Ведение бухгалтерского и налогового учета

в «1С:Бухгалтерия 3.0»

(исходные данные)

Изучение программного продукта «1С:Бухгалтерия 3.0» основывается на реализации в данной программе комплексной сквозной задачи, которая охватывает все основные участки бухгалтерского и налогового учета торгово-сервисной организации – ООО «Стройкомплект».

К.э.н., доцент Андрей Викторович Сибиряков

Практическое занятие №1 – Начало работы в программе

1. 
   Создайте новую информационную базу, на основе шаблона конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия 3.0». Создается «чистая» информационная база, в которой отсутствуют какие-либо ранее введенные данные.
   
2. 
   Создайте новую организацию, которая находится на общей системе налогообложения. Введите сведения об организации, используя данные таблиц 1-7
   

Таблица 1 – Общие сведения об организации

Параметр	Значение параметра
Краткое / сокращенное наименование	ООО Стройкомплект
Полное наименование	Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомплект"
ИНН / КПП	7722809717 / 772201001
ОГРН	1137746462457
Дата регистрации	01.07.2017

Таблица 2 – Налоговый орган

Параметр	Значение параметра
Краткое / полное наименование налогового органа	ИФНС № 22 по г. Москве / Инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по г. Москве
Код ОКТМО	01701000
Код налогового органа	7722

Таблица 3 – Банковский счет организации

---

Параметр	Значение параметра
Номер счета	40702810302000008979
БИК	040173604
Корреспондентский счет	30101810200000000604
Банк	АЛТАЙСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8644 ПАО СБЕРБАНК
Дата открытия счета	04.07.2017

Таблица 4 – Контактная информация

Параметр	Значение параметра
Загрузить классификатор КЛАДР	http://www.gnivc.ru/inf_provision/classifiers_reference/kladr/ сайт ГНИВЦ ФНС
Юридический, фактический адреса	111020 г. Москва, Авиамоторная ул., дом 1 , т/ф 84951111111

Таблица 5 – Ответственные лица организации (дата ввода изменений 01.01.т.г.)

Параметр	ФИО	Должность
Руководитель:	Начальников Геннадий Николаевич	Генеральный директор
Главный бухгалтер:	Счетоводова Наталья Александровна	Главный бухгалтер
Кассир:	Счетоводова Наталья Александровна	Кассир

Таблица 6 – Коды

Параметр	Значение параметра
Организационно-правовая форма по ОКОПФ:	12165 – Общество с ограниченной ответственностью
Форма собственности по ОКФС:	16 – Частная собственность
Вид деятельности по ОКВЭД:	51.53 - Оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно - техническим оборудованием
ОКПО	17629506

---

Таблица 7 – Фонды

Параметр	Значение параметра
Регистрационный номер в ПФР	087-509-000001
Территориальный орган ПФР	УПФР № 3 по г. Москве
Код территориального органа ПФР	087-509
Регистрационный номер в ФСС	771310000000001
Территориальный орган ФСС	Филиал № 13 ГУ - МРО ФСС РФ
Код подчиненности	77131

3. 
   Проверьте функциональность программы и настройте параметры учета используя следующую информацию:
   

• 
  Необходим складской учет, т.к. в организации имеется несколько складов
  
• 
  Учет затрат – сводно, по организации в целом
  
• 
  Учет расчетов по заработной плате ведется в «1С: Бухгалтерии» по каждому работнику
  

4. 
   Настройте учетную политику организации на текущий год, используя следующую информацию:
   

• 
  Организация применяет ПБУ 18/02
  
• 
  Стоимость материально-производственных запасов списывается по методуФИФО, товары в рознице учитываются по покупной стоимости
  
• 
  Используется метод «директ-костинг»
  
• 
  Организация не осуществляет выпуск продукции, однако оказывает услуги производственного характера, прямые расходы по которым учитываются на счете 20. При этом эти услуги оформляются только документом «Оказание производственных услуг», и по ним ведется позаказный учет затрат. База распределения общехозяйственных и общепроизводственных затрат – «Прямые затраты»
  
• 
  Используется плановая себестоимость выпуска, отклонения от фактической от плановой себестоимости не учитываются
  

5. 
   Проведите настройку налогов. Проверьте все ли налоги и отчеты соответствуют выбранной системе налогообложения.
   

• 
  Система налогообложения – основная, применяется спец. режим - ЕНВД
  
• 
  Ставки налога на прибыль: Федеральный бюджет – 3%; Региональный бюджет – 17%.
  
• 
  Организация является плательщиком ЕНВД и поэтому ведет раздельный учет НДС
  
• 
  Одним из видов деятельности является розничная торговля, для целей ЕНВД (площадь торгового зала – 10 м2, К2=1)
  
• 
  Прямые расходы в налоговом учете применяются в соответствии с положениями ст. 318 НК РФ
  
• 
  Настройка регистрации авансовых счет-фактур – «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней»
  
• 
  Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом "А"
  
• 
  Страховые взносы облагаются по основному тарифу, ставка ФСС по несчастным случаям составляет 0,2%.
  

