Файл: И.В. Овчинникова Бухгалтерский учет в бюджетных организациях 2000.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.05.2024
Просмотров: 44
Скачиваний: 0
7
|
|
|
|
|
Продолжение табл. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование хозяйственных операций |
Сумма, р. |
||||
|
|
|||||
25. |
Отпущены МБП со склада в пределах 1/20 лимита |
|
||||
стоимости основных средств за единицу |
|
600 |
||||
26. |
Отпущены со склада МБП стоимостью выше 1/20 |
|
||||
лимита стоимости основных средств за единицу |
|
8000 |
||||
27. |
По акту № 5 списаны канцелярские принадлежности |
400 |
||||
28. |
По |
путевым |
листам |
списана |
стоимость |
|
израсходованных ГСМ |
|
|
|
2920 |
||
29. |
Согласно акту № 6 списана стоимость |
|
||||
израсходованных материалов на хозяйственные нужды |
1300 |
|||||
30. |
Списаны основные средства на основании “Акта |
|
||||
ликвидации основных средств”: |
|
|
|
|||
|
- |
остаточная стоимость |
|
|
1900 |
|
|
- |
сумма износа |
|
|
|
13100 |
31. Оплачены с текущего счета на капитальные вложения |
|
|||||
строительные материалы для капитального строительства |
190800 |
|||||
32. |
Приняты и оплачены от подрядчика строительно- |
|
||||
монтажные работы по “Акту приемки-передачи” |
17200 |
|||||
33. |
Согласно “Акту приемки” строительно-монтажных |
|
||||
работ списаны строительные материалы |
|
? |
||||
34. |
В конце года начислен износ основных средств |
6457 |
||||
35. |
В конце года списаны фактические расходы |
|
? |
|||
36. |
В конце года списаны затраты по завершенным |
|
||||
объектам строительства |
|
|
|
? |
||
37. |
С текущего счета перечислена задолженность в |
7064 |
||||
бюджет |
|
|
|
|
|
|
38. |
С текущего счета перечислена задолженность в |
|
||||
пенсионный фонд |
|
|
|
15438 |
||
Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного года
Наименование счета |
Сумма, р. |
Машины и оборудование (013) |
36140 |
Транспортные средства (015) |
28430 |
МБП на складе (070) |
10300 |
8
|
Продолжение табл. |
||
|
|
|
|
Наименование счета |
|
Сумма, р. |
|
Текущий счет (100) |
|
1100 |
|
Хозяйственные товары и канцелярские |
|
|
|
принадлежности (063) |
|
2000 |
|
Материалы для научных целей (060) |
|
1000 |
|
Фонд в основных средствах (250) |
|
55120 |
|
Фонд в МБП (260) |
|
10300 |
|
Износ основных средств (020) |
|
9450 |
|
Расчеты с бюджетом (173) |
|
800 |
|
Расчеты с пенсионным фондом (198) |
|
300 |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
|
(дебиторами) (150) |
|
3000 |
|
(кредиторами) (150) |
|
6000 |
|
Остатки по аналитическому счету 150 на начало отчетного года
Наименование поставщика |
|
Сумма, р. |
|
|
Дт |
|
Кт |
1. АО “Холдинг” |
3000 |
|
|
2. ЗАО “Зенит” |
|
|
6000 |
9
Приложение 1
МЕМОРИАЛЬНЫЕ ОРДЕРА - НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ВЕДОМОСТИ Форма 381
_______________________________
Наименование учреждения (централизованной бухгалтерии)
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР __________
за __________ 19__ г.
Накопительная ведомость по субсчету
N |
Дата выписки банка |
Дебет субсчета ___________ |
|
|
|
|
|
|
||||
п/п |
или отчета кассира |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит субсчетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
Остаток на начало месяца |
|
|
Остаток на конец месяца |
|
|
Сумма оборотов |
|
|
|
Оборотная сторона ф. 381 |
N |
Дата выписки |
Кредит субсчета ___________ |
п/ |
банка или |
|
потчета кассира
|
|
Дебет субсчетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
/продолжение оборотн. стороны ф. 381/
Вторые записи
Д - |
Д - |
Д - |
К - |
К - |
К - |
29 |
30 |
31 |
|
|
|
Исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка подписи)
Проверил руководитель _________ ____________
группы учета (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение на _________ листах
10
Приложение 2
Форма 405
_______________________
Наименование учреждения (централизованной бухгалтерии)
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР 5
за __________ 19__ г.
СВОД РАСЧЕТНЫХ ВЕДОМОСТЕЙ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ И СТИПЕНДИЯМ
Исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Проверил руководитель _________ ____________
группы учета (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер |
_________ ____________ |
|
|
|
(подпись) (расшифровка |
|
|
|
|
подписи) |
|
|
|
|
Приложение на ___________ листах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
Дебет суб- |
Кредит суб- |
Сумма |
|
|
счета |
счета |
|
Начислено заработной платы |
200 |
180 |
|
|
То же |
|
211 |
180 |
|
>> >> |
|
214 |
180 |
|
>> >> |
|
215 |
180 |
|
Начислено стипендий |
|
200 |
181 |
|
То же |
|
214 |
181 |
|
>> >> |
|
215 |
181 |
|
Начислено пособий по временной нетрудоспособности |
171 |
180 |
|
|
Начислено взносов на социальное страхование |
200 |
171 |
|
|
То же |
|
211 |
171 |
|
>> >> |
|
214 |
171 |
|
>> >> |
|
215 |
171 |
|
Начислено страховых взносов в Пенсионный фонд |
|
|
|
|
То же |
|
200 |
198 |
|
>> >> |
|
211 |
198 |
|
>> >> |
|
214 |
198 |
|
|
|
215 |
198 |
|
Начислено ежемесячных пособий на детей в возрасте от 1,5 до 6 |
|
|
|
|
лет |
|
198 |
180 |
|
Начислено ежемесячных пособий на детей в возрасте от 1,5 до 6 |
|
|
|
|
лет |
|
198 |
181 |
|
|
|
|
|
|
Начислено взносов в Фонд занятости |
200 |
199 |
|
|