Файл: Оценка уровня экономической безопасности, неопределенностей, угроз и рисков хозяйствующего субъекта.docx

---

10. Оценка потенциального размера ущерба по каждому критерию в отдельности. Определение вероятности наступления угроз по каждому критерию в отдельности

Степень экономической безопасности предприятия можно рассматривать как степень подверженности внешним угрозам. Под угрозами понимается возможная опасность или вероятность потерять часть ресурсов, недополучить доходы или понести дополнительные расходы в процессе деятельности. Подверженность предприятия угрозам можно рассматривать по критериям, установленным выше: платежеспособность и ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность, состояние и движение основных средств, инновационная деятельность, персонал и зависимые общества. В качестве исходных данных примем, что существующие угрозы в случае их наступления принесут максимально возможные отрицательные последствия для предприятия. Очевидно, что размер ущерба на конкретном предприятии будет зависеть от степени его экономической безопасности. Поэтому, для устранения влияния факторов степени экономической безопасности конкретного предприятия, с целью установления степени значимости критериев экономической безопасности в качестве второго исходного условия примем полную незащищенность предприятия перед внешними угрозами, т.е. степень экономической безопасности примем равной нулю. В соответствии с теорией управления рисками угроза может быть количественно оценена по двум параметрам: размер потенциального ущерба и вероятность его наступления. Очевидно, что максимальные ущербы по различным критериям будут отличаться друг от друга, также будет отличаться и вероятность наступления угрозы. В связи с этим для установления степени значимости различных критериев на конкретном предприятии следует оценить максимальный размер ущерба, возможный по каждому из критериев, и вероятность его наступления.

Для каждого критерия необходимо определить потенциальный размер ущерба при наступлении угрозы. Принципиально нужно исходить из выяснения размера ущерба при наступлении угрозы на производственный результат, однако нужно учитывать его воздействие и на другие позиции затрат и выручки (например, финансовый результат при рисках обменного курса или налоги при фискальных рисках). Размер ущерба должен учитывать все прямые (например, ремонт машины) и косвенные (например, простой производства) убытки.

---

Для каждой категории необходимо также определить вероятность наступления угрозы. Данная оценка может производится как методом экспертных оценок, так и математическими методами. В математических методах обычно применяют такие инструменты, как статистика, математическая теория вероятности, расчетно-аналитические приемы.

При определении максимально возможного размера ущерба следует обращать особое внимание на то, что различные угрозы могут иметь одинаковое (частично или в целом) воздействие на предприятие, что необходимо учитывать при их суммировании. То есть нельзя прямолинейно складывать размер ущерба по всем единичным угрозам, так как при наступлении всех возможных угроз их влияние может пересекаться или взаимоисключаться. С другой стороны, в рамках определения размера ущерба нужно обращать внимание на то, что одно событие может иметь последствием различные виды ущербов.

Следует также учитывать, что угрозы могут иметь различную продолжительность воздействия на предприятие. Можно выделить три основных вида продолжительности:

• 
  единовременный, означающий, что при наступлении события, определенного как риск, предприятие понесет единовременные убытки, которые в дальнейшем не повторятся;
  
• 
  линейный, при котором предприятие несет убытки непрерывно или периодически в равных размерах; данный вид обычно имеет более тяжелые последствия, чем единовременный;
  
• 
  прогрессирующий/дегрессирующий – данные виды характеризуются убытками, наступающими в течение определенного периода времени в различных размерах.
  

В случае линейных, прогрессирующих и дегрессирующих угроз в качестве размера ущерба следует принимать сумму всех возможных убытков, наступающих в период действия угрозы.

Оценка размера потенциального ущерба и вероятности его наступления дается условно по результатам анализа, проведенного в предыдущих разделах работы. Ущерб по каждой категории на основании экспертной оценки может быть отнесен к одному из четырех следующих классов повреждения: незначительный, средний, сильный, критический. Каждому классу повреждения присваивается интервал размера ущерба, рассчитанный относительно собственного капитала предприятия или запланированного балансового результата на данный отчетный период.

---

Результаты расчетов занесем в таблицу.

Таблица 14

Критерий	Размер ущерба (2020), тыс.руб.	Размер ущерба (2019), тыс.руб.	Вероятность 2020, %	Вероятность 2019, %	Класс повреждения
Платежеспособность и ликвидность (ПЛ)	1 431 278 678,9	1 542 209 948,3	23	20	средний
Финансовая устойчивость (ФУ)	1 329 044 487,55	1 432 052 094,85	22	25	средний
Рентабельность (Р)	2 555 854 783,75	2 753 946 336,25	25	23	сильный
Основные средства (ОС)	2 044 683 827	2 203 157 069	0	0	средний
Инновационная деятельность (И)	1 431 278 678,9	1 542 209 948,3	13	15	средний
Персонал (П)	920 107 722,15	991 420 681,05	9	8	незначительный
Внешняя политика (В)	306 702 574,05	330 473 560,35	4	7	незначительный
ВСЕГО	10 223 419 135	11 015 785 345	-	-	-

В целом, класс повреждения средний.

Таблица 15

Критерий	Вероятность 2019, %	Вероятность 2020, %	Класс вероятности наступления
Платежеспособность и ликвидность (ПЛ)	23	22	средняя
Финансовая устойчивость (ФУ)	22	25	средняя
Рентабельность (Р)	25	23	средняя
Основные средства (ОС)	0	0	слабая
Инновационная деятельность (И)	13	15	умеренная
Персонал (П)	9	8	слабая
Внешняя политика (В)	4	7	слабая
ВСЕГО	-		-

---

Вывод:

Платежеспособность и ликвидность. Вероятность наступления угрозы средняя (23%), класс повреждения средний, предприятие платежеспособно.

Финансовая устойчивость. Вероятность наступления угрозы средняя (22%), при среднем ущербе финансового состояния.

Рентабельность. Вероятность наступления угрозы средняя (25%), класс повреждения сильный.

Основные средства. Слабая вероятность угрозы, составляет 0%.

Инновационная деятельность. Угроза с вероятностью наступления 13%, класс повреждения средний.

Персонал. Вероятность угрозы слабая (9%), благодаря проведению успешной кадровой политики.

Внешняя политика. Слабая вероятность угрозы (4%), класс повреждения незначительный.

---