Файл: Решение задачи на кредитоспособность клиента».pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Основным видом деятельности банка является выдача кредитов. Соответственно риски связанные с возможным неисполнением своих обязательств заемщиком, являются одними из основных банковских рисков. Основным банковским продуктом является потребительское кредитование физических лиц. Для минимизации потерь банка необходим тщательный отбор заемщиков. Для эффективной оценки кредитоспособности заемщиков в банках существуют модели и методы принятия решений по кредитным заявкам. В анкете заемщика содержится множество данных, которые могут быть неполными, разнородными, недостоверными, а также нести описательный характер. В такой ситуации целесообразно использовать методы нечеткой логики, которые могут работать как с качественными, так и с количественными характеристиками. В работе применение нечеткого контроллера Мамдани обобщается на случай оценки кредитоспособности физических лиц и предлагается подход к решению задачи на основе применения нечеткой нейронной сети (ННС) TSK и рекуррентной ННС TSK и проведено сравнение полученных результатов со стандартными методами.

Целью данной работы является оценка кредитоспособности заемщика с помощью нечетной логики, для достижения поставленной цели, были выделены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты кредитоспособности заемщика;

- с помощью нечетной логики рассмотреть модель оценки кредитоспособности

Объект исследования – оценка кредитоспособности заёмщика.

Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика с помощью нечетной логики.

Структура работы состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

Теоретической и методологической базой данной работы послужили труды российских и зарубежных авторов в области нечетной логики, материалы периодических изданий и сети Интернет.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСБНОСТИ ЗАЕМЩИКА И ЕГО ОЦЕНКА

1.1 Понятие и сущность кредитоспособности

Понятие кредитоспособности необходимо рассматривать после определения следующих терминов: банк, банковская деятельность, кредит, заемщик и управленческое решение.

Банк является особым кредитным учреждением, занимающимся деятельностью, основанной на накоплении финансовых ресурсов и размещении их с целью получения процентов, которые будут финансировать выплаты % вкладчикам.

Банк - это коммерческая организация, функционирующая согласно законодательству РФ. Классификация кредитных учреждений представлена на рис.1.

Рисунок 1 - Классификация банков

    Функционируя банк, осуществляет некоторую деятельность в банковской сфере. Банковская деятельность – это деятельность кредитных учреждений, направленная на достижение основной цели, а также функционирование ЦБ РФ, направленное на периодическое совершение банковских операций и сделок¹.

В свою очередь необходимо выяснить, чем отличается операция