследования.
Общетеоретическую базу работы составили исследования отечественных и зарубежных специалистов в области анализа кредитного риска коммерческих банков, опубликованные в монографиях, статьях, ведущих научных журналах, материалах научно-практических конференций.
Методы исследования. В ходе исследования применялся научный инструментарий и методы познания, широко используемые современной наукой и апробированные практикой. Среди них: теоретический анализ научной литературы и нормативно-правовых документов по исследуемой тематике, сравнительный контент-анализ методик оценки кредитоспособности физических лиц отечественных банков.
Практическая значимость работы. Практическая значимость работы заключается в том, что содержащиеся в ней обобщения, выводы и рекомендации могут быть использованы для проведения дальнейших исследований в области совершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица.
Научная новизна выпускной квалификационной работы состоит в следующем:

6
- в работе разработана и предложена модель синергии бюро кредитных историй и бюро страховых историй для снижения кредитных рисков коммерческих банков;
- также в работе предлагается при оценке кредитоспособности заемщика использовать технологию биометрической оценки заемщика на основе нейронных алгоритмов оценки.
Объем и структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность исследования, его цель и задачи, объект и предмет исследования, представлена практическая значимость исследования.
В первой главе выпускной квалификационной работы «Теоретические аспекты оценки кредитного риска в коммерческом банке» изучены подходы определения кредитного риска в банковской деятельности, проанализированы основные методы оценки риска при кредитовании физических лиц, предложена их классификация, выявлены достоинства и недостатки каждого метода, проанализированы механизмы формирования системы управления рисками при кредитовании физических лиц, обоснована актуальность внедрения системы в деятельность российских коммерческих банков.
Во второй главе «Анализ оценки кредитного риска в российской банковской практике» автором исследованы методики и способы анализа кредитного риска в банковском секторе Российской Федерации.
Осуществлен анализ методики оценки кредитного риска в банке «НБ Траст».
Проведен анализ оценки кредитного риска в деятельности банка АО «ОТП
Банк». Автор провел сравнительный анализ методик оценки кредитного риска отечественных банков.
Проведенные исследования, осуществленный анализ и сделанные выводы позволили автору в третьей главе выпускной квалификационной

7
работы предложить мероприятия по совершенствованию скоринговой модели оценки кредитоспособности физического лица на основе синергии бюро кредитных истории и бюро страховых историй и раскрыть возможности развития и модификации методик оценки кредитного риска.
Выпускная квалификационная работа иллюстрирована 18 таблицами и
19 рисунками. Общий объем исследования, включая приложения, составляет
87 страниц.

8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Определение кредитного риска в банковской деятельности
В современной экономике значительно повышается уровень управления кредитным риском в сфере банковской деятельности в связи с усилением конкуренции на рынке кредитных продуктов.
Еще одной важной причиной пристального внимания к данной проблеме является неустойчивость финансового положения заемщиков, которые работают в различных сферах экономики.
Под кредитным риском понимается один из основных видов риска в банковской сфере, так как большая часть активов банков (как зарубежных, так и российских) представляет собой кредитный портфель. Кредитные вложения формируют около 70% совокупных активов российской банковской системы.
Российская и зарубежная экономическая литература трактует множество определений «кредитного риска»:
– вероятность возникновения потерь, убытков, недополучения планируемых доходов, прибыли [4, c. 40];
– неопределенность финансовых результатов в будущем [7, c. 6];
– стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям [12, c. 40];
– возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства [17, c. 489].
В целом, кредитным риском можно назвать риск возникновения у кредитной организации убытков, по причине неисполнения, несвоевременного исполнения, частичного неисполнения клиентом банка финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

9
Кредитный риск зависит от ряда факторов, в том числе от состава клиентов банка, от рыночных условий и прочее. Поэтому мелкий заемщик подвергается большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный заемщик.
Но, одновременно с этим крупные кредиты, которые выдаются одному заемщику, либо группе связанных заемщиков, очень часто служат причиной банкротства большинства банков.
Стоит отметить, что кредитный риск среди остальных рисков коммерческого банка занимает главное место, поскольку кредитные операции составляют основу всей деятельности современной кредитной организации.
При этом именно кредитный риск оказывает огромное влияние на все остальные риски банка (операционный риск, риск ликвидности, правовой риск и другие виды рисков). Величина кредитного риска зависит от интенсивности влияния различных факторов (внешних или внутренних).
Рисунок 1.1 - Кредитный риск в системе банковских рисков
Источник: [18, c. 450]
Рыночный риск
Правовой риск
Риск ликвидности
Недостаточной
Избыточной
Операционный риск
Технический
Умышленных и неумышленных действий
Связанный и не связанный с деятельностью человека
Процен
-тный
Валютный
Риск страны
Риск кредитования юридических и физических лиц
Структурно-процессуальный
Персональный
Технологический
Незаконных действий
Риск доступности кредита
Риск досрочного платежа по кредиту
Ссудный
Вексельный
Лизинг
Факторинг
Банковские гарантии и др. по типу заемщика по характеру проявления по виду операций
КРЕДИТНЫЙ РИСК
Риск потери репутации
Риск неплатежеспособности банка

