Файл: Анализ денежных средств предприятия (Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета денежных средств).pdf
Добавлен: 04.07.2023
Просмотров: 363
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты бухгалтерского учета денежных средств
1.1 Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета денежных средств
1.2 Особенности бухгалтерского учета денежных средств
Глава 2. Организация бухгалтерского учета денежных средств на примере ООО «Юника»
2.1. Финансово-экономическая характеристика
2.2. Учет денежных средств на предприятии
2.3 Мероприятия по совершенствованию бухгалтерского учета денежных средств на предприятии
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
|
Бухгалтерский баланс |
|||||||||||||
|
на 31 декабря 2015 г. |
|||||||||||||
|
Коды |
|||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2015 |
||||||||||
|
Организация |
Общество с ограниченной ответственностью «Юника» |
по ОКПО |
00282866 |
||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5607004870 |
|||||||||||
|
Вид экономической деятельности |
услуги |
по ОКВЭД |
26.51 |
||||||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности |
12 |
42 |
|||||||||||
|
Общество с ограниченной ответственностью/ частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||
|
Единица измерения: тыс.руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||||
|
Местонахождение (адрес) |
Г. Москва, Дровяной переулок, д. 3 |
||||||||||||
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
на |
31 декабря |
на 31 декабря |
на 31декабря |
||||||||
|
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
20 |
13 |
г.5) |
||||||
|
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1110 |
|||||||||||||
|
Нематериальные активы |
||||||||||||||
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
|||||||||||||
|
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
|||||||||||||
|
Материальные поисковые активы |
1140 |
|||||||||||||
|
Основные средства |
1150 |
34763 |
59535 |
73150 |
||||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
|||||||||||||
|
Финансовые вложения |
1170 |
300 |
300 |
300 |
||||||||||
|
Отложенные налоговые активы |
1180 |
|||||||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
4274 |
||||||||||||
|
Итого по разделу I |
1100 |
39337 |
59835 |
73450 |
||||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
1210 |
43919 |
39730 |
13812 |
||||||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
|||||||||||||
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
143711 |
87475 |
88377 |
||||||||||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
|||||||||||||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
1469 |
1860 |
443 |
||||||||||
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
|||||||||||||
|
Итого по разделу II |
1200 |
189099 |
129065 |
102632 |
||||||||||
|
БАЛАНС |
1600 |
228436 |
188900 |
176082 |
||||||||||
Форма 0710001 с.2
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
на |
31 декабря |
на 31 декабря |
на 31декабря |
||||||||||
|
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
20 |
13 |
г.5) |
||||||||
|
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6) Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
230 |
230 |
230 |
||||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
|||||||||||||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
3587 |
3597 |
3597 |
||||||||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
4 |
4 |
4 |
||||||||||||
|
Резервный капитал |
1360 |
|||||||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
62154 |
62019 |
61175 |
||||||||||||
|
Итого по разделу III |
1300 |
65975 |
65850 |
65006 |
||||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1410 |
2222 |
2222 |
5556 |
||||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
587 |
556 |
955 |
||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
1430 |
|||||||||||||||
|
Прочие обязательства |
1450 |
|||||||||||||||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
2809 |
2778 |
6511 |
||||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1510 |
4752 |
3333 |
11111 |
||||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
153296 |
116288 |
92601 |
||||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
|||||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
1540 |
1604 |
651 |
853 |
||||||||||||
|
Прочие обязательства |
1550 |
|||||||||||||||
|
Итого по разделу V |
1500 |
159652 |
120272 |
104565 |
||||||||||||
|
БАЛАНС |
1700 |
228436 |
188900 |
176082 |
||||||||||||
|
Руководитель |
Земцов А.В. |
||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
" |
19 |
" |
марта |
20 |
16 |
г. |
|
Отчет о финансовых результатах |
|||||||||||
|
за январь-декабрь 2015г. |
|||||||||||
|
Коды |
|||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2015 |
||||||||
|
Организация |
Общество с ограниченной ответственностью «Юника» |
по ОКПО |
00282866 |
||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5607004870 |
|||||||||
|
Вид экономической деятельности |
услуги |
по ОКВЭД |
26.51 |
||||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности |
12 |
42 |
|||||||||
|
Общество с ограниченной ответственностью/ частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||
