Файл: НАЛОГООБЛОЖЕНИе .doc

Доходы. Что признается доходами. Классификация доходов. Доходы, не признаваемые объектом налогообложения. Доходы, не признаваемые доходами, полученными от источников в РФ.

Налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты.

Налоговая база по НДФЛ. Общие правила определения налоговой базы по НДФЛ. Налоговая база при получении дохода в натуральной форме. Налоговая база при получении дохода в виде материальной выгоды. Экономия на процентах при займах (кредитах). Приобретение товаров (работ, услуг) у взаимозависимых лиц. Приобретение ценных бумаг.

Дата получения дохода. Налоговый период. Налоговые ставки.

Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налогоплательщиками. Когда налогоплательщики сами платят НДФЛ. Общие правила исчисления НДФЛ налогоплательщиками. Исчисление и уплата НДФЛ предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Кто является налоговым агентом по НДФЛ. Права и обязанности налоговых агентов. Когда организация не удерживает НДФЛ. Порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ. Порядок уплаты НДФЛ обособленными подразделениями. Ответственность налоговых агентов.

Взыскание и возврат НДФЛ.

Тема 5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Тип лекции: информационная, лекция-беседа.

Структура: Плательщики страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.

Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов. База для начисления страховых взносов.

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.

Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов.

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Исполнение обязанности по уплате страховых взносов.

Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Контроль за уплатой страховых взносов.

Тема 6. Налог на прибыль

Тип лекции: информационная, лекция-беседа.

Структура: Налогоплательщики налога на прибыль.

Доходы. Что признается доходами. Классификация доходов.

Расходы. Что признается расходами. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Нормируемые расходы.

Методы учета доходов и расходов. Метод начисления. Кассовый метод.

Налоговая база. Правила определения налоговой базы. Расчет налоговой базы.

Амортизация имущества. Что относится к амортизируемому имуществу. Определение стоимости амортизируемого имущества. Определение срока полезного использования амортизируемого имущества. Порядок начисления амортизации. Налоговый учет амортизируемого имущества.

Расходы на создание резервов. Резерв по сомнительным долгам. Резерв на оплату отпусков. Резерв на ремонт основных средств. Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание.

Реализация имущества и имущественных прав.

Расходы на НИОКР. Представительские расходы. Расходы на рекламу. Расходы на командировки. Расходы на приобретение земельных участков и прав на них.

Перенос убытков на будущее.

Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

Налоговый учет. Общие сведения о налоговом учете: налоговая политики для целей налогообложения; первичные учетные документы; аналитические регистры налогового учета.

Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

Отчетность. Сроки и способы представления декларации по налогу на прибыль.

Тема 7. Имущественные налоги

Тип лекции: информационная, лекция-конференция

Структура: Налог на имущество организаций. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.

Особенности объектов налогообложения.

Порядок определения налоговой базы.

Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.

Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.

Тема 8. Платежи за пользование природными ресурсами

Тип лекции: информационная, лекция-беседа.

Структура:Водный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Порядок уплаты налога.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сбора. Объекты обложения. Ставки сбора. Способы уплаты сборов.

Тема 9. Транспортный налог

Тип лекции: информационная, лекция-клнференция

Структура: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок расчета и уплаты налога.

Раздел 2. Специальные налоговые режимы

Тема 10. Упрощенная система налогообложения

Тип лекции: информационная, проблемная лекция.

Структура: Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация и налоговый учет.

Тема 11. Единый налог на вмененный доход

Тип лекции: информационная, проблемная лекция.

Структура:Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Сроки сдачи налоговой декларации.

Приложение 3 к рабочей программе дисциплины «Налогообложение»

Технологии и формы обучения Рекомендации по освоению дисциплины для студента

Трудоемкость освоения дисциплины составляет 108 часов, из них 17 часов аудиторных занятий и 91 час, отведенный на самостоятельную работу студента.

Рекомендации по распределению учебного времени по видам самостоятельной работы и разделам дисциплины приведены в таблице.

Контроль освоения дисциплины осуществляется в соответствии с Положениями:

- о системе рейтинг-контроля знаний студентов в ГОУ ВПО «КГТА им. В.А. Дегтярева»;

- об аттестации студентов ГОУ ВПО «КГТА им. В.А. Дегтярева».

Формы контроля и критерии оценивания приведены в Приложениях 4 и 5 к рабочей программе.

Вид работы	Содержание (перечень вопросов)	Трудоемкость, час.	Рекомендации
Раздел 1. «Общие принципы налогообложения. Основные налоги предприятия»
Подготовка докладов по темам 1-9	Подготовить доклад по предложенной тематике, осветив действующую нормативную базу в РФ, зарубежный опыт, направления возможного совершенствования	20	Лекционный материал, источники основной и дополнительной литературы, нормативные документы по темам 1-9
Подготовка к рубежной аттестации по модулю 1	Изучение теоретического материала в т.ч. лекционного материала, нормативные документы	10	Лекционный материал, источники основной и дополнительной литературы по темам 1-9
Итого по разделу 1		30 часов
Раздел 2. «Специальные налоговые режимы»
Подготовка докладов по темам 10-11	Подготовить доклад по предложенной тематике, осветив действующую нормативную базу в РФ, зарубежный опыт, направления возможного совершенствования	10	Лекционный материал, источники основной и дополнительной литературы, нормативные документы по темам 10-11
Подготовка презентаций по темам раздела	Представление теоретического материала по темам 10-11 в структурированном виде	8
Подготовка к рубежной аттестации –по модулю 2	Изучение теоретического материала в т.ч. лекционного материала, нормативные документы	9
Итого по разделу 2		27 часов
Подготовка к экзамену		34 часа	Лекционный материал, источники основной и дополнительной литературы, нормативные документы по всем темам
ИТОГО		91 час