Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности.pdf

Введение

Важнейшая сфера национального хозяйства в любом развитом государстве – это современная банковская система. Банки являются неотъемлемой частью экономики любой страны. Совершенствование банковской системы, ведение торговых отношений и рыночных операций идет в одну ногу и плотно взаимодействует друг с другом. Через коммерческие банки проводятся многие экономические операции: ведение счетов, переводы, кредитование, расчеты и т.п. Банки аккумулируют в себе свободные денежные средства экономических субъектов и эффективно им распоряжаются, повышая при этом общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Создание устойчивой, гибкой и действенной банковской системы - одна из наиглавнейших и очень сложных задач. Каждый день появляются новые виды финансовых учреждений, новые товары и продукты, возникают более совершенные кредитные продукты и технологии обслуживания клиентов. В связи с этим банковская система постоянно меняется и усложняется.

В настоящее время в условиях становления рыночной экономики банки играют немаловажную роль в процессе товарооборота и хозяйства страны в целом, поэтому данная работа, состоящая в изучении деятельности коммерческих банков действительно актуальна. Учитывая сложившуюся кризисную обстановку в мире и в нашей стране в том числе, необходимо тщательно изучить банковские процессы и их деятельность в целом, чтобы в дальнейшем суметь применить полученные знания на практике, в будущей профессиональной деятельности и тем самым помочь экономике страны.

Задачей данной курсовой работы является изучение основных видов деятельности коммерческих банков, особенностей в структуре их организации, направлений деятельности.

Целью данной работы является систематизация и обобщение теоретической информации о коммерческих банках и анализ их деятельности на примере ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

Задачи данной курсовой работы:

1. систематизировать и обобщить теоретические знания о видах, функциях и организационной структуры коммерческих банков;

2. провести анализ теоретических материалов по направлениями деятельности коммерческих банков;

3. изучить и проанализировать деятельность коммерческого банка ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»;

4. сформировать рекомендации по совершенствованию работы коммерческого банка ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

Глава 1. Коммерческие банки

1.1. Виды коммерческих банков

В области экономической теории и практики исследователи выделяют несколько классификаций видов коммерческих банков. Так, Зеленкова Н. М., Жуков Е. Ф. ,Эриашвили Н. Д.[1] выделяют следующие типы коммерческих банков:

1. По форме собственности (в зависимости от принадлежности капитала):

• государственные банки (капитал принадлежит государству)
• акционерные банки (собственный капитал банков формируется за счет продажи акций) – закрытые акционерные общества и открытые.
• кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. 
• муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. 
• смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности.

2. По характеру экономической деятельности: эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

3. По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь: промышленные банки (обслуживают промышленность); торговые банки (обслуживают торговлю); сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории банки делятся на местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Несколько другую классификацию видов коммерческих банков дают в учебном пособии «Деньги, кредит и банки» Алиев А. Т. , Ефимова Е. Г.^[2]:

1. По форме собственности: кооперативной, смешанной, совместной, акционерной, государственной. По способу формирования уставного капитала: акционерные (открытые и закрытые) и паевые.

2. По видам выполняемых операций: универсальные, осуществляющие широкий круг банковских операций, или специализированные, которые ограничиваются выполнением одной или нескольких банковских операций (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, биржевые банки и т.п.).

3. Наличие удаленных подразделений. Например: филиалы, представительства, дополнительные офисы, отделения.

4. Размер банка: мелкие, средние, крупные.

5. В зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, они могут быть промышленными, торговыми, сельскохозяйственными, биржевыми и т.п.

6. По территориальному признаку существуют банки региональные, межрегиональные, федеральные, международные.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод: коммерческие банки многообразны. Их можно классифицировать в зависимости от формы собственности, размера банка, экономической отрасли, операций, которые они осуществляют и т.п. При анализе работы коммерческого банка важно учитывать ту характеристику, которая действительно влияет на финансовую состоятельность того или иного банка.

