Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 103
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1 Общая характеристика деятельности ООО «Роставтосервис»
2. Экономический и финансовый анализ деятельности ООО «Роставтосервис».
2.1 Анализ состава и структуры средств предприятия и их источников по данным баланса
2.2 Анализ состава и структуры оборотных активов по степени риска
2.3 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
2.4 Анализ ликвидности баланса, платежеспособности предприятия
2.5 Анализ оборачиваемости активов предприятия
2.6 Система оплаты и стимулирования труда основных категорий работников организации.
| АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС | ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1 | |||
| | | | | |
| Предприятие ООО «РОСТАВТОСЕРВИС» | | тыс. руб. | | |
| Наименование позиций | ИТОГО за период | Отчетные даты | ||
| 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | ||
| ПАССИВ | | | | |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА: | | | | |
| - уставной капитал | 0 | 0,03 | 0,03 | 0,03 |
| - изменения | 0 | | 0 | 0 |
| - структура собственных средств | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| - накопленный капитал | 1,71 | 2310 | 3430 | 3959 |
| - изменения | 1649 | | 1120 | 529 |
| - структура собственных средств | 0,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| ===Итого собственных средств | 1,71 | 2310 | 3430 | 3959 |
| - изменения | 1649 | | 1120 | 529 |
| - структура баланса | -2,54% | 11,47% | 13,85% | 8,93% |
| ТЕКУЩИЕ ПАССИВЫ: | | | | |
| - краткосрочные обязательства | | | | |
| - - краткосрочные кредиты | 1,66 | 9447 | 10930 | 15722 |
| - изменения | 6275 | | 1483 | 4792 |
| - структура текущих пассивов | 14,03% | 52,98% | 51,24% | 38,95% |
| - - счета к оплате | 1,98 | 5927 | 8373 | 11719 |
| - изменения | 5792 | | 2446 | 3346 |
| - структура текущих пассивов | -4,20% | 33,24% | 39,24% | 29,04% |
| - - расчеты с бюджетом | -1,06 | 35 | 49 | 33 |
| - изменения | -2 | | 14 | -16 |
| - структура текущих пассивов | -0,12% | 0,20% | 0,23% | 0,08% |
| - - - по оплате туда | 1,36 | 36 | 44 | 49 |
| - изменения | 13 | | 8 | 5 |
| - структура текущих пассивов | -0,08% | 0,20% | 0,21% | 0,12% |
| - - - по социальному страхованию | 2,44 | 9 | 21 | 22 |
| - изменения | 13 | | 12 | 1 |
| - структура текущих пассивов | 0,00% | 0,05% | 0,10% | 0,05% |
| - - прочие | 5,4 | 2376 | 1916 | 12817 |
| - изменения | 10441 | | -460 | 10901 |
| - структура текущих пассивов | 18,43% | 13,33% | 8,98% | 31,76% |
| | | | | |
| ИТОГО ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ | 2,26 | 17830 | 21333 | 40362 |
| - изменения | 22532 | | 3503 | 19029 |
| - структура баланса | 2,54% | 88,53% | 86,15% | 91,07% |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 2,2 | 20140 | 24763 | 44321 |
| - изменения | 24181 | | 4623 | 19558 |
| Чистый оборотный капитал | 1,25 | 1913 | 2921 | 2398 |
| - изменения | 485 | | 1008 | 1907 |
| - структура баланса | -4,09% | 9,50% | 4,07% | 5,41% |
| Чистые активы | 1,71 | 2341 | 3429 | 3958 |
| - изменения | 1647 | | 1118 | 529 |
| - структура баланса | -2,54% | 11,47% | 13,85% | 8,93% |
| СТРУКТУРА БАЛАНСА | ПРИЛОЖЕНИЕ 2 | ||||
| | | | | ||
| Предприятие ООО «РОСТАВТОСЕРВИС» | | | | ||
