ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 31
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
1.Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность всех размещенных кредитов среди всех категорий заемщиков.
С учетом того, что для подавляющего большинства банков кредиты выступают основным видом операций, ориентированных на получение дохода, кредитный портфель принято структурировать для удобства учета, анализа и прогнозирования кредитной деятельности.
В зависимости от особенностей поставленных задач анализа кредитный портфель может быть структурирован:
- по категориям заемщиков: кредитные учреждения, корпоративные клиенты и граждане;
- в разрезе сроков размещения: краткосрочные, среднесрочные, а также долгосрочные кредиты;
- по видам валюты кредита: в национальной или иностранной валютах;
- по порядку погашения, начисления процентов, порядку предоставления кредитов, уровню качества обслуживания долга или каким –либо другим характеристикам, которые к конкретной ситуации могут сформировать представление по вопросам, касающимся совокупности всех размещенных банком кредитов.
ПАО «Сбербанк России» обладает очень объемным кредитным портфелем. В качестве заемщиков в банке присутствуют все, ранее перечисленные категории клиентов: юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели, другие банковские учреждения.
Приведем данные о структуре кредитного портфеля банка в разрезе категорий заемщиков по состоянию на последние три отчетные даты.
Кредитный портфель в разрезе категорий заемщиков (млрд. руб.)
Таблица .1.1.
| Категория заемщика | 01.01.2019 | 01.01.2020 | 01.01.2021 |
| Банки | 1 503 | 1 789 | 1 590 |
| Юридические лица | 10 339 | 10 750 | 12 170 |
| Индивидуальные предприниматели | 153 | 174 | 200 |
| Физические лица | 4 096 | 4 677 | 5 897 |
Как видно из данных, приведенных в таблице, основным заемщиком в ПАО «Сбербанк России» выступают юридические лица, второй по величине сегмент – граждане.
Кредитование является срочной операцией, которая к тому же в большей степени осуществляется за счет привлеченным банком средств (банковских вкладов). Т.е. анализ портфеля обязательно требует учет в разрезе сроков предоставленных кредитов.
Кредитный портфель в разрезе сроков предоставления (млрд. руб.)
Таблица 1.2.
| Срок кредитования | 01.01.2019 | 01.01.2020 | 01.01.2021 |
| менее 30 дней | 1 290 | 1 351 | 1 822 |
| менее 180 дней | 789 | 1 046 | 582 |
| менее 1 года | 1 149 | 1 644 | 1 852 |
| менее 3 лет | 2 580 | 2 960 | 3 473 |
| более 3 лет | 10 906 | 11 006 | 12 787 |
| просроченные | 403 | 463 | 462 |
Мы видим, что наибольшая доля кредитов, размещенных банком, предоставлена на срок, превышающий три года, т.е. в большей части кредиты предоставляются долгосрочные.
Также обращает на себя внимание самый последний пункт в таблице – просроченные кредиты. Они представляют из себя такую задолженность, которая не была погашена заемщиками в срок. В свою очередь просроченные кредиты также делятся по срокам (периоду от даты, когда должен был быть совершен платеж до даты, на которую происходит анализ портфеля), что позволяет банку принимать решения в части мер, направленных на возмещение подобной задолженности.
Если рассчитать удельный вес просроченной задолженности в совокупной массе кредитов, то мы получим, что по итогам 2019 года доля просроченной задолженности составляла 2,41%, в 2020 году – 2,57%, а к началу 2021 года – 2,25%, т.е.
уровень просроченной задолженности невелик, а также просматривается некоторая тенденция к его снижению.
Все банки при анализе кредитного портфеля используют структурирование по категориям качества задолженности, при чем первая категория консолидирует наиболее качественные кредиты с великолепным обслуживанием и минимальным уровнем риска, а в последнюю обычно относятся самые проблемные и безнадежные ссуды.
Приведем структуру кредитного портфеля в разрезе категорий качества ссуд.
Кредитный портфель в разрезе категорий качества (млрд. руб.)
Таблица 3.1.3.
| Категории кредитов | 01.01.2019 | 01.01.2020 | 01.01.2021 |
| Банкам | 1 596 | 1 540 | 1 636 |
| 1 | 1 485 | 1 461 | 1 570 |
| 2 | 32 | 12 | 8 |
| 3 | 7 | 8 | 17 |
| 4 | 71 | 7 | - |
| 5 | - | 52 | 41 |
| Юридическим лицам | 11 328 | 11 770 | 13 572 |
| 1 | 6 512 | 6 899 | 7 346 |
| 2 | 3 332 | 3 429 | 4 547 |
| 3 | 815 | 585 | 735 |
| 4 | 222 | 408 | 457 |
| 5 | 447 | 449 | 486 |
| Физическим лицам | 4 337 | 4 926 | 6 171 |
| 1 | 1 | 1 | 71 |
| 2 | 3 959 | 4 487 | 5 521 |
| 3 | 163 | 232 | 356 |
| 4 | 19 | 14 | 23 |
| 5 | 196 | 191 | 200 |
| Итого | 17 261 | 18 236 | 21 378 |
(суммы в таблице 1.3. приведены без учета резервов на возможные потери).
