Файл: Квалификационный состав рабочих предприятия.docx

Тема 7. Анализ и диагностика использования

трудовых ресурсов
Задачи
1. Определите средний разряд рабочих на основе данных табл. 1.

Таблица 1

Квалификационный состав рабочих предприятия

Разряд рабочих	Число рабочих
	по плану	фактически
I	-	-
II	170	181
III	100	118
IV	276	303
V	45	60
VI	39	41
Итого	630	703

Решение:

Средний разряд по плану:

Рпл = 1 * 0 + 2 * 170 + 3 * 100 + 4 * 276 + 5 * 45 + 6 * 39 / 0 + 170 + 100 + 276 + 45 + 39 = 2203 / 630 = 3,5 ≈ 4

Средний разряд фактически:

Рфакт = 1 * 0 + 2 * 181 + 3 * 118 + 4 * 303 + 5 * 60 + 6 * 41 / 0 + 181 + 118 + 303 + 60 + 41 = 2474 / 703 = 3,5 ≈ 4
2. Проведите анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Используйте данные табл. 2.

Таблица 2

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, чел.

Категории персонала	Предшествующий год			Отчетный год					Фактически в процентах
	кол-во	уд. вес	по плану			факт.		к плану		к предшествующему году
			кол-во		уд. вес	кол-во	уд. вес
Всего	876	100	902		100	912	100	101,1		104,1
По виду основной деятельности:	865	98,7	890		98,7	900	98,7	101,1		104
рабочие	720	82,2	750		83,1	765	83,9	102		106,3
служащие	145	16,6	140		15,5	135	14,8	96,4		93,1
из них руководители	40	4,6	40		4,4	40	4,4	100		100
специалисты	105	12	100		11,1	95	10,4	95		90,5
По неосновной деятельности	11	1,3	12		1,3	12	1,3	100		109,1

---

3. Рассчитайте коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести кадров, коэффициент замещения, коэффициент постоянства за три года, оцените динамику, используя данные табл. 3. Сформулируйте выводы.

Таблица 3

Движение рабочей силы по предприятию, чел.

Показатель	Год			Отклонения		Темп роста
	1-й	2-й	3-й	2го от 1го	3го от 2го		2го к 1му	3го к 2му
Принято на предприятие	78	81	83	3	2		103,8	102,5
Выбыло с предприятия				–11	–5		62,1	72,2
В том числе: на учебу	8	3	4	–5	1		37,5	133,3
на пенсию	6	5	6	–1	1		83,3	120
по собственному желанию	10	7	2	–3	–5		70	28,6
за нарушение трудовой дисциплины	5	3	1	–2	–2		60	33,3
Среднесписочная численность работников	340	410	480	70	70		120,6	117,1
Коэффициент оборота по приему	0,23	0,20	0,17	–0,03	–0,02		86,1	87,5
Коэффициент оборота по выбытию	0,09	0,04	0,03	–0,04	0,02		51,5	61,7
Коэффициент текучести кадров	4,4	2,4	0,6	–1,97	–1,81		–	–
Коэффициент замещения	2,7	4,5	6,4	1,8	1,9		167,3	141,9
Коэффициент общего оборота	0,31	0,24	0,2	–0,07	–0,04		76,7	82,8

---

Вывод: По итогам анализа наблюдается снижение коэффициента оборота по приему во 2-м году на 13,9%, в 3-м году на 12,5%, коэффициента оборота по выбытию во 2-м году на 48,5%, в 3-м году на 38,3%, коэффициента общего оборота во 2-м году на 23,3%, в 3-м году на 17,2%. Коэффициент текучести увеличился во 2-м году на 67,3%, в 3-м году на 41,9%.
4. Оцените эффективность использования фонда заработной платы по предприятию. Определите, повысилась ли эффективность использования фонда заработной платы по предприятию в отчетном периоде (по сравнению с предшествующим). Используйте данные табл. 4.

Таблица 4

Показатель	Предшествующий период	Отчетный период
Объем реализации, тыс. руб.	430,5	480,6
Сумма прибыли, тыс. руб.	60,0	65,3
Численность работников, чел.	58	50
Издержки, тыс. руб.	370,5	415,3
Фонд заработной платы, тыс. руб.	10,7	11,2

Решение:

Фонд заработной платы (ФЗП) – это суммарная величина средств, которые выплачиваются работникам организации в соответствии с результатами и качеством их труда.

Для оценки эффективности использования фонда заработной платы используется соответствующий коэффициент:



где – индекс показателей деятельности предприятия (объем реализации, сумма прибыли, производительности труда, издержки и т.д.);

– индекс фонда заработной платы.

Осуществляем расчеты индексов по каждому показателю, т.е. их относительное изменение (отчетный период / базовый) и сводим в таблицу 3:

Таблица 3 – Расчетная таблица

---

Показатель	Период		Индекс
	базовый	отчетный
Объем реализации, тыс. руб.	430,5	480,5	1,116
Сумма прибыли, тыс. руб.	60,0	65,3	1,088
Численность работников, чел.	58	50	0,862
Издержки, тыс. руб.	370,5	415,3	1,121
Фонд заработной платы, тыс. руб.	10,7	11,2	1,047

Если , то это говорит об эффективном использовании фонда заработной платы. Если , то это результат недостаточного материального стимулирования труда для улучшения показателей хозяйственной деятельности.



Фонд заработной платы увеличился в отчетном периоде по сравнению с предшествующим периодом на 4,7%. Объем реализации увеличился быстрее (+11,6%) по сравнению с ростом фонда заработной платы (+4,7%). Следовательно, каждый рубль заработной платы позволяет нарастить объем реализации в сумме на 1,066 рубля. По данному критерию эффективность использования фонда заработной платы повысилась.



Сумма прибыли тоже увеличилась быстрее (+8,8%), чем сумма фонда заработной платы (+4,7%). Коэффициент составил 1,039, следовательно, и по данному критерию эффективность использования фонда заработной платы повысилась.



Общая сумма издержек также увеличилась быстрее (+12,1%) по сравнению с фондов заработной платы (+4,7%). Следовательно, и по данному критерию эффективность использования фонда заработной платы повысилась.

---

При этом рост фонда заработной платы (+4,7%) имел место на фоне снижения численности работников (-13,79%). Это означает, что средняя заработная плата работников выросла.

Показатель эффективности использования фонда заработной платы определяется по формуле:



где – объем реализации на один рубль фонда заработной платы (показатель стимулирования объема реализации);

– прибыль на один рубль фонда заработной платы (показатель стимулирования прибыли).

Осуществляем расчёт в отчетном и базовом периоде:





Таким образом, в базовом периоде в среднем на 1 руб. фонда заработной платы приходилось 15,02 руб. объема реализации и прибыли. В отчетном году данный показатель составлял 15,82 руб. Следовательно, по данному критерию эффективность использования фонда оплаты труда повысилась.

---