| Наименование позиций | Отчетные даты | ||||
| 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |||
| СТРУКТУРА ПОСТОЯННЫХ АКТИВОВ | | | | ||
| | | | | ||
| Основные средства | 90,70% | 100,00% | 100,00% | ||
| Незавершенные капит. вложения | 9,30% | 0,00% | 0,00% | ||
| ===Итого | 100,0% | 100,0% | 100,0% | ||
| Доля в общих активах | 2,00% | 2,00% | 3,50% | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ АКТИВОВ | | | | ||
| | | | | ||
| Издержки на реализованные товары | 0,00% | 0,00% | 0,07% | ||
| Производств. запасы и МБП | 0,01% | 0,14% | 0,01% | ||
| Товары | 36,20% | 44,86% | 60,43% | ||
| Счета к получению | 56,18% | 48,39% | 35,29% | ||
| Денежные средства | 2,57% | 0,97% | 0,09% | ||
| Прочие | 5,04% | 5,64% | 4,11% | ||
| ===Итого | 100,0% | 100,0% | 100,0% | ||
| Доля в общих активах | 98,00% | 98,00% | 96,50% | ||
| СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | | | | ||
| | | | | ||
| Уставной капитал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ||
| Накопленный капитал | 100,00% | 100,00% | 100,00% | ||
| | | | | ||
| ===Итого инвестированный капитал | 100,0% | 100,0% | 100,0% | ||
| доля в общих пассивах | 11,47% | 13,85% | 8,93% | ||
| | | | | ||
| СТРУКТУРА ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ | | | | ||
| | | | | ||
| Краткосрочные кредиты | 52,98% | 51,24% | 38,95% | ||
| Счета к оплате | 33,24% | 39,24% | 29,04% | ||
| Расчеты с бюджетом | 0,20% | 0,23% | 0,08% | ||
| Расчеты по з/пл и отчислениям | 0,25% | 0,31% | 0,17% | ||
| Прочие текущие пассивы | 13,33% | 8,98% | 31,76% | ||
| | | | | ||
| ===Итого | 100,0% | 100,0% | 100,0% | ||
| Доля в общих пассивах | 88,53% | 86,10% | 91,07% | ||
| ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ | | ПРИЛОЖЕНИЕ 3 | |
| | | | |
| Предприятие ООО «РОСТАВТОСЕРВИС» | | | |
| Наименование позиций | Отчетные даты | ||
| 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |
| ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ | | | |
| | | | |
| Коэф-т текущей ликвидности | 1,107 | 1,137 | 1,059 |
| | | | |
| Коэф-т срочной ликвидности | 1,107 | 1,135 | 1,058 |
| | | | |
| Коэф-т абсолютной ликвидности | 0,084 | 0,075 | 0,045 |
| | | | |
| Изменение коэф-та общей ликвидности | | 0,03 | -0,078 |
| ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | | | |
| | | | |
| Коэффициент финансирования | 0,149 | 0,177 | 0,144 |
| | | | |
| Коэффициент автономии | 0,115 | 0,139 | 0,089 |
| | | | |
| Коэффициент маневренности | 0,83 | 0,85 | 0,61 |
| | | | |
| Для собственных источников | | | |
| финансирования текущих активов | 0,097 | 0,12 | 0,056 |
| | | | |
| Коэффициент обеспеченности долгосрочных | | | |
| инвестиций | 5,818 | 6,739 | 2,536 |
| | | | |
| Коэффициент иммобилизации | 0,02 | 0,021 | 0,036 |
| | | | |
| Показатель Альтмана Z | | 11,602 | 8,555 |
| | | | |
| Степень мобилизации активов | | 0,979 | 0,965 |
| Рентабельность активов | | 0,064 | 0,021 |
| Уровень самофинансирования | | 0,139 | 0,089 |
| Доля акционерного капитала в источниках | | 0 | 0 |
| Оборачиваемость активов | | 10,021 | 7,203 |
| ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ | ПРИЛОЖЕНИЕ 4 | |||
| | | | | |
| Предприятие ООО «РОСТАВТОСЕРВИС» | | дни | | |
| Наименование позиций | ИТОГО за период | | ||
| 2004 | 2005 | |||
