Файл: Разработка информационной системы финансового управления активами организации на примере ОАО «Росгосстрах».pdf

Основой для проведения финансового анализа ОАО «Росгосстрах» (табл. 3) стала следующая информация финансовой отчетности:

1) Бухгалтерский баланс;

2) Отчет о прибылях и убытках;

3) Отчет о движении денежных средств.

Бухгалтерский баланс представляет собой перечень имущества предприятия и источников его приобретения на конкретную дату.

ОАО «Росгосстрах» - крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

На сегодняшний день компания предлагает 55 страховых продуктов -- от популярных программ автострахования до специального страхования космической отрасли.

Группа компаний ОАО «Росгосстрах» -это огромный холдинг, в который входят несколько компаний.

В группу компаний входят ОАО «Росгосстрах», ООО «Росгосстрах», СК «РГС-Жизнь», занимающаяся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющая операции по обязательному медицинскому страхованию. Главной компанией группы является ОАО «Росгосстрах».

В 2012 году Рейтинговое агентство «Эксперт РА» в очередной раз подтвердило рейтинг надежности ГК «Росгосстрах» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В 2011 году «Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА) подтвердило индивидуальный рейтинг надежности «Росгосстрах» на уровне «ААА» (максимальная надежность). Рейтинг присвоен группе компаний в составе ОАО «Росгосстрах» и ООО «Росгосстрах».

Росгосстрах - единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 100 000 человек, в том числе более 65 000 агентов.

История компании насчитывает 90 лет. Образованная в феврале 1992 года, компания стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России.

Миссия звучит так: защита благосостояния людей путем предоставления им доступных и отвечающих их потребностям страховых услуг.

«Росгосстрах» - лучшая страховая компания в мире, которая:

· заботится о своих сотрудниках; в которой сотрудники чувствуют себя хорошо, и их благосостояние растет; в которой стремятся работать; коллектив которой представляет из себя команду, живой организм;

· ценит и любит своих клиентов; компанию, которую уважают клиенты;

· побеждает на тех полях, на которых играет, и побеждает стабильно, из года в год;

· рассчитывает на собственные силы, т.е. является экономически независимой.

Финансовый анализ хозяйственной деятельности ОАО «Росгосстрах»

Экономический анализ деятельности предприятия начинается с оценки финансового состояния по данным бухгалтерского баланса.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность - это совокупность форм отчетности, составленных на основе данных финансового учета с целью предоставления внешним и внутренним пользователям обобщенной информации о финансовом положении организации.

Основой для проведения финансового анализа ООО «Росгосстрах» стала следующая информация финансовой отчетности:

1) Бухгалтерский баланс;

2) Отчет о прибылях и убытках;

3) Отчет о движении денежных средств.

Бухгалтерский баланс представляет собой перечень имущества предприятия и источников его приобретения на конкретную дату.

Вертикальный анализ это -определение структуры итоговых финансовых показателей с одновременным выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом.

Горизонтальный анализ призван выявить динамику изменения отчетных показателей с течением времени. На основании годовой отчетности можно проследить изменение балансовых статей за год, а также изменение показателей доходов и расходов за прошедший год по отношению к аналогичному периоду прошлого года. Который представлен в Приложение А.

Проанализируем структуру актива баланса. Активы предприятии в 2019 г. повысились согласно сравнению с 2017 годом на 7%. Данное состоялось в основном из-за результат повышения экономических инвестициям, дебиторской задолженности, а также основных средств. Максимальную долю оформляют внеоборотные активы (рис. 1), их удельный вес составляет 71%. Основную часть внеоборотных активов оформляют экономические вложения организации.

Такая тенденция свойственна с целью страховой организации, в частности равняется точно из-за результат инвестирования она получает важнейшую долю выгоды, что в индивидуальную последовательность ориентирована для оплачивание страховых процедур, в частности, субсидии бесприбыльным разновидностям страхования. К тому же удельный вес финансовых вложений повысился на 2,5%, фактически заявляет относительный совершенствовании всеобщего экономического капиталом учреждения. Удельный вес основополагающих средств в 2019 г. понизился на 1,67% в соответствии с соотнесению от 2017 годом. Наибольший обособленный вес используемых средств актива баланса является дебиторская задолженность, опять-таки ведь здесь исполняет значимость особенность страховой отрасли, дебиторская задолженность в области операциям страхования рассматривается как активы, принимаемый в обеспечение средств страховых резервов, что обозначает его соотношение требованиям диверсификации, возвратности, прибыльности, а также ликвидности. Удельный вес дебиторской задолженности увеличился на 0,72% в 2019 г. в области сопоставлению с базовым годом, собственно свидетельствует об повышении страховых взносов, что обусловлено введением в 2018 году нового вида страхования Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта вслед за причинение вреда в результате катастрофы на опасном объекте.

2019 2017

Рисунок 1 Структура актива баланса ОАО «Росгосстрах»

Вспомогательный основной капитал присутствие конкретных условиях способен являться применен в покрытие непроизводственных потерь, убытков, но кроме того с целью погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств.

Как свидетельствуют сведения таблицы 1, за 2017-2019 гг. уставной основной капитал страховой организации не изменился. Собственный основной капитал организации взрос на 16,5 % в основном за счет увеличения переоценки внеоборотных активов и нераспределенной прибыли, собственно говорит об значительной экономической стабильности организации. Страховые резервы - данное денежные средства, образуемые страховыми организациями, с целью предоставления гарантий выплат страхового возмещения, а также страховых сумм. В 2019 г. данный показатель увеличился на 6,41% по сравнению с 2017 г. (увеличение показателя по страхованию иному, чем страхование жизни на 15,84% и снижение по страхованию жизни на 9,43%). Увеличение страховых резервов в течение исследуемого периода является положительной тенденцией. Также это свидетельствует об увеличении количества заключенных договоров страхования. В пассиве баланса прослеживается уменьшение доли обязательств по сравнению с 2017 годом в основном за счет снижения заемных средств на 7%, что является положительной динамикой страховой организации, так как она использует в большей степени собственные средства. (Таблица 1)

Таблица 1 Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, тыс. руб.

Объем страховых премий по страхованию жизни, перечисленных на счета Росгосстраха в 2016 г. составил 26720 тыс. рублей. В 2017 г. этот показатель был равен 19392 тыс. рублей, что составило всего около 72,5% от уровня 2016 г. В 2018 г. страховые премии уменьшились еще на 7,2 %.

В 2017 г. страховые выплаты согласно страхованию существования составили 45075 тыс. руб., собственно в меньшей мере значения 2016 г. в 48,4 %, но в 2018 г они стали меньше еще в 20,5%. Количество страховых премий в соответствии с другим, нежели страхование жизни, типам страхования в обратном порядке свидетельствует направленность увеличения. В 2017г.показатель увеличился на 14%, а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. еще на 9%. Страховые выплаты по иному страхованию, чем страхование жизни также показывают изменения в положительную сторону. По 2017 и 2018 годам рост одинаково составил 4%.

Доходы до самого налогообложения в 2017 г. уменьшилась на 44,89 % а также составила 1159262 тыс. руб, однако в 2018 г. заново добралась значение 2016 года, представляя ритм прироста в 40,3%. Чистая прибыль фирмы в 2017 г. составила 645654 тыс. руб., то есть уменьшилась на 50,91 % а также в 2018 г. увеличилась, показывая скорость прироста 45%. Страховые запасы в 2019 г. повысились на 5,6 % вслед за результат повышения резервов в области страхованию другому, чем страхование жизни на 9 %. (Таблица 2)

Таблица 2 Основные показатели деятельности ОАО «Росгосстрах» в 2016 -2018 гг., тыс. руб.

За изучаемый промежуток времени показатель выплат уменьшается, собственно представляет собой положительной тенденцией с целью компании, таким образом точно значительная доля денежных средств остается в предписании фирмы, а никак не проходит на выплаты согласно страховым случаям. (Таблица 3)

Таблица 3 Оценка финансового потенциала компании ОАО «Росгосстрах»

Динамика коэффициента выплат с 2017 – 2019 гг., млн. руб.

В 2017 г. коэффициент рентабельности собственного денежных средств сократился практически в 2 раза, кроме того уменьшилась эффективность страховых действий с 1,88% вплоть до 0,81%. Такое указывает относительный смещении в худшую сторону финансово-хозяйственной работы организации ОАО «Росгосстрах», т.е рентабельность организации с собственного денежных средств, а также страховых процедур стала меньше с 2016 по 2017 год. Однако ранее в 2018 г. прослеживается направленность к повышению характеристик рентабельности своего денежных средств на 1,35% а также страховых действий на 0,33%. Собственно, ранее свидетельствует о усовершенствовании финансово-хозяйственной работы в 2018 г. (Таблица 4)

Таблица 4 - Показатели рентабельности страховой компании ОАО «Росгосстрах»

Повышение коэффициента независимости представляет собой основательной направленностью, к примеру, равно как предприятие становится в меньшей степени, зависимой от внешних источников финансирования.

Процент соответствия заемных, а также личных средств страховой компании свидетельствует число заемных денег в собственном капитале.

Подобным способом, на 1 руб. собственного денежных средств доводится в 2016 г. 2,45 % обязанностей, в 2017 г. – 1,75 %, а в 2018 г. – 1,37 %. Понижение предоставленного коэффициента критерий падения связи компании с кредиторов, а также конкретное повышение его экономической стойкости. Аналогичная направленность подтверждает об уменьшении экономического риска, в таком случае является о совершенствовании платежеспособности.