Файл: Рефератпримеры Название дисциплины Деньги, кредит, банки (курс 1) Тема.doc

Версия шаблона	2.1
Вид работы	Реферат-примеры
Название дисциплины	Деньги, кредит, банки (курс 1)
Тема	Приведите по 2 примера к понятиям: «Безналичные расчеты», «Система безналичных расчетов», «Расчетный документ», «Документооборот», «Расчетный (текущий) счет». Дайте определение понятиям данного реферата, характеризующим экономическую роль системы безналичных расчетов, укажите содержание, структуру и взаимосвязь понятий

Основная часть

Глава основной части

Безналичный расчет — платеж без использования наличных. Он происходит между гражданами и юридическими лицами, а также ИП. Такие платежи востребованы за счет наличия ряда неоспоримых преимуществ:

Безопасность

Для наличных расчетов нужно перемещаться с крупными суммами денег и передавать их контрагенту, что несет риски и неудобства. При безналичных расчетах деньги списывают с одного счета и зачисляют на другой: риска физической потери денег нет. Да и юридических рисков нет. Даже ошибка в платежных реквизитах, как правило, приводит к возврату денег.

Ускорение процесса

В начале 2000-х срок исполнения платежных поручений достигал нескольких рабочих дней. В настоящее время платежи между фирмами могут проходить в течение нескольких минут. 

Если возникнут проблемы с платежом, помогут специалисты банка, находится с клиентами на связи 24/7.

Отсутствие ограничений законодательства

У юридических лиц и ИП отсутствует свобода действий в части наличных расчетов. Согласно указанию ЦБ РФ № 5348-У от 09.12.2019, сумма наличных расчетов между юрлицами и (или) ИП может быть в пределах 100 000 рублей по одному договору.

Формы безналичных платежей

Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации закреплены в Гражданском кодексе РФ. Согласно нему такие платежи проходят в виде:

платежных поручений;

аккредитивов;

инкассо;

чеков;

иных формах по закону, правилам банков или правовыми обычаям.

Примеры таких форм — расчеты с помощью пластиковых карт, электронные кошельки.

---

Платежное поручение

Этот платежно-расчетный документ — распоряжение банку перевести деньги контрагенту. Данная форма безналичных платежей предполагает следующую схему:

Плательщик создает поручение для банка  перевести деньги определенному контрагенту. Срок для предъявления такого поручения — десять дней, не считая дня его создания.

Банк, приняв поручение, должен проинформировать плательщика об исполнении не позднее следующего рабочего дня, если в договоре банковского счета не определен иной срок.

Банк принимает поручение от клиента независимо от текущего состояния счета. Однако если денег недостаточно, он откажет в проведении платежа.

Количество предъявляемых платежных поручений не ограничено. Обычно компании оставляют себе один экземпляр с отметкой об исполнении банка. Платежное поручение должно соответствовать форме 0401060, утвержденной Центробанком. Также оно содержит ряд обязательных реквизитов, например, вид операции.

За проведение платежа банки обычно не берут комиссию, так как такие платежи входят в стоимость ежемесячной оплаты расчетно-кассового обслуживания.

Аккредитив

Аккредитив представляет собой денежное обязательство под условием. Посредником, который проверит выполнение условия, здесь выступает банк. Если контрагент выполняет условие, он получает деньги. Проверка выполнения условия предполагает передачу подтверждающих документов банку.

Аккредитивная форма расчетов распространена не только между юридическими, но и между физическими лицами.

Классический пример — сделка купли-продажи квартиры. Продавец получает деньги от банка только после успешной регистрации права собственности в пользу покупателя жилья.

Такой формат повышает защищенность сторон договора и подойдет тем, кто не хочет рассуждать над фразой про деньги и стулья. Однако у аккредитива есть и подводные камни:

Банк проверяет документы по формальным основаниям, а не их фактическое содержание. Привлечь к ответственности кредитную организацию в большинстве случаев не удастся.

На проведение сделки с аккредитивом нужны дополнительные средства. Причем тарифы будут не только от вашего банка, но и от исполняющего аккредитив банка

Эскроу

Эскроу нельзя назвать в чистом виде формой безналичных расчетов в РФ. Это, скорее, разновидность банковского счета, которую используют для проведения расчетов. Она похожа на аккредитив, поскольку выполняет такую же обеспечительную функцию. Получить средства можно только после выполнения определенных условий. Однако есть и существенные отличия:

---

Аккредитив — более формализованная форма расчетов. В эскроу можно проявить большую гибкость с точки зрения определения условий.

По эскроу есть шанс избежать расходов, а именно: комиссии до 1% от суммы сделки. Например, по договорам долевого участия в строительстве расходы на открытие и обслуживание счета принимает на себя застройщик. Да и стоимость эскроу в иных случаях на практике чаще ниже, чем у аккредитива.

Большой аргумент в пользу эскроу — невозможность списать с этого счета денежные средства, а также приостановить операции или арестовать деньги отсюда. У аккредитива такого преимущества нет.  

Инкассо

Это форма платежно-расчетного документа. Инкассо предполагает передачу денег не напрямую контрагенту, а его банку. То есть форма расчетов носит посреднический характер. Для инкассового поручения принята форма (форма № 0401071). Инкассо делят на два вида:

чистое (когда нужны только платежные документы);

документарное (когда нужны документы по самой сделке — договоры, акты).

Инкассо подходит для безналичных расчетов между проверенными контрагентами. Платежеспособность не должна вызывать сомнений. У инкассо есть риски:

деньги замораживаются на счету отправителя до завершения отгрузки товаров, то есть до момента частичного исполнения обязательств;

деньги на счету отправителя никто не контролирует: они могут быть просто списаны им;

придется хранить товары и не передавать их, пока контрагент не исполнит обязательства по оплате. А это повлечет дополнительные расходы.

Чековые книжки

Чековые книжки представляют собой брошюру с платежными поручениями. Часть платежной информации на этих поручениях зафиксирована, но условия платежей определяет чекодатель, а именно: кому и на какую сумму выписать чек.

Получатель чека либо получает деньги наличными, либо средства зачисляют ему на счет. Причем срок действия ограничен: всего 10 дней с момента заполнения.

Чеки бывают лимитированными и нелимитированными. В первом случае баланс по чеку ограничен конкретной суммой: например, суммарно выписать можно чеков на сумму не более 100 000 рублей. Нелимитированный ограничен возможностями банковского счета.

Чек сопряжен с рисками мошенничества. Поэтому важно удостоверить личность предъявителя чека, а также проверить сам платежный документ.

Банковская карта

Банковская карта — инструмент для безналичных платежей. Карточка привязана к банковскому счету владельца: деньги при оплате товаров и услуг списывают оттуда. Также возможно использование технологии NFC, с помощью которой оплата происходит бесконтактно прямо с помощью мобильного телефона.

---

Карты выпускают как для физических лиц, так и для юридических (корпоративная банковская карточка). За проведение платежей по карточкам клиенты обычно не платят, но часть банков устанавливают тарифы за обслуживание.

Электронный кошелек

Для покупок в Интернете распространено использование электронных кошельков. С их помощью можно платить за товары и услуги, а также отправлять переводы. При этом вы не задействуете свой банковский счет.  Ну а по некоторым электронным кошелькам возможна даже конвертация валют.

Электронные кошельки позволяют снизить риски мошенничества: люди переводят туда небольшие суммы, чтобы оплачивать текущие покупки, а данные банковских карт в Интернете стараются не «светить».

С юридической точки зрения владельцы кошельков защищены. Их открывают только операторы электронных денег, включенные в специальный реестр ЦБ РФ.

Система денежных переводов

Если толковать термин максимально широко и не подходить к вопросу формально, то можно отнести к формам безналичных расчетов системы денежных переводов. В теории такой способ расчета даже можно определить в договоре. 

Деньги моментально переводят от одного лица к другому внутри одной системы платежей. Также можно делать переводы между несколькими системами переводов, но тогда участники платят комиссию.  

Использование каждого варианта безналичных платежей зависит от жизненной ситуации. 

Очевидно, что физическим лицам в современном мире сложно обойтись без банковских карточек. Ну а юридические лица для оплат используют платежные поручения. 

 Счет в банке - сердцевина взаимоотношений организации с клиентами посредством банковской структуры, а рост суммы средств на счете нередко рассматривается как главный показатель работы организации.

Взаимоотношения между организацией и банком оформляются договором на расчетно-кассовое обслуживание, в котором фиксируется: перечень услуг, тарифы комиссионных вознаграждений за услуги, сроки обработки платежных документов, условия размещения средств, прав, обязанности и ответственность сторон. За несвоевременное или неправильное списание и зачисление средств владелец счета вправе требовать от банка уплату штрафа в размере 0,5% суммы за каждый день задержки, если иное не предусмотрено договором. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем рассматриваются сторонами без участия банка.

---

Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы:

заявление на открытие счета установленного образца;

нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства;

справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;

карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера (в случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставится подпись только руководителя организации) с оттиском печати организации по установленной форме, заверенную нотариально;

копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой (руководителя) и второй (главного бухгалтера) подписи;

копия справки о присвоении организации статистических кодов;

документы, подтверждающие регистрацию в Фонде социального страхования РФ.

Список использованных интернет-ресурсов

№ п/п	Наименование интернет-ресурса	Ссылка на конкретную используемую страницу интернет-ресурса
1	Глоссарий коммандер www.glossary.ru	http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2.cgi?REuqzslty:
2	Справочно-информационный портал www.gramota.ru	http://www.gramota.ru/spravka/rules/?rub=perenos
3	Эл. Словарь http://dic.academic.ru	http://dic.academic.ru/dic.nsf/enc_philosophy/792

Список использованных источников

Данный раздел необязателен для заполнения

№ п/п	Библиографическое описание использованной литературы
В данной колонке разместите порядковые номера использованных источников. Нумерация использованных источников должна быть сквозная. Порядковый номер может проставляться как вручную, так и автоматически. Количество строк в таблице должно строго соответствовать количеству внесенных в нее использованных источников. Пустых строк в таблице быть не должно.	В данной колонке разместите библиографические описания использованных источников.

---