10
Кредитный риск оказывает влияние на качество кредитного портфеля банка, под которым понимается такое свойство структуры, которое представляет собой способность формировать максимальный уровень доходности коммерческого банка.
Кредитный риск в системе остальных банковских рисков является самым существенным. Это вызвано тем, что огромное количество банкротств коммерческих банков в последние годы вызвано невозвратом полученных заемщиками кредитов (чаще всего потребительских).
При этом все кредитные риски банка могут быть разных видов (рис.
1.2).
Рисунок 1.2 – Виды банковских кредитных рисков
Источник: [24, c. 836]
Страновый риск сказывается на появлении угрозы финансовых потерь при осуществлении кредитных операций. Так, в условиях экономических санкций в нашей стране произошел рост ставки по потребительским кредитам в 2014-2015 гг. из-за роста инфляции и повышения ключевой ставки ЦБ РФ.
Кредитный риск внутри страны может быть следующих видов: моральный, деловой, риск обеспечения и финансовый риск.
Моральный риск основывается на репутации банка, а также на репутации заемщика, которая формируется его кредитной историей.
Деловые риски связаны с изменения в различных отраслях народного хозяйства, где трудятся заемщики. Так, например, кризис в строительной
Виды кредитных рисков
Страновой риск
Кредитный риск внутри страны
Моральный
Финансовый
Деловой
Риск обеспечения

11
отрасли сказался на снижении платежеспособности самих строителей. В этой связи, коммерческие банки должны учитывать при оценке клиента отраслевые риски.
Риск обеспечения связан с возвратом денежных средств или залогового имущества. Так, например, при отказе заемщиком уплачивать ежемесячные платежи по ипотеке банк несет меньше рисков, поскольку по условиям договора недвижимость заемщика находится в залоге и может в результате судебных мер перейти в собственность банка. При оформлении потребительского кредита банк несет большие риски, в связи с чем процентная ставка по такому виду кредита будет существенно выше, чем по ипотечному кредиту.
Финансовые риски банк несет по причине убытков, связанных с невозвратом кредита. Так, неуплата платежей по кредиту формирует цепочку мер со стороны банка по возбуждению требований к клиенту. Поэтому неуплата кредита не только приносит убытки в виде недополучения процентов, телао кредита, но и убытки в виде юридических и судебных издержек.
Главными причинами появления кредитного риска являются неисполнение кредитных обязательств заемщиками, неэффективность кредитной политики из-за рассогласованности активов и пассивов банка, а также вероятные ошибки при проведении банковских операций (рис. 1.3).
Рисунок 1.3 – Причины возникновения кредитного риска банка
Источник: [25, c. 22]
Причины возникновения кредитного риска
Невыполнение обязательств клиентами банка
Рассогласованность активов и пассивов банка
Возможные ошибки при проведении банковских операций

12
Неэффективная кредитная политика коммерческого банка, приводящая к рассогласованности активов и пассивов банка, вызвана дисбалансом банковских операций. Так, например, высокая доля ссудной задолженности в составе активов банка может привести увеличению кредитных рисков, с которыми банк в определенный момент не в силах будет справится и приведет свою деятельность к банкротству.
Кредитный риск банка повышается при несвоевременном или неполном исполнении обязательств заемщиком. Такая ситуация провоцирует финансовые убытки кредитной организации.
Управление кредитным риском коммерческий банк осуществляет при помощи оценки кредитоспособности заѐмщика. В рамках данного мероприятия исследуется финансовое положение клиента, оценивается влияние политической, экономической и социальной среды на платежеспособность заемщика. Также банки устанавливают кредитные лимиты для отдельных групп заемщиков, которые основываются на результатах платежеспособности клиентов.
По мнению Кашириной М.В. причины возникновения кредитного риска могут и иметь другую классификацию, отличающуюся от классификации Кавериной М.В. (рис. 1.3).
Причины кредитного риска могут подразделяться по источнику возникновения (внешние и внутренние), по масштабам возникновения, а также по источнику средств погашения задолженности (таблица 1.1).
Таблица 1.1
Факторы возникновения кредитного риска и их классификация
Фактор возникновения кредитного риска
Классификация факторов
По источнику возникновения
Внутренние
Внешние
По масштабам возникновения
Макроэкономические факторы
Факторы, связанные с банком
Факторы, связанные с заѐмщиком
По источнику средств погашения задолженности
Исполнение обязательств за счѐт первичных источников
Исполнение обязательств за счѐт вторичных источников
Источник: [27, c. 141]

13
Внешние кредитные риски связаны, прежде всего, с социальной, экономической и политической ситуацией, как в стране, так и в мире
(поскольку огромное количество коммерческих банков на территории России имеют иностранный капитал). Внутренние кредитные риски основываются на особенностях взаимоотношений между кредитором и заемщиком.
В условиях финансовой нестабильности в стране, заемщики оказываются под сильным ударом. Поэтому, для того, чтобы обезопасить бизнес, банк осуществляет оценку таких рисков (потеря работы заемщика, неплатежеспособность заемщика и т.п.) и в зависимости от предполагаемого сценария развития может или повышать ставку по кредитам, или увеличивать размер страховой премии.
Также свои риски банк закладывает в скоринговую модель оценки кредитоспособности заемщика. Например, если клиент работает в отрасли, переживающей кризис на данный момент, то скоринговый балл, за оценку такого критерия будет минимальным.
Таким образом, коммерческие банки постоянно осуществляют мониторинг рисков и оптимизируют работу скоринговых программ.
Поскольку рынок кредитования физических лиц не стоит на месте: растет конкуренция среди банков, меняются условия платежеспособности клиента, меняются общие экономические и политические условия в стране, то коммерческие банки должны постоянно отслеживать изменения и вносить коррективы в собственные программы оценки платежеспособности заемщиков, основываясь на способности клиентов генерировать необходимый денежный поток, а также на их добросовестности.
1.2. Методы оценки риска при потребительском кредитовании
При определении кредитного риска, коммерческий банк оценивает финансовое положение заемщика, изучает физическое состояние и личностные качества клиента. Также финансовая организация при