|
Единица измерения: тыс.руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
за |
январь-декабрь |
за |
январь-декабрь |
||||||
|
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
|||||||
|
Выручка5) |
2110 |
574336 |
391599 |
|||||||||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
(561607) |
(379099) |
|||||||||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
12729 |
12590 |
|||||||||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
(3571) |
(4665) |
|||||||||
|
Управленческие расходы |
2220 |
(23) |
||||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
9135 |
7925 |
|||||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
|||||||||||
|
Проценты к получению |
2320 |
|||||||||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
(2004) |
(1265) |
|||||||||
|
Прочие доходы |
2340 |
19870 |
1921 |
|||||||||
|
Прочие расходы |
2350 |
(23216) |
(7188) |
|||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
3785 |
1393 |
|||||||||
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
(752) |
(720) |
|||||||||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
|||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
(31) |
398 |
|||||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
|||||||||||
|
Прочее |
2460 |
(638) |
(227) |
|||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
2364 |
844 |
|||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
|
Бухгалтерский баланс |
|||||||||||||
|
на 31 декабря 2016 г. |
|||||||||||||
|
Коды |
|||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2016 |
||||||||||
|
Организация |
Общество с ограниченной ответственностью «Юника» |
по ОКПО |
00282866 |
||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5607004870 |
|||||||||||
|
Вид экономической деятельности |
услуги |
по ОКВЭД |
26.51 |
||||||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности |
12 |
42 |
|||||||||||
|
Общество с ограниченной ответственностью/ частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||
|
Единица измерения: тыс.руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||||
|
Местонахождение (адрес) |
Г. Москва, Дровяной переулок, д. 3 |
||||||||||||
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
на |
31 декабря |
на 31 декабря |
на 31декабря |
||||||||
|
20 |
16 |
г.3) |
20 |
15 |
г.4) |
20 |
14 |
г.5) |
||||||
|
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1110 |
|||||||||||||
|
Нематериальные активы |
||||||||||||||
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
|||||||||||||
|
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
|||||||||||||
|
Материальные поисковые активы |
1140 |
|||||||||||||
|
Основные средства |
1150 |
28919 |
34763 |
59535 |
||||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
|||||||||||||
|
Финансовые вложения |
1170 |
300 |
300 |
300 |
||||||||||
|
Отложенные налоговые активы |
1180 |
|||||||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
1058 |
4274 |
|||||||||||
|
Итого по разделу I |
1100 |
30277 |
39337 |
59835 |
||||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
1210 |
18651 |
43919 |
39730 |
||||||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
|||||||||||||
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
186442 |
143711 |
87475 |
||||||||||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
|||||||||||||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
1041 |
1469 |
1860 |
||||||||||
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
|||||||||||||
|
Итого по разделу II |
1200 |
206134 |
189099 |
129065 |
||||||||||
|
БАЛАНС |
1600 |
236411 |
228436 |
188900 |
||||||||||
Форма 0710001 с.2
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
на |
31 декабря |
на 31 декабря |
на 31декабря |
||||||||||
|
20 |
16 |
г.3) |
20 |
15 |
г.4) |
20 |
14 |
г.5) |
||||||||
|
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6) Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
230 |
230 |
230 |
||||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
|||||||||||||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
3587 |
3587 |
3597 |
||||||||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
4 |
4 |
4 |
||||||||||||
|
Резервный капитал |
1360 |
|||||||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
71357 |
62154 |
62019 |
||||||||||||
|
Итого по разделу III |
1300 |
75178 |
65975 |
65850 |
||||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1410 |
2222 |
2222 |
|||||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
1239 |
587 |
556 |
||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
1430 |
|||||||||||||||
|
Прочие обязательства |
1450 |
|||||||||||||||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
1239 |
2809 |
2778 |
||||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1510 |
7000 |
4752 |
3333 |
||||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
150568 |
153296 |
116288 |
||||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
|||||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
1540 |
2426 |
1604 |
651 |
||||||||||||
|
Прочие обязательства |
1550 |
|||||||||||||||
|
Итого по разделу V |
1500 |
159994 |
159652 |
120272 |
||||||||||||
|
БАЛАНС |
1700 |
236411 |
228436 |
188900 |
||||||||||||