Файл: Порядок оформления и ведения учета операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками.pdf

В сентябре 2015 г. себестоимость банкноты составляла от 60 коп. до 1,5–2 р. за шт. Введение санкций и девальвация рубля сразу подняла затраты на закупку только краски и её компонентов на 32%^[10].

Основной модификацией банкнот может стать замена целлюлозной бумаги на полимерные аналоги, которые применяются в 48 странах мира.

Полимерные банкноты имеют ряд преимуществ перед бумажнымианалогами, основными из них является возможность внедрить уровни защиты, которые невозможно использовать на обычной бумаге; срок службы, который составляет более 40 месяцев, что в 5 раз больше бумажных аналогов и стопроцентная экологическая утилизация. На основе этих же полимеров уже в 2012 г. в Гарвардском университете был разработан микрочип себестоимостью 3 цента, который может как хранить информацию, так и реагировать на изменения окружающей среды^[11].

Кроме фальшивомонетничества другой серьезной угрозой является такое явление как «составные купюры», распространение которого в последние годы значительно участилось.

В соответствии с Указанием «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет Банка России», платежеспособными являются банкноты, не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов2. Наиболее эффективным способом борьбы с данным мошенничеством является установка на счетных аппаратах двух CIS-сенсоров видимого и ИК-образов и их попарному расположению с обеих сторон купюры. Учитывая, что нынешняя борьба с фальшивомонетничеством и со «составными купюрами» сравнима с борьбой с информационными вирусами, российские банкноты также как и другие мировые валюты, должны иметь хорошую защиту от подделки.

Снижение доверия к национальной валюте внутри страны приводит, в свою очередь, к снижению эффективного регулирования процессами в экономике.

В целях борьбы с фальшивыми денежными знаками, изменения в мировом денежном обращении происходят постоянно. Взамен на устаревшие банкноты вводятся в оборот новые, а также совершенствуются средства защиты. Это связано с тем, что невозможно проводить профессиональную экспертизу, опираясь на устаревшие сведения.

Из вышесказанного следует, что российский рубль крайне нуждается в импортозамещении сырья для производства банкнот. Модификация банкнот не может рассматриваться в полной мере, пока затраты на производство действующих знаков зависят от курсов иностранных валют и внешнеполитической обстановки.

1.2. Подлинность и платежеспособность денежных знаков

Подлинными считаются денежные знаки если:

1.  На банкноте подушечками пальцев воспринимаются рельефные изображения текста «БИЛЕТ БАНКА РОССИИ» (надпись находится в верхней правой части лицевой стороны банкноты) и метка для людей с ослабленным зрением.

2.  Бумага, из которой сделана банкнота, специфична – это высококачественная плотная бумага, имеющая «гремящий» хруст, ее трудно спутать с какой-либо другой бумагой.

3.  На банкноте на просвет видны водяные знаки, расположенные на белых «купонных» полях банкноты. На узком поле банкноты цифровое обозначение номинала, на широком - фрагмент сюжета ее лицевой стороны. Водяной знак, расположенный на широком поле, имеет плавные переходы тона от светлых участков к темным, а защитная нить ныряющая. Т.е. в зависимости от года модификации на просвет может быть видна прозрачная полимерная полоса, содержащая текст, состоящий из букв «ЦБР» и числового обозначения номинала банкноты в прямом и перевернутом изображении. В бумагу модифицированных банкнот 2004 года введена ныряющая металлизированная защитная нить, которая выходит на оборотной стороне в виде блестящих прямоугольников, образующих пунктирную линию. При рассматривании на просвет защитная нить выглядит сплошной темной полосой^[12].

4.  Равномерная микроперфорация, т.е. на банкнотах Банка России модификации 2004 года номиналом 100, 500, 1000 рублей просматривается цифровое обозначение номинала, сформированное микроотверстиями. Бумага в месте расположения микроотверстий должна быть гладкой.

5.  Наличие микротекста, расположенного на оборотной стороне банкнот и состоящего из букв «ЦБР» и числовых номиналов банкнот, видимого только при помощи лупы.

6.  На оборотной стороне присутствуют защитные волокна и УФ-защита.

7.  На лицевой стороне банкнот на орнаментальной ленте есть скрытое изображение, которое видно при горизонтальном расположении на уровне глаз под острым углом падающего света, т.е. становятся видны буквы «РР»;

8.  Есть скрытые радужные полосы - на лицевой стороне модифицированных банкнот 2004 года всех номиналов расположено однотонное поле. При рассматривании этого поля под острым углом на нем «появляются» радужные полосы. Цветопеременная краска – краска, которая меняет свой цвет при наклоне банкноты. На банкнотах номиналом 500 и 1000 рублей - это эмблема Банка России, меняющая свой цвет с желто-зеленого на красно-коричневый. На банкноте Банка России модификации 2004 года номиналом 1000 рублей и банкноте Банка России образца 1997 года номиналом 5000 рублей цветопеременной краской выполнены герб города Ярославля и герб города Хабаровска, цвет меняется при рассматривании банкнот под разными углами с малинового на золотисто-зеленый.^[13]

Платежеспособными являются банкноты:

—   утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% от своей первоначальной площади (в т.ч. обожженные);

—   склеенные из фрагментов, если один или несколько фрагментов, безусловно принадлежат одной банкноте, занимают не менее 55% от первоначальной площади;

—  составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного и того же номинала, если каждый из фрагментов занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты;

—   изменившие окраску, если на них просматривается изображение (за исключением банкнот, окрашенных веществами, предназначенными для предотвращения хищений при транспортировке банкнот);

—    имеющие признаки производственного брака.

