• 
  кассовая книга;
  
• 
  оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.01;
  
• 
  анализ счета 50.01.
  

Отчеты проверяются по остаткам (остаток на начало и конец периода 10 000 руб.) и оборотам по корреспондирующим счета (по дебету 51, 62.02 и по кредиту 71, 51).

Практическое задание №5 – Банковские операции

1. 
   Оформите платежные поручения согласно данным таблицы 9, с учетом данных о контрагентах таблица 10
   

Таблица 9 – Платежные поручения

Вид документа	Хозяйственная операция	Сумма, руб.
Платежное поручение № 1 от 13.01.т.г.	Оплачено поставщику (аванс) ООО «Стройснаб» на основании договора № 3а от 10.01.т.г. за товары	70 000 в т. ч. НДС 20 %
Платежное поручение № 2 от 13.01.т.г.	Оплачено (аванс) ООО «Квартал» на основании договора № 23 от 09.01.т.г. за аренду офиса	25 000 без НДС
Платежное поручение № 3 от 14.01.т.г.	Перечислен налоговый платеж по НДС	18 000

Таблица 10 – Основные данные о контрагентах предприятия и их расчетных счетах

Наименование контрагента	Адрес	ИНН / КПП	Номер расчетного счета	Наименование банка
ООО «Квартал»	107076, Москва г., Короленко ул., 11	7718798808 / 771801001	40702810100000003745	БИК: 040173604 АЛТАЙСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8644 ПАО СБЕРБАНК
Инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по г. Москве	111024, Москва г., Энтузиастов ш,14	7722093737 / 772201001	40101810800000010041	БИК: 044583001 Отделение 1 Москва, г. Москва
ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»	117997, г. Москва, ул. Вавилова, дом 19	7707083893 / 775001001	65702810100000007863	БИК: 044525225 ОАО «Сбербанк России»

---

2. 
   Отразите движение по расчетному счету посредством выписок банка (таблица 11)
   

Таблица 21 – Документы и хозяйственные операции по расчетному счету

Дата и номер выписки банка	Хозяйственная операция	Поступление, руб.	Списание, руб.
№1 от 13.01.т.г	Оплата ООО «Стройснаб» на основании дог. № 3а от 10.01.т.г. за товары по ПП №1 от 13.01.т.г		70 000
Остаток на конец 13.01.т.г. – 26 000 руб.
№2 от 14.01.т.г.	Получено от покупателя ООО «Арсенал» по договору №15 от 27.12.п.г. за товары по ПП №22 от 13.01.т.г	30 000
	Оплата ООО «Квартал» на основании дог. № 23 от 09.01.т.г. за аренду офиса по ПП №2 от 13.01.т.г.		25 000
	Перечислен налоговый платеж по НДС по ПП №3 от 14.01.т.г.		18 000
	Оплата за расчетно-кассовое обслуживание с 13 по 14 января т.г., согласно договору РКО №11 от 10.01.т.г.		100
Остаток на конец 14.01.т.г. – 12 900 руб.

3. 
   Проверьте остатки по счету 51, которые должны соответствовать остаткам, указанным в выписках банка. Необходимо воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 51 с детализацией по дням.
   

---

Практическое задание №6 – Учет расчетов с подотчетными лицами

1. 
   Сотрудниками: Начальниковым Г.Н. и Счетоводовой Н.А. представлены авансовые отчеты по произведенным расходам, которые утверждены руководителем организации. Необходимо оформить данные документы в программе, на основании данных приведенных в таблицах 12 и 13.
   

Таблица 32 – Оправдательные документы и информация для обработки авансового отчета № 1 от 17.01.т.г. представленного сотрудником Начальниковым Г.Н.

№ п/п	Документ, подтверждающий расходы, дата, номер документа	Сумма расходов, руб.	Счет учета
1.	Чек № 135 от ООО «Стройснаб» от 14.01.т.г. на фасадную краску (10 л.) – 3 банки по цене 3 100 руб./шт. банка, счет-фактура № 125 от 14.01.т.г.	9 300, в т. ч. НДС 20%	10.01
2.	Чек № 208 от ООО «Стройснаб» от 15.01.т.г. на гвозди – 5 кг по цене 200 руб./кг, счет-фактура № 182 от 15.01.т.г.	1 000, в т. ч. НДС 20%	10.01

Таблица 13 – Оправдательные документы и информация для обработки авансового отчета № 2 от 20.01.т.г. представленного сотрудником Счетоводовой Н.А. Расходы по командировке отнесите на общехозяйственные расходы.