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ АКТИВОВ | | | | |
| (по средним значениям) | | | | |
| | | | | |
| Оборот запасов материалов | 6032,5 | 27572,8 | 33605,3 | |
| Доля в "затратном цикле" | | 98,70% | 61,64% | |
| Оборот незавершенного производства | 20596,8 | 0 | 20596,8 | |
| Доля в "затратном цикле" | | 0,00% | 37,78% | |
| Оборот товаров | -19 | 39,4 | 20,4 | |
| Доля в "затратном цикле" | | 0,14% | 0,04% | |
| Оборот выставленных счетов | 1,2 | 29,3 | 30,5 | |
| Доля в "затратном цикле" | | 0,10% | 0,06% | |
| Оборот прочих текущих активов | -33,8 | 295,5 | 261,7 | |
| Доля в "затратном цикле" | | 1,06% | 0,48% | |
| ===Итого "затратный цикл" | 26577,7 | 27937,0 | 54514,7 | |
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ | | | | |
| (по усредненным значениям) | | | | |
| | | | | |
| Оборот предъявленных счетов | -8,93 | 49,07 | 40,14 | |
| Доля в "кредитном цикле" | | 24,80% | 46,40% | |
| Оборот прочих текущих пассивов | -102,51 | 148,86 | 46,35 | |
| Доля в "кредитном цикле" | | 75,20% | 53,60% | |
| ===Итого "кредитный цикл" | -111,44 | 197,93 | 86,49 | |
| | | | | |
| ===Итого "чистый цикл" | 26689,14 | 27739,07 | 54428,21 | |
| | | | | |
| КОЭФФИЦИЕНТЫ ТРАНСФОРМАЦИИ | | | | |
| | | | | |
| Оборачиваемость пост. активов | | 761,8 | 351,69 | |
| Период оборота пост. активов (дни) | 0,55 | 0,47 | 1,02 | |
| Оборачиваемость тек. активов | | 15,57 | 11,63 | |
| Период оборота тек. активов (дни) | 7,83 | 23,12 | 30,95 | |
| Оборачиваемость всех активов | | 15,26 | 11,26 | |
| Период оборота всех активов (дни) | 8,38 | 23,59 | 31,97 | |
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | ПРИЛОЖЕНИЕ 5 | |
| | | |
| | | |
| Предприятие ООО «РОСТАВТОСЕРВИС» | | |
| Наименование позиций | Отчетные года | |
| 2004 | 2005 | |
| Выручка от реализации (без НДС) | 248155 | 319250 |
| С/ст-ть проданных товаров | 238189 | 304822 |
| Маржинальная прибыль | 9966 | 14428 |
| | | |
| Коммерческие расходы | 5918 | 10987 |
| Прибыль от продаж | 4048 | 3441 |
| | | |
| Прочие операционные доходы | 262 | 1 |
| Прочие операционные расходы | 2727 | 2496 |
| Балансовая прибыль | 1583 | 946 |
| | | |
| Налог на прибыль | 96 | 141 |
| Чистая прибыль | | |
| (прибыль после налогообложения) | 1487 | 805 |
| | | ПРИЛОЖЕНИЕ 6 | |
| ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ | |||
| | | | |
| Предприятие ООО «РОСТАВТОСЕРВИС» | | | |
| Наименование позиций | Отчетные даты | ||
| 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |
| Всего активов тыс.руб. | 20140 | 24763 | 44321 |
| | | | |
| Выручка от реализации (без НДС) тыс.руб. | 248155 | 319250 | |
| | | | |
| Чистая прибыль | | | |
| (прибыль после налогообложения) тыс.руб. | 1487 | 805 | |
| | | | |
| Коэф-т общей ликвидности | 1,107 | 1,137 | 1,059 |
| | | | |
| Коэф-т абсолютной ликвидности | 0,084 | 0,075 | 0,045 |
| | | | |
| Коэффициент общей платежеспособности | 0,149 | 0,177 | 0,144 |
| | | | |
| Коэффициент автономии | 0,115 | 0,139 | 0,089 |
| | | | |
| Оборачиваемость активов | | 10,021 | 7,203 |
| | | | |
| Период оборота пост. активов (дни) | | 0,47 | 1,02 |
| | | | |
| Период оборота тек. активов (дни) | | 23,12 | 30,95 |
| | | | |
| Финансовый рычаг | | 6,22 | 10,19 |
| | | | |
| Показатель Альтмана Z | | 11,602 | 8,555 |