---

Практическое задание №2 – Заполнение основных справочников

Добавьте новые элементы в следующие справочники:

1. 
   Номенклатурные группы
   

• 
  Розничная торговля, НДС учитывается в стоимости
  
• 
  Оптовая торговля, НДС принимается к вычету
  
• 
  Услуги, НДС принимается к вычету
  

2. 
   Номенклатура
   

Группа «Товары»

• 
  Гипсокартон KNAUF, ед. изм. - лист, ставка НДС 20%
  
• 
  Керамическая плитка «Орион», ед. изм. - шт., ставка НДС 20%
  
• 
  Натяжной потолок «Белый», ед. изм. – м², ставка НДС 20%
  

Группа «Услуги»

• 
  Внутренняя отделка помещений
  

3. 
   Тип цен номенклатуры (цены включают НДС)
   

• 
  Закупочная
  
• 
  Оптовая
  
• 
  Розничная
  

4. 
   Склады
   

• 
  «Основной склад», предназначен для оптовых продаж
  
• 
  «Магазин», предназначен для розничных продаж
  

5. 
   Контрагенты
   

Группа «Поставщики»

• 
  ООО «Стройснаб», ИНН / КПП / ОКПО – 7728819750 /772801001 /11571772, Банк – БИК 045004850, БАНК "ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ" (ПАО), номер р/счета – 40702810209520001442
  

Группа «Покупатели»

• 
  ООО «Арсенал» ИНН / КПП / ОКПО – 7734116481 / 773401001 /40467676, Банк – БИК 040173604, АЛТАЙСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8644 ПАО СБЕРБАНК, номер р/счета – 40702810002140142833
  

6. 
   Подразделения
   

• 
  Администрация
  
• 
  Оптовый отдел
  
• 
  Магазин
  
• 
  Ремонтно-монтажный отдел
  

7. 
   Загрузка классификаторов
   

• 
  ОКОФ
  

Практическое задание №3 – Ввод начальных остатков

Введите первоначальные остатки на 31.12.п.г. по следующим счетам:

• 
  01.01 «Основные средства в организации» - основное средство «Склад», первоначальная стоимость в БУ и НУ – 300 000 руб., срок полезного использования 30 лет и 1 месяц (361 мес.). метод амортизации линейный
  
• 
  02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01» - основное средство «Склад», накопленная амортизация в БУ и НУ – 49 861,50 руб.
  
• 
  41.01 «Товары на складах» - Натяжной потолок «Белый», кол-во 200 м2, стоимость 26 000 руб. Партия товаров – счет-фактура №111 от 25.12.п.г., контрагент ООО «Стройснаб», договор №13 от 25.12.п.г.
  
• 
  50 «Касса организации» - 10 000 руб.
  
• 
  51 «Расчетные счета» - 100 000 руб.
  
• 
  60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - ООО «Стройснаб», договор №13 от 25.12.п.г. сумма 54 138,50 руб.
  
• 
  62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ООО «Арсенал», договор №15 от 27.12.п.г., накладная №22 от 27.12.п.г. сумма 30 000 руб.
  
• 
  68.02 «Налог на добавленную стоимость» - долг за организацией 18 000 руб.
  
• 
  80.09 «Уставный капитал» - руб., учредитель Начальников Г. Н. – 344 000 руб.
  

---

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за январь текущего года, в ней должны отсутствовать остатки по счету 000 «Вспомогательный счет». Итог по дебету и кредиту равен 466 000 руб.

Практическое задание №4 – Учет кассовых операций

1. 
   Установите лимит остатка кассы на уровне 10 тыс. рублей.
   
2. 
   Добавьте в справочник «Статьи движения денежных средств» новые статьи по существующим в организации операциям поступления и расходования денежных средств
   

Таблица 8 – Дополнительные статьи движения денежных средств

Наименование	Вид движения денежных средств
Взнос наличными в банк	–
Получение наличных в банке	–
Выдача денежных средств под отчет	Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Возврат из подотчета	Прочие поступления по текущим операциям
Услуги банка	Прочие платежи по текущим операциям
Налоги и сборы	Прочие платежи по текущим операциям

3. 
   Оформите первичные документы по кассе за 13 января т. г. по следующим хозяйственным операциям:
   

• 
  13.01 – поступили наличные с расчетного счета на хозяйственные нужды в сумме 20 000 руб.
  
• 
  13.01 – выдано Начальникову Г.Н. подотчет на хозяйственные расходы (приказ № 1 от 10.01.т.г.) в сумме 10 000 руб.
  
• 
  13.01 - получено от покупателя (аванс) ООО «Арсенал» по договор №15 от 27.12.п.г. за товары сумма 20 000 руб., через Миронова А.А. по доверенности № 1 от 10.01.т.г.
  
• 
  13.01 – выдано Счетоводовой Н.А. подотчет на командировочные расходы (приказ № 2 от 10.01.т.г.) в сумме 14 000 руб.
  
• 
  13.01 – сдано в банк на расчетный счет (через кассира) сумма в пределах лимита кассы (сумму определить самостоятельно, так чтоб организация не превысила лимит кассы!!!)
  

4. 
   Проверьте правильность оформления хозяйственных операций по следующим отчетам:
   

---

Смотрите также файлы

• Понятие эконометрики. Области применения эконометрики по учебной дисциплине.docx

• Протокол Утверждено Директор мбоу сош 46 Газзаева В. Г.docx

• Тема Болезни глотки Клиническая анатомия и физиология гортани.docx

• Комплексная.docx

• И. О. Фамилия Тольятти 2021г.docx