№	Документ, подтверждающий расходы, дата, номер документа	Сумма расходов, руб.
1.	Ж/д билет № 0606 от 13.01.т.г Москва – Тверь от ОАО «РЖД»	600, без НДС
2.	Счет № 121 от 17.01.т.г за проживание от ООО «Гостиница Тверь»	10 000, в т. ч. НДС 20%
3.	Ж/д билет № 0712 от 17.01.т.г Тверь – Москва от ОАО «РЖД»	600, без НДС
4.	Суточные за 4 дня	2 000, без НДС

---

2. 
   Произведите необходимые взаиморасчеты с подотчетными лицами, при необходимости возместите понесенные расходы или оформите поступление в кассу излишне выданные суммы.
   
3. 
   Проверьте правильность учета расчетов с подотчетными лицами с помощью стандартных отчетов:
   

• 
  оборотно-сальдовая ведомость – остаток по каждому подотчетнику отсутствует;
  
• 
  анализ счета – использованные подотчетные суммы с 71 счета отнесены на 10.01, 44.01 и 19.03
  

Практическое задание №7 – Отчет о движении денежных средств

1. 
   Сформируйте отчет о движении денежных средств.
   
2. 
   Проверьте правильность формирования отчета, путем сравнения с данными бухгалтерского учета по счетам учета денежных средств.
   

Практическое задание №8 – Поступление товарно-материальных ценностей

1. 
   Установите закупочные цены для номенклатуры с помощью документа «Установка цен номенклатуры» (цена указана без НДС):
   

• 
  Гипсокартон KNAUF – 220 руб./л.
  
• 
  Керамическая плитка «Орион» – 80 руб./шт.
  
• 
  Натяжной потолок «Белый» – 125 руб./м2
  

2. 
   Оформите в бухгалтерском учете с помощью программы «1С Бухгалтерия 3.0» операции по приобретению товаров и материалов, обработайте счета-фактуры. Транспортные расходы согласно учетной политике считаются прямыми и учитываются обособлено на счете 44.01. В качестве исходной используйте следующую информацию:
   

а) 20.01.т.г. от ООО «Стройснаб» поступили материалы (табл. 14) на оптовый склад по договору № 3а от 10.01.т.г. (ТН №111 от 20.01.т.г.), зарегистрирован счет-фактура полученный № 123 от 20.01.т.г.

Таблица 14 – Сведения о товарах, поступивших на оптовый склад от ООО «Стройснаб»

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма	НДС	Всего
Гипсокартон KNAUF	л.	100	220	22000	4400	26400
Керамическая плитка «Орион»	шт.	150	80	12000	2400	14400
Натяжной потолок «Белый»	м2	500	125	62500	12500	75000
Услуги по доставке	х	1	4000	4000	800	4800
Итого	х	х	Х	100 500	20 100	120 600

---

б) 21.01.т.г. от ООО «Квартал» поступили материалы (табл. 15) на оптовый склад по договору № 11-м от 20.01.т.г. (ТН №28 от 21.01.т.г.), зарегистрирован счет-фактура полученный № 28 от 21.01.т.г.

Таблица 154 – Сведения о материалах, поступивших на оптовый склад от ООО «Квартал»

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма	НДС	Всего
Шифер	шт.	10	250	2500	500	3000
Цемент	кг.	150	5	750	150	900
Итого	х	х	х	3250	650	3900

3. 
   Возврат товаров поставщику
   

Оформите 22.01.т.г. возврат поставщику ООО «Стройснаб» гипсокартона KNAUF в количестве 20 листов, как товара, не соответствующего по качеству.

Используйте документ Корректировка поступления. Корректировочная счет-фактура № 11 от 22.01.т.г.

4. 
   Сформируйте следующие отчеты:
   

• 
  Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01 и 10.01
  
• 
  Анализ счета 41.01 и 10.01
  

Практическое задание №9 – Складской учет товарно-материальных ценностей

1. 
   Перемещение товаров
   

Необходимо (датой 24.01.т.г.) оформить перемещение товаров с оптового на розничный склад с целью их дальнейшей реализации в розницу (товары перемещаются на счет 41.02 «Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)» !!!):

• 
  Гипсокартон KNAUF – 20 л.
  
• 
  Керамическая плитка «Орион» – 50 шт.
  

Так как розничная торговля облагается ЕНВД, то необходимо изменить способ учета НДС на: «Учитывается в стоимости» !!!

---

Смотрите также файлы

• Понятие эконометрики. Области применения эконометрики по учебной дисциплине.docx

• Протокол Утверждено Директор мбоу сош 46 Газзаева В. Г.docx

• Тема Болезни глотки Клиническая анатомия и физиология гортани.docx

• Комплексная.docx

• И. О. Фамилия Тольятти 2021г.docx