Монеты:

— изменившие первоначальную форму;

—  имеющие следы механического воздействия (в т.ч. сквозные отверстия), если они не мешают однозначно определить номинал и тип монеты;

—  изменившие первоначальный цвет;

— имеющие следы воздействия высокой температуры;

—   имеющие следы воздействия агрессивных сред;

—   утратившие часть изображения, если она не мешает однозначно определить номинал и тип монеты.

Денежные знаки, имеющие перечисленные повреждения, обмениваются только в банковских учреждениях, плата за обмен не берется.

Глава 2 особенности при работе с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

2.1. Механизм работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

В случае выявления при приеме наличных денег от Клиента сомнительных, неплатежных, или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России переоформление приходных кассовых документов осуществляется в порядке, предусмотренном разделом III Положения по кассе ГУ ЦБ РФ, в соответствии с которым:

1.  На выявленной неплатежной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование Банка (фирменное наименование Банка и наименование филиала); дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежные банкноты Банка России передаются Клиенту.

2.  На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки кассовый работник составляет Справку ОКУД 0402159 в двух экземплярах, где отражаются реквизиты каждого сомнительного или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, для монеты Банка России в графе «дополнительные реквизиты» указывается наименование монетного двора. После чего в Банке (филиале), оформляется мемориальный ордер ОКУД 0401108.

3.  Второй экземпляр Справки ОКУД 0402159 с оттиском штампа (печати) кассы выдается Клиенту. При выдаче клиенту справки ОКУД 0402159 кассовый работник обязан предъявить ему (не выдавая на руки) сомнительные, имеющие признаки подделки денежные знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке ОКУД 0402159. Сомнительные денежные знаки Банка России принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России - в условной оценке 1 рубль за денежный знак. Кассовый работник Банка (филиала) ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков Банка России территориальный орган внутренних дел. Денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки, Банком (филиалом), передаются сотрудникам территориального органа внутренних дел с оформлением мемориального ордера ОКУД 0401108 в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

4.  Банк (филиал), принимает сомнительные денежные знаки Банка России по Заявлению на прием сомнительных денежных знаков, составленному Клиентом или кассовым работником в одном экземпляре, и Описи сомнительных денежных знаков – в 2-х экземплярах.

В Заявлении на прием сомнительных денежных знаков указываются наименование организации и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица и его местожительство, дата составления заявления, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России в случае их обмена, а также проставляется подпись Клиента (физическим лицом, являющимся инвалидом по зрению, при наличии у него документа, подтверждающего факт установления инвалидности по зрению, – факсимиле)^[14].

В Описи сомнительных денежных знаков указываются наименование организации или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, дата составления описи, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, и их реквизиты (номинал, год образца, серия и номер для банкнот, для монеты Банка России указывается наименование монетного двора), а также проставляется подпись Клиента (физическим лицом, являющимся инвалидом по зрению, при наличии у него документа, подтверждающего факт установления инвалидности по зрению, – факсимиле)^[15]. 

5.  Прием на экспертизу имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России осуществляется Банком (филиалом), в условной оценке 1 рубль за on упаковку, on по on отдельному on заявлению on на on прием on сомнительных on денежных on знаков, on в on котором on проставляются on наименование on организации on и on ее on местонахождение on или on фамилия, on имя, on отчество on (если on последнее on имеется) on физического on лица on и on его on местожительство, on дата on составления on заявления, on слова on «Денежные on знаки on Банка on России», on условная on оценка on имеющих on существенные on повреждения on сомнительных on денежных on знаков on Банка on России on и on подпись on Клиента on (физическим on лицом, on являющимся on инвалидом on по on зрению, on при on наличии on у on него on документа, on подтверждающего on факт on установления on инвалидности on по on зрению, on – on факсимиле).

В on описи on сомнительных on денежных on знаков on вместо on реквизитов, on проставляется on надпись on «Денежные on знаки on Банка on России on в on условной on оценке on 1 on рубль». on При on наличии on документа, on подтверждающего on причину on повреждения on денежных on знаков on (справок on о on пожаре, on о on стихийном on бедствии, on протокола on дорожно-транспортного on происшествия on и on других on подтверждающих on документов), on Клиент on прилагает on его on копию on к on заявлению on на on прием on сомнительных on денежных on знаков.

При on приеме on от on клиента on сомнительных on денежных on знаков on Банка on России, on в on том on числе on имеющих on существенные on повреждения, on бухгалтерский on работник on на on основании on составленных on Клиентом on Заявления on на on прием on сомнительных on денежных on знаков on и on Описи on сомнительных on денежных on знаков on оформляет on мемориальный on ордер on ОКУД on 0401108 on в on двух on экземплярах on на on сумму on принимаемых on сомнительных on денежных on знаков on Банка on России on и on передает on его on вместе on с on Заявлением on на on прием on сомнительных on денежных on знаков on и on Описью on сомнительных on денежных on знаков on кассовому on работнику, on осуществлявшему on прием on указанных on денежных on знаков.