1.2. Организационная структура коммерческих банков

Организационная структура коммерческих банков создается на каждом предприятии индивидуально. Ее главная задача – обеспечить экономическую эффективность организации, учитывая все возможные внешние и внутренние факторы, влияющие на развитие банка и величину его прибыли. Невозможно найти два банка с одинаковой структурой организации, потому что они отличаются друг от друга. Так, у небольшого банка в провинциальном городе будет одно количество сотрудников и функционал, а у крупного холдинга будет совершенно другое. При этом с течением времени структура банка может меняться в зависимости от рыночной ситуации в стране, от ситуации в близлежащих районах и от других факторов. Но тем не менее существуют основные принципы создания организационной структуры коммерческого банка, в соответствии с которыми можно достичь эффективности и устойчивости на рынке экономических взаимоотношений.

Главный документ, определяющий организационную структуру коммерческого банка - это Устав, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

В структуре банка обычно выделяют два типа отделов: линейные и штабные. В линейных отделах занимаются выполнением операционной работы, а именно: принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т. д. Штабные отделы выполняют функции обслуживания линейных с целью повышения эффективности деятельности последних. К штабным относят такие отделы, как отдел кадров, планирования, юридический, статистический и т. д.^[3]

Выделяют следующие основные принципы построения структур банка:

• пирамидальный,
• географический,
• функциональный,
• специализированных профит-центров,
• холдинг-компании.

Пирамидальный принцип построения структур банка характеризуется предельной простотой вертикальных связей, прямым и непосредственным подчинением отделов высшему руководству банка. При данной структуре управления в банке, как правило, имеется 6-8 отделов, которые охватывают основной круг операций: ссудные, инвестиционные, кассовые, депозитные, трастовые, административный и ревизионный отделы, отдел маркетинга (рис. 1).

Рисунок 1.

Структура управления, построенная по пирамидальному принципу^[4]

Особенностью географического принципа является то, что происходит разделение реализации стратегических и тактических задач (рис.2). Так, если стратегические проблемы решаются в головном представительстве банка, то решение тактических вопросов передается по месту расположения региональных филиалов банка. Благодаря этому происходит расширение ареала банковской деятельности.

Рисунок 2.

Структура управления, построенная по географическому принципу^[5]

При функциональном принципе построения структура управления организована на четком разделении функций аккумуляции ресурсов и способов их использования (рис. 3).

Рисунок 3.

Структура управления банком по функциональному принципу^[6]

В коммерческих банках, построенных по принципу профит-центров, создаются специализированные профит-центры, предоставляющие клиентам набор определенных финансовых операций и услуг, имеющих свои службы, аппарат управления, смету, калькуляцию издержек и полученной прибыли (рис. 4).

Специализированный профит-центр может быть создан, например, на основе трастового отдела банка, функции которого в значительной мере обособлены, что и позволяет достаточно четко оценить затраты и результаты работы данного отдела.

Рисунок 4.

Структура управления банком по принципу профит-центров^[7]

В банковской холдинг-компании достигается очень высокая степень специализации. Здесь филиалы холдинга обладают статусом юридических лиц в отличие от предыдущих схем. Банковский холдинг в соответствии с особенностями акционерного капитала в состоянии контролировать небанковские учреждения, которые тесно связаны с банковской деятельностью, а именно: финансовые, ипотечные, лизинговые, факторинговые компании, трастовые и инвестиционные фонды, фирмы по выпуску дорожных чеков и кредитных карточек, вычислительные центры по обработке информации, аудиторские фирмы и т.д. (рис. 5). То есть холдинг-компания в данном случае является владельцем контрольного пакета акций других компаний и посредством этого контролирует их деятельность.

Рисунок 5.

Структура банковской холдинг-компании^[8]

Пример типовой организационной структуры акционерного коммерческого банка, включающей функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций (рис. 6).^[9]

Рисунок 6.

Типовая организационная структура коммерческих банков

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что деятельность коммерческих банков по истечению времени расширяется, возникает ряд новых для них операций, что отражается на организационной структуре банков, способствует ее совершенствованию, с тем чтобы банки могли выполнять возложенные на них функции.

1.3. Функции коммерческих банков

Коммерческие банки занимают важное место в экономической системе России и других стран. Они несут в себе важные задачи и функции. Проанализировав экономические труды Эриашвили Н.Д., Калинина Н.В., Матраевой Л.В.^[10] и др., можно выделить три основных функции коммерческих банков: