Файл: Организация кредитования в банке.docx

Задания контрольной работы (студент выбирает вариант самостоятельно)

Тема: Организация кредитования в банке
Вариант 1

Работа (1)

Найдите методику оценки кредитоспособности клиента - юридического лица, применяемую в конкретном банке. Выявите её показатели и сущность, оцените достоинства и недостатки.

СОВКОМБАНК

Кредитоспособность – это способность организации или гражданина ( юридическое или физическое лицо ) выплачивать займы соответственно графику и в полном объеме. Определяется на основании множества факторов , у физ лица и организаций кредитоспособность юридического лица.

Методы оценки кредитоспособности

Нет единого способа оценки, который приведет к максимально достоверной информации, у каждой организации свои алгоритмы. Более того, часто ФО не применяют одну и ту же систему ко всем заемщикам: каждый человек создает уникальную финансовую ситуацию своей жизни, всегда приветствуется индивидуальный подход к оценке его платежеспособности.

Все способы так или иначе подвергаются классификации и делятся на два вида.

• 
  Скоригновые алгоритмы оценки.
  

Использование фактурного и количественного (числового) анализа, который условно делит заемщиков на три группы по рейтингу: «положительных», «нейтральных» и «отрицательных». С помощью алгоритмов высчитывается показатель, который присваивают каждому клиенту, от него зависит попадание в ту или иную группу. Итоги такого анализа подводятся в баллах, в сумме показателей и так далее, в рейтинге.

Плюсы скоринга: Сокращение временных и финансовых затрат на рассмотрение заявки. Минимум времени на рассмотрение запросов. Полностью исключается человеческий фактор. Субъективное мнение сотрудника банка в данном случае не имеет значения и не оказывает влияния на формирование решения. Уровень дохода и возможности выплаты кредита оцениваются заранее.

Минусы скоринга: Система рассматривает не заемщика, а его ответы на заданные вопросы.

• 
  Экспертная оценка.
  

Специалисты занимаются расчетом показателей заемщика, его личностными качествами и характеристикой, анализом его кредитной истории и так далее. Получается, по каждому обратившемуся принимается индивидуальное решение, основанное не только на статистике по его финансам, но и на личных впечатлениях от клиента.

---

Плюсы

К основным достоинствам такого метода можно отнести:

возможность посмотреть на ситуацию более широко, чтобы увидеть потенциальное решение

получение исчерпывающей информации по заявленной проблеме

надежность предлагаемых оценок и решений

Минусы

К недостаткам экспертных методов можно отнести: субъективность и соответствующие этому возможные погрешности результатов экспертизы; существенные затраты на привлечение опытных экспертов для участия в экспертных работах; влияние авторитетных членов экспертной группы и корпоративных интересов на мнение отдельных экспертов.

Существует общая закономерность в оценке результатов исследований банками: чем выше сумма займа и размер ежемесячной выплаты, чем длительнее срок кредита, тем тщательнее проверяют гражданина на его способность обеспечить погашение в срок.

Также современные системы расчета кредитного риска учитывают макроэкономическую ситуацию в мире здесь и сейчас. Например, риски дефолта, наступления экономического кризиса и так далее. Для этого используются специальные компьютерные программы.
Рассчитайте на примере рейтинг кредитозаёмщика, определите приемлемость выдачи кредита.

Расчет суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория заемщика	Вес показателя	Баллы (S)
К1	0,022	3	0,05	0,15
К2	0,32	3	0,10	0,30
К3	1,39	2	0,40	0,80
К4	0,62	1	0,20	0,20
К5	0,07	2	0,15	0,30
К6	0,01	2	0,10	0,20
Итого	-	-	1	1,95

Рассчитаем сумму баллов следующим образом: S = 0,05 × категория К1 + 0,10 × категория К2 + 0,40 × категория К3 + 0,20 × категория К4 + 0,15 × категория К5 + 0,10 × категория К6 = 1,95.

---

Сумма S определяет рейтинг заемщика следующим образом: при S = 1,25 и менее – I класс кредитоспособности; при S > 1,25, но ≤ 2,35 – II класс кредитоспособности; при S > 2,35 – III класс кредитоспособности (табл. 2). Таким образом, данное предприятие является заемщиком 2-го класса (категории).

Полученный предварительный рейтинг заемщика может быть скорректирован в ту или иную сторону с учетом значений других показателей и с учетом оценки качественных параметров деятельности потенциального заемщика (заемщика), не имеющих количественного выражения.

В практике российских банков использование качественных оценок кредитоспособности имеет особое значение в силу ряда причин.

Во-первых, во многих случаях на практике финансовый анализ сводится к расчетам структурных соотношений, темпов изменения показателей, значений финансовых коэффициентов. Стремление к детализации результатов такого анализа приводит к использованию избыточного количества таких коэффициентов, которые к тому же часто находятся в функциональной зависимости между собой (не являются независимыми). Кроме того, получить убедительные выводы на основании большого информационного массива достаточно проблематично для банковских сотрудников, оснащенных специальными программными средствами, но не всегда обладающими достаточной квалификацией и профессиональным опытом, творческим отношением к подобного рода расчетам.

Во-вторых, результаты финансового анализа могут основываться на не совсем достоверной или недостоверной информации, которая может быть искажена.

В-третьих, сравнительный финансовый анализ российских компаний крайне затруднен из-за отсутствия во многих случаях среднеотраслевых показателей.

В-четвертых, спорной представляется возможность использования в российской практике многих зарубежных интегральных показателей для оценки вероятности банкротств компаний.

Анализ качественных параметров деятельности потенциального заемщика (заемщика),основанный на экспертных суждениях, призван помочь оценить такие его характеристики, которые не могут быть выражены в количественных показателях. В частности, экспертные оценки могут быть даны рискам кредитования.

Формализовать мнение экспертов о деятельности потенциального заемщика (заемщика), его финансовом состоянии, имманентным рискам и придать им количественное выражение можно путем балльных оценок ответов на вопросы.

В итоге сводный рейтингпотенциального заемщика (заемщика), или интегральный

---

показатель его кредитоспособности, можно получить путем взвешивания количественной оценки финансового состояния и экспертной оценки. Получается итоговый рейтинг заемщика в диапазоне от 0 до некоторого количества баллов (например, до 100).

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

1. Оценка финансового состояния заемщика

Оценка финансового состояния заемщикапроводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

1.1. Для оценки финансового состояния заемщика используются 3 группы оценочных показателей: ● коэффициенты ликвидности; ● коэффициент соотношения собственных и заемных средств; ● показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денег и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских долгов…

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги самого банка. (…)

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота деньги и погасить долговые обязательства. (…)

Для расчета этого коэффициента предварительно проводится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

---

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе материальные…

Для расчета К3 предварительно корректируются названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).

II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств к4

Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств … ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам … за вычетом строк «доходы будущих периодов», «резервы предстоящих расходов». (…)

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации). Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360). Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

(…)

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях. (…)

1.2. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым 5 показателям.

Оценка результатов расчетов 5 коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей: К1 – 0,2; К2 – 0,8; К3 – 2,0; К4 – 1,0 для

---