Файл: Оценка уровня экономической безопасности, неопределенностей, угроз и рисков хозяйствующего субъекта.docx

10.Составление матрицы ущерба и позиционирование в ней рисков

Для упрощения процедуры определения размера ущерба и вероятности наступления угрозы составляется матрица ущерба.

Матрица ущерба служит для достижения наглядности и представляет собой систему координат, ось абсцисс которой представляет собой класс вероятности наступления потенциального повреждения (в %), а ось ординат – ожидаемый размер ущерба (в денежных единицах) каждой позиции риска. Четыре класса размера ущерба и четыре класса вероятности наступления, нанесенные соответственно на оси абсцисс и ординат, комбинируются так, что получаются матрица 4x4, состоящая в целом из 16 полей угроз. Цвета полей угроз в матрице (зеленое / желтое / красное) дают первое оптическое указание на степень значимости категории в общей экономической безопасности предприятия. В матрицу заносятся угрозы по каждой из выбранных категорий в соответствии со своими параметрами (размер ущерба и вероятность наступления). В ходе построения данной матрицы может быть установлено, что один из параметров критерия подлежит корректировке. Поэтому уточнение параметров критериев также входит в задачу построения матрицы.

Условные обозначения:

ПЛ – критерий платежеспособности и ликвидности;

ФУ – критерий финансовой устойчивости;

Р – критерий рентабельности;

ОС – критерий технического состояния и движения основных средств;

И – критерий инновационной деятельности и технологий производства;

П – критерий персонала;

В – критерий внешней нефинансовой политики.

Рисунок 1. Матрица ущерба 2020 г



Рисунок 2. Матрица ущерба 2019 г



1. Экономические:

1.1 риск потери времени и финансов на изучение новых НПА

1.2 риск повышения налоговой ставки

1.3 риск уменьшения объема добывания полезных ископаемых

2. Финансовые:

2.1 риск потери прибыли от основной деятельности

---

2.2 риск дополнительных расходов на ремонт

2.3 риск повышения затрат на строительство новых мест добычи

3. Маркетинговые:

3.1 риск уменьшения объема производства

3.2 риск потери потенциальных покупателей

3.3 риск ухудшения репутации компании

3.4 риск уменьшения объема производства

3.5 риск потери времени и финансов на изучение новых НПА

4. Технико-технологические

4.1 риск сбоя в системах оборудования

4.2 риск ухудшения работоспособности предприятия

4.3 риск простоя оборудования;

5. Социальные

5.1 риск неплатежеспособности населения

5.2 риск допущения ошибки человеческим фактором

5.3 риск потери рабочих мест

5.4 риск на нехватку сотрудников в новых местах добычи полезных ископаемых

6. Политические:

6.1 риск повышения рыночной стоимости сырья

6.2 риск падения рынка

6.3 риск задержки в поставке сырья

6.4 риск повышения таможенных пошлин

6.5 риск уменьшения стоимости акций на фондовом рынке

7. Экологические:

7.1 риск уменьшения количества объектов электроснабжения

7.2 риск плохого качества добываемых полезных ископаемых на новых местах

Матрица рисков 2019 г.



Матрица рисков 2020 г.

11. Расчет степени значимости и весовых коэффициентов критериев

В предыдущих параграфах были определены критерии оценки экономической безопасности и выделены из множества показатели, наиболее точно и полно характеризующие состояние соответствующего критерия и удовлетворяющие условию наличия универсальных пороговых значений. Следующим шагом в создании комплексной системы интегральной балльной оценки является определение значимости выбранных критериев для совокупного состояния экономической безопасности предприятия. Значимость критериев может быть выражена присвоением каждому из них весовых коэффициентов. Для установления весовых коэффициентов как правило используется метод экспертных оценок. При этом весовые

---

коэффициенты принимаются универсальными для всех отраслей и подотраслей. Данный подход не является достаточно корректным по следующим причинам:

- экспертный метод субъективен, что влечет за собой возможность различных мнений по данному вопросу,

- значимость критериев может варьироваться в зависимости от отрасли, т.е. применение универсальных весовых коэффициентов влечет за собой неточность оценки.

В связи с этим необходимо использование такой системы расчета весовых коэффициентов, которая, во-первых, совместит экспертный и аналитический методы, а во-вторых, позволит их рассчитывать для каждого предприятия в отдельности и являться одной из частей оценки его экономической безопасности.

Весовой коэффициент определяется на основании полученных значений степени значимости критериев следующим способом. Для удобства расчетов принимается, что сумма всех весовых коэффициентов равна 10. Установлено шесть критериев экономической безопасности предприятия. Тогда весовой коэффициент критерия рассчитывается по следующей формуле:

КI = СЗi / ΣСЗ х 10.

Таблица 16

Критерий	Размер ущерба		Вероятность, %			Степень значимости			Весовой коэффициент
1	2019	2020	2019	2020	2019		2020	2019		2020
Платежеспособность и ликвидность (ПЛ)	1 542 209 948,3	1 431 278 678,9	23	22	2		3	0,71		1,07
Финансовая устойчивость (ФУ)	1 432 052 094,85	1 329 044 487,55	22	25	3		1	1,07		0,36
Рентабельность (Р)	2 753 946 336,25	2 555 854 783,75	25	23	1		2	0,36		0,71
Основные средства (ОС)	2 203 157 069	2 044 683 827	0	0	7		7	2,50		2,50
Инновационная деятельность (И)	1 542 209 948,3	1 431 278 678,9	13	15	4		4	1,43		1,43
Персонал (П)	991 420 681,05	920 107 722,15	9	8	5		5	1,79		1,79
Внешняя политика (В)	330 473 560,35	306 702 574,05	4	7	6		6	2,14		2,14
ВСЕГО	11 015 785 345	10 223 419 135	100	100	28		28	10		10

---

---

12. Расчет и анализ совокупного рейтинга экономической безопасности транспортного предприятия

Обобщающая оценка экономической безопасности

На основании выбранных показателей, установленных пороговых значений и весовых коэффициентов каждой категории заполняется следующая таблица:

Таблица 17

Показатели категорий	Весовые коэффициенты	Количество баллов
		от 8 до 10	от 5 до 8	от 2 до 5	от 0до 2
Платежеспособность и ликвидность (ПЛ)	Кпл	абс.	высокий	средний	крит./ низкий
Финансовая устойчивость	Кфу	абс.	норм.	неуст.	кризис.
Рентабельность	Кр	высок.	средний	удовл.	критич.
Основные средства	Кос	ожив.	подъем	депрес.	кризис.
Инновационная деятельность	Ки	высок.	средний	удовл.	низкий
Персонал	Кп	высок.	средний	удовл.	низкий
Внешняя политика	Кв	высок.	средний	удовл.	низкий
ВСЕГО	10

---