Мы видим, что большая часть кредитов, предоставленных банком, относится к высшим категориям качества – 1 и 2, однако ссудная задолженность с низкими категориями качества в банке тоже присутствует, что касается всех категорий заемщиков.
Итак, резюмируя проведенное исследование, можно сделать вывод, что не смотря на тяжелую экономическую обстановку в России, Сбербанк не утрачивает лидирующие позиции в области кредитования физических лиц. В банке предусмотрено многочисленное количество разнообразных программ кредитования, условий и ставок. К каждому клиенту в банке предусмотрен индивидуальный подход.
2.Анализ портфеля ценных бумаг ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» является самым ключевым игроком на рынке ценных бумаг среди банков. В таблице 2.1. представим рейтинг крупнейших банков на рынке ценных бумаг.
Крупнейшие банки на рынке ценных бумаг РФ на 2021 год
Таблица 2.1.
| Место | Название банка | Ценные бумаги, тыс. руб. | Ценные бумаги/Активы, % |
| 1 | ПАО «Сбербанк России» | 2 966 414 621 | 11,0 |
| 2 | Банк «ВТБ» | 1 002 270 803 | 7,3 |
| 3 | АО «Российский Сельскохозяйственный банк» | 477 076 871 | 14,3 |
| 4 | АО «Газпромбанк» | 372 846 488 | 6,0 |
| 5 | «ФК Открытие» | 104 773 886 | 5,9 |
В данном рейтинге ПАО «Сбербанк России» занимает первое место с большим отрывом. Ценные бумаги, которые находятся у банка, оцениваются в 2,9 триллиона рублей. Немаловажным является то, что отношение ценных бумаг к совокупным активам составляет 11%, это говорит о том, что ценные бумаги являются немаловажной составляющей в активах банка. ПАО «Сбербанк России» активно принимает участие на Московской бирже в качестве брокера и дилера. Банк в качестве брокера приобретает ценные бумаги на биржах, а также предоставляет различные услуги, например, доверительное управление и т.д., в качестве дилера. Ближайший конкурент Сбербанка – банк ВТБ, у которого ценных бумаг в 3 раза меньше, это подчеркивает отрыв Сбербанка.
Представим структуру инвестиционного портфеля ценных бумаг Сбербанка на 1 января 2019 года.
Структура инвестиционного портфеля ценных бумаг ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2021 года
Таблица 2.2.
| Вид активов | Сумма вложений, млрд. руб. | ||
| 01.01.2019 | 01.01.2020 | 01.01.2021 | |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 141,3 | 91,5 | 198,3 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 269,6 | 2 517,9 | 2 966,4 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 691,9 | 664,5 | 803,4 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 455,9 | 645,5 | 695,7 |
| Итого | 3 558,7 | 3 892,4 | 4 663,8 |
Отметим основной момент, что 67,85% портфеля ценных бумаг занимают первые 2 строчки, это говорит о том, что высока доля торгового портфеля. Из этого следует, что основная часть активов используется в целях получения дополнительного дохода от спекулятивной деятельности на рынке ценных бумаг.
Далее проведем анализ каждой категории финансовых инструментов. В таблице 2.3. представим подробную информацию о долговых ценных бумагах «Сбербанка России», оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Структура долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 3.2.3.
| Вид долговой ценной бумаги | Сумма вложений, млн. руб. | Удельный вес, % | ||||
| 01.01.2019 | 01.01.2020 | 01.01.2021 | 01.01.2019 | 01.01.2020 | 01.01.2021 | |
| 24 942 | 13 537 | 30 381 | 82,59 | 46,81 | 86,58 |
| - | - | 6 025 | | | |
| 3 241 | 547 | 3 269 | | | |
| 21 701 | 12 990 | 21 087 | | | |
| - | 290 | 2 667 | - | 1,00 | 7,6 |
| - | 290 | 1 678 | | | |
| - | - | 989 | | | |
| 5 215 | 15 064 | 2 021 | 17,27 | 52,08 | 5,76 |
| 5 216 | 13 971 | 2 021 | | | |
| - | 1 093 | - | | | |
| 43 | 31 | 21 | 0,14 | 0,11 | 0,06 |
| Вложения в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 30 201 | 28 922 | 35 090 | 100 | 100 | 100 |