Файл: НАЛОГООБЛОЖЕНИе .doc

2. Самостоятельная работа студента

4. Формы контроля освоения дисциплины

Контроль освоения дисциплины производится в соответствии с Положениями:

- о системе рейтинг-контроля знаний студентов в ГОУ ВПО «КГТА им. В.А. Дегтярева»;

- об аттестации студентов ГОУ ВПО «КГТА им. В.А. Дегтярева».

Текущая аттестация студентов производится в дискретные временные интервалы лектором в следующих формах:

• тестирование;

• научные доклады по предлагаемым темам;

• отдельно оцениваются личностные качества студента (аккуратность, исполнительность, инициативность) – работа у доски, своевременная сдача тестов, отчетов к лабораторным работам и письменных домашних заданий.

Рубежная аттестация студентов производится по окончании модуля в следующих формах:

• тестирование;

Промежуточная аттестация по результатам семестрам по дисциплине проходит в форме экзамена (включает в себя ответ на теоретические вопросы, проведение аналитического расчета) либо в сочетании различных форм (компьютерного тестирования, решения задач и пр.)

5. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины основная литература по дисциплине

Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение Учебное пособие М: Омега-Л, 2010. – 310 с.

Бакаев А.С., Шнейдман Л.З. Учетная политика предприятия Учебник М.: Бухгалтерский учет, 2001. – 702 с. УМО

Под ред. Кузнецова Т.В. Делопроизводство (организация и технологии документационного обеспечения управления) Учебник для вузов М.: Юридическая литература, 2000. – 398 с. УМО

Кожинов В.Я. Отраслевые возможности налогообложения и учета Учебное пособие М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. – 418 с. УМО

Медведев А.Н. Хозяйственные договоры и сделки: Бухгалтерский и налоговый учет Учебное пособие М.:ИНФРА-М., 2002. – 250 с. УМО

Под ред. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова Налоги и налогообложение Учебное пособие М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 223 с. УМО

Под ред. проф. В.А.Кудряева Организационная работа с документами Учебник М.: Юридическая литература, 2001. – 610 с. УМО

Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской Налоги и налогообложение Учебное пособие СПб.: Изд-во ЗОА ИД «Питер», 2003. – 284 с. УМО

Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе Монография М.:ИНФРА-М., 1999. – 246 с.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Воробьева В.А. Постановка на учет в налоговых органах Статья Финансовая газета, региональный выпуск, №42, 2003. с. 17-22

Журихина Т.И. Порядок снятия с учета налогоплательщика-организации Статья Аудиторские ведомости, №1, 2000. с. 32-38

Закутин А.В. Как обработать декларацию за пять минут Статья Российский налоговый курьер, №18, 2003. с.12-16

Кондраков Н.А. Учетная политика организации Статья Аудитор, №5, 2000. с. 34-39

Костенко М.Ю. Налоговая тайна и др. виды конфиденциальной информации Статья Ваш налоговый адвокат, №2, 2001. с.37-43

Лактошкина А.С. Актуальные вопросы государственной регистрации индивидуальных предпринимателей. Нормативно-правовые аспекты термина «Место жительства» Статья Налоговый вестник, №4, 2004. с. 18-23

Соколова Г.Н. Альбом унифицированных форм первичной учетной документации Статья Главбух, №2, 2003. с. 31-35

Под ред. проф.Т.В. Кузнецовой Составление и оформление служебных документов (практическое пособие для коммерческих фирм, общественных организаций и государственных структур) Учебное пособие М.: Интел-синтез, 2004. – 358 с. УМО

Федченко С.И. Новый порядок учета организаций в налоговых органах Статья Российский налоговый курьер, №16, 2004. с. 17-23

Чуковенков А.Ю., Янковая В.Ф. Оформление документов. Комментарий к ГОСТ Р 6.30-97 «Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов» Учебное пособие М.: Дело, 1999. – 490 с.

Приложение 1 к рабочей программе дисциплины «Налогообложение »

Аннотация рабочей программы

Дисциплина «Налогообложение»относится к общенаучному циклу дисциплин, обеспечивающих специальную подготовку по направлению151000 «Технологические машины и оборудование» , по профилям «Гидравлические машины и гидропневмоагрегаты», «Системы гидравлических и пневматических приводов» квалификации «магистр».

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных и профессиональных компетенций

ОК-2- способен к обобщению, анализу, критическому осмыслению, систематизации, прогнозированию при постановке целей в сфере профессиональной деятельности с выбором путей их достижения;

ПК-13- способен проводить маркетинговые исследования и подготавливать бизнес- планы выпуска и реализации перспективных и конкурентоспособных изделий;

ПК-14- способен обеспечивать управление программами освоения новой продукции и технологий, проводить оценку производственных и непроизводственных затрат на обеспечение требуемого качества продукции, анализировать результаты деятельности производственных подразделений.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды контроля: текущий контроль успеваемости ,рубежный и промежуточный контроль по рейтинговой системе , утвержденной ГОУ ВПО «КГТА им.В.А.Дегтярева», экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетных единицы, 108 часов. Программой дисциплины предусмотрены лекционных -17 часов, занятия и самостоятельная работа студента – 91 час.

Приложение 2 к рабочей программе дисциплины «Налогообложение»

Технологии и формы преподавания

Рекомендации по организации и технологиям обучения для преподавателя

1. Образовательные технологии

Преподавание дисциплины ведется с применением следующих видов образовательных технологий:

Информационные технологии: использование электронных образовательных ресурсов (электронный конспект, презентация, размещенные в библиотечной системе академии, на кафедре ЭиУП) при подготовке к лекциям и практическим занятиям.

Работа в команде: выполнение групповых заданий при выполнении самостоятельной работы .

Проблемное обучение: при проведении лекций и практических занятий по теме 10,11.

1. Виды и содержание учебных занятий

Раздел 1. Общие принципы налогообложения. Основные налоги предприятия

Тема 1. Общие принципы налогообложения

Теоретические занятия (лекции) - 14 часов.

Лекция 1.Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения. Налоговая политика.

Тип лекции: информационная, лекция-беседа.

Структура: Функции налогов.

Классификация налогов и сборов.

Понятие налога и сбора.

Участники налоговых отношений.

Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов).

Формы и особенности проведения налоговых проверок.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

Тип лекции: информационная, лекция-беседа.

Структура:Налогоплательщики НДС. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.

Объекты налогообложения по НДС. Реализация товаров, работ и услуг. Передача товаров работ и услуг. Выполнение СМР для собственного потребления. Ввоз товаров на территорию РФ. Операции, которые не признаются объектом налогообложения.

Определение места реализации.

Льготы по НДС.

Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

Налоговые агенты их права и ответственность. Налоговые агенты по НДС. Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.

Уплата НДС в бюджет.