Файл: В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики.docx

Основным критерием данной классификации факторов является содержательная сторона ссудных операций банка, в т. ч. субъектов кредитной сделки. Вместе с тем нельзя не учитывать влияние факторов, находящихся за рамками кредитной сделки.

Рискообразующими факторами при кредитовании являются:

Со стороны банка:

• 
  степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т. е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям; удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих специфические трудности;
  
• 
  внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
  
• 
  удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
  
• 
  принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесценению.
  

Со стороны заемщика: вид предоставляемого кредита; срок кредита; виды обеспечения; специфика кредитора, вид банка; направление использования; сумма и способ предоставления [4, c. 78].

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящего от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. На основе сформированной информации о величине кредитного риска банки разрабатывают методы управления им: последовательность процедур принятия решения о выдаче кредита, заключение о допустимых уровнях рисков, плавающих процентных ставках, формирование дополнительных резервов на случай непогашения кредитов, проводят обслуживание и консультацию клиента после выдачи кредита, осуществляют контроль за финансово-хозяйственной деятельностью заёмщика и другие. Методы, которые используются для снижения и управления кредитным риском, представлены в приложении 3.

---

Управление рисками кредитования на микроуровне осуществляется путём диверсификации (разнообразия) кредитного портфеля банка, первоначального анализа клиента, страхования кредита, привлечения достаточного обеспечения. Для того чтобы получить максимальную прибыль, банки должны уметь своевременно выявлять и оценивать риски, а также принимать эффективные управленческие решения по их минимизации.

Таким образом, своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем, оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляет реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

---

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»

2.1. Краткая характеристика финансового состояния ПАО «Сбербанк России»

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции среди банков, относящихся к юрисдикции Российской Федерации. Его фактически можно считать финансовой опорой экономической системы нашей страны. Сбербанк был основан в 1841 году. По факту он занимает не менее трети всей банковской ниши Российской Федерации. По состоянию на 01.01.2021 г. активы, имеющиеся в распоряжении Сбербанка, составляют 28,6% активов всей государственной банковской системы. ПАО Сбербанк был зарегистрирован 20 июня 1991 года. По состоянию на 01.01.2021 года уставной капитал данной финансовой организации составил 67 760 миллионов рублей [27].

В настоящее время Сбербанк имеет сеть из 94 филиалов, из которых 93 находятся на территории РФ и 1 зарегистрирован за рубежом. Также банк имеет 2 представительства, не менее 10649 дополнительных офисов, 3341 операционные кассы, расположенные за пределами кассового узла, 257 передвижных кассовых пунктов и 624 операционных офиса [27].

Чистая прибыль Группы Сбербанк по МСФО по итогам 2021 года составила 748,7 млрд рублей, а показатель прибыли на обыкновенную акцию вырос на 38%. По рентабельности капитала, которая установила в прошлом году пятилетний максимум, превысив 24%, Сбербанк занял первое место среди 30 крупнейших банков мира. Сбербанк стремится к внедрению новейших технологий и технических возможностей в процессе своей деятельности, к результатам этой закономерности можно отнести тот факт, что [17]: более 8 000 000 человек пользуются мобильным приложением «Сбербанк онлайн»; не менее 30 000 000 человек в своей повседневной жизни применяют онлайн банкинг «Сбербанк Онлайн»; не менее 30 000 000 человек предпочитают держать подключенным смс-сервис «Мобильный банк»; банк имеет в распоряжении более 90 000 терминалов и банкоматов.

Анализ финансовых показателей деятельности банка начнём с оценки активов баланса ПАО «Сбербанк» (табл. 2.1).
Таблица 2.1 - Анализ структуры и динамики активов ПАО «Сбербанк»,

Показатель, млрд руб.	2019	2020	2021	Изменение, млрд руб.		Темп прироста, в %
				2020 к 2019	2021 к 2020		2020 к 2019	2021 к 2020
1. Денежные средства	614,85	621,72	688,90	6,87	67,18		1,12	10,81
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	967,16	747,91	865,07	-219,25	117,16		-22,67	15,66
3. Средства в кредитных организациях, чистые	347,94	299,10	406,32	-48,84	107,22		-14,04	35,85
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости	141,34	91,47	198,28	-49,87	106,81		-35,28	116,77
5. Чистая ссудная задолженность	16221,62	17466,11	20142,85	1244,49	2676,74		7,67	15,33
6. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	2269,61	2517,86	2966,41	248,25	448,55		10,94	17,81
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	455,96	645,44	695,70	189,48	50,26		41,56	7,79
8. Требование по текущему налогу на прибыль	0,37	0,37	17,25	0	16,88		0,00	4562,16
9. Отложенный налоговый актив	0	21,31	21,93	21,31	0,62		100,00	2,91

---

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	469,12	481,56	500,05	12,44	18,49	2,65	3,84
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	8,08	11,36	9,41	3,28	-1,95	40,59	-17,17
9. Прочие активы	217,26	251,81	387,75	34,55	135,94	15,90	53,99
Итого активов	21721,08	23158,92	26899,93	1437,84	3741,01	6,62	16,15

В ПАО «Сбербанк» на протяжении исследуемого периода 2019‒2021 гг. существенно увеличивается сумма активов, т. е. на 3 741,01 миллиардов рублей или на 16,15% [27]. Такие результаты были получены банком благодаря росту всех показателей активов банка. В общем, мы можем сказать о том, что из-за увеличения суммы активов банка ему удалось реализовать эффективную кредитную деятельность, и он продолжает стратегию по дальнейшему развитию.

Для оценки динамики ресурсной базы банка, значимости депозитных источников для формирования пассива банка рассмотрим данные таблицы 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика и структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк» за 2019-2021 гг.

Показатель	2019 год		2020 год		2021 год			Темп изм., %
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	2020 к 2019		2021 к 2020
1	2	3	4	5	6	7	8		9
I Собственный капитал, в т.ч.	1 982 338	9,1	2 328 153	10,3	2 828 921	13,0	117,4		121,5
- акционерный капитал	67761	0,4	67761	0,3	67761	0,3	100,0		100,0

---

Продолжение страницы 2.2

1	2	3	4	5	6	7	8	9
II Обязательства, в том числе:	19 764 422	90,9	20378763	89,7	18892157	87,0	103,1	92,7
2.1 Кредиты ЦБ РФ	3 515 818	16,2	768 989	3,4	581 160	2,7	21,9	75,5
2.2 Средства кредитных организаций	794 856	3,7	618 364	2,7	364 499	1,7	77,8	58,9
2.3 Средства клиентов, не являющихся кред. организациями	14 026 724	64,5	17722423	78,0	16881989	77,7	126,3	95,3
- вклады физических лиц	7 999 052	36,8	10221285	45,0	10937747	50,4	127,8	107,0
2.4 Выпущенные долг. обязательства	513 402	2,3	647 694	2,9	610 932	2,8	126,2	94,3
2.5 Финансовые обязательства по справедливой стоимости	617 944	2,8	228 167	1,0	107 587	0,5	36,9	47,4
2.6 Прочие обязательства	295 677	1,4	393 126	1,7	345 990	1,6	133,0	88,0
Пассивы	21 746 760	100	22706916	100	21721078	100	104,4	95,7

В соответствии с данными таблицы 2.2 объем ресурсной базы ПАО «Сбербанк» увеличился за 2020 год на 960 млрд рублей и сократился за 2021 год на 986 млрд рублей. Данное сокращение пассива баланса было полностью определено уменьшением объёма обязательств - на 7,3% за 2021 год. В наибольшей степени на данную динамку суммы обязательств банка повлияло: значительное уменьшение объёма депозитного портфеля (на 4,7%), а именно депозитов юридических лиц; сокращение обязательств Банка перед ЦБ РФ (сокращение объёма на 24,5% за 2021 год) [27].

---