Файл: В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики.docx

В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики.

Важнейшим видом деятельности коммерческих банков является осуществление кредитных операций. С одной стороны, кредитование выступает наиболее доходной статьей деятельности кредитных организаций на финансовом рынке, с другой стороны, наиболее рискованной. В настоящее время в банковской сфере повышенное внимание уделяется банковским рискам, в том числе и кредитному, как основному риску в банковской деятельности. Все более актуальной становится проблема регулирования кредитного риска, как в практическом, так и научном аспектах. Оценка кредитного риска в коммерческом банке влияет на репутацию и надёжность позиции банка по отношению к конкурентам и является актуальной задачей, как для принятия управленческих решений, так и с позиции регуляторных требований. Кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Управление кредитным риском оказывает значительное влияние на рациональность деятельности кредитной организации.

Управление кредитным риском является неотъемлемой и важной составляющей процесса функционирования и улучшения каждого кредитного учреждения. Методика оценки и управления кредитным риском заключается в процессе, позволяющий точно определять, оценивать, регулировать и контролировать его уровень. Особенно актуальной вышеуказанная проблема стала в связи со сложившейся сложной ситуацией, вызванной введением и постепенным ужесточением санкций западных стран, налагаемых на российские кредитные организации

Цель работы – провести анализ методов и способов снижения кредитного риска в коммерческих банках. Для достижения цели курсовой работы в работе поставлены следующие задачи:

рассмотреть сущность, содержание и виды кредитного риска;
описать основные вид и факторы кредитного риска;
провести анализ управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк»;
охарактеризовать методы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»;
предложить направления совершенствования управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования - анализ кредитных рисков в коммерческом банке.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк».

При написании данной работы применялись методы сравнения, анализа и синтеза, дедукции и индукции. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы коммерческими банками при разработке внутренних процедур и регламентов оценки кредитоспособности заемщиков, что может способствовать повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка и минимизации кредитного риска.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

1.1. Кредитный риск

Существует несколько видов рисков банков, они нередко переплетаются друг с другом. Наиболее распространённый – кредитный риск. При оформлении ссуды в достаточно деликатной ситуации оказывается не только заёмщик, но и финансовая организация.

В отечественной экономической науке одни рассматривают кредитный риск как «риск неуплаты заёмщиком основного долга и процентов», другие как «возможность неопределенности исхода ожидаемого события в рамках кредитных операций по отношению к совершаемым действиям», третьи как «денежное выражение вероятности отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) вследствие неопределённости действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами» [9, с. 46].

Сущность же кредитного риска проявляется как денежное, стоимостное или не стоимостное отклонение открываемой рисковой кредитной позиции от запланированных банком показателей [9, с. 47].

В приложении А представлена структура кредитного риска.

Кредитный риск зависит как от внутренних факторов, так и от внешних. От внешних факторов зависит кредитоспособности клиента, состояние экономической среды, рыночной стоимости обеспечения. От внутренних факторов зависит качество уровня организации кредитования и кредитной политики.

Следующим образом можно сформулировать самые главные причины возникновения кредитного риска [26]:

в экономике страны неблагоприятные изменения; в целом в отдельных отраслях экономики кризисные ситуации, ведущие к снижению у заёмщика деловой активности;
в связи с неблагоприятными непредвиденными изменениями в экономической, политических и деловой сферах неспособность заёмщика достичь финансового запланированного результата;
изменение в рыночной стоимости;
возможность злоупотреблений заёмщиком или его персоналом в использовании кредита, а также возможное ухудшение деловой репутации заёмщика.

В литературных источниках приводятся различные подходы к трактовке понятия «кредитный риск» банка представлено в приложении 2.

Таким образом, под кредитным риском следует понимать риск возникновения у кредитной организации убытков по причине неисполнения (несвоевременного исполнения, частичного неисполнения) клиентом его финансовых обязательств в соответствии с условиями кредитного договора. Причиной появления кредитного риска могут быть не только неисполнение кредитных обязательств заёмщиками, но и неэффективность кредитной политики банка из-за рассогласованности его активов и пассивов, а также ошибки при проведении кредитных и других банковских операций.

1.2. Сущность и классификация кредитных рисков

Несмотря на широкое многообразие продуктов, предоставляемых банком, существует общая классификация кредитных рисков.

Кредитные риски принято классифицировать по ряду признаков, рассмотрим основные из них [11, c. 34]:

по сфере возникновения (внешние и внутренние);
по характеру охвата (индивидуальные и портфельные);
по уровню воздействия (минимальный, средний, высокий, критический);
в зависимости от групп заёмщиков (физические и юридические лица, государство, банки, нефинансовые организации);
в зависимости от вида кредитного продукта (ипотечные, автокредиты, риски по кредитным картам и так далее).

Причины кредитного риска могут подразделяться по масштабам и источникам возникновения (внешние и внутренние), а также по источникам средств погашения задолженности. Внешние кредитные риски связаны, прежде всего, с социально-экономической и геополитической ситуацией в стране и мире (поскольку огромное количество коммерческих банков на территории России имеют иностранный капитал; кроме того, на определённые секторы экономики и организации существенное влияние оказывают экономические санкции США, стран Евросоюза и др.). Внутренние кредитные риски возникают в силу особенностей взаимоотношений между кредитором и заёмщиком [11, c. 35].

По уровню воздействия кредитные риски можно разделить на следующие категории:

минимальный риск. В этом случае общий объем потерь составляет до 25% от общего размера предоставленного займа и начисленных по нему процентов;
средний риск. Здесь речь идёт о больших потерях – от 25 до 50%;
высокий риск. Уровень потенциальных потерь составляет от 50 до 75%;
критический риск – предельно высокий уровень опасности невозврата средств – от 75 до 100% [9, c. 47].

По характеру охвата различают кредитные риски:

Индивидуальные. Риски, связанные с тем, что заёмщик не сможет своевременно вернуть средства, а банк не сможет воспользоваться обеспечением для минимизации потерь. Сюда входят риски, связанные с обеспечением (повреждения, утраты стоимости, не ликвидности и т.д.), кредитоспособностью, непогашением полной суммы или процентов;
Портфельные. Снижение стоимости активов банка, изменения доходности портфеля ценных бумаг. Разделяется на риски качества, структуры и доходности кредитного портфеля.

Виды кредитных рисков банка могут переплетаться друг с другом, в конечном итоге – на негативное развитие ситуации с заёмщиком, как правило, влияет сразу несколько факторов.

В большинстве случаев предпосылками для возникновения рисков становится минимальный доступ к достоверной информации о заёмщике, несовершенство законов, позволяющих кредитору защищать свои интересы, выдача займов инсайдерам на льготных условиях, политическая ситуация в стране (нестабильная), принятие в качестве обеспечения продукта с низкой ликвидностью [5, c.87].

По степени рискованности кредитные риски распределяются:

допустимый – кредитный риск, что составляет до 25 % потери расчётной прибыли или займа;
повышенный, средний – кредитный риск, возможные потери от которого составят 25-50%;
высокий кредитный риск, потери которого могут составить до 75 %;
критический кредитный риск является недопустимым, так как потери от него могут составлять 75-100% [5, c. 90].

Таким образом, приведённая классификация кредитного риска коммерческого банка способна удовлетворить потребности кредитных риск-менеджеров коммерческих банков при организации системы управления кредитными рисками, и может быть отражена во внутренних нормативных документах банка.

1.3. Виды и факторы кредитного риска

Современные банки проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния на финансово – хозяйственную деятельность с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска банка возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов, позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов. Одновременно с рассмотрением факторов кредитного риска необходимо определить критерии их классификации. Они также могут носить разносторонний характер.

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка (табл. 1.1).
Таблица 1.1 - Факторы, определяющие кредитный риск банка

Со стороны банка

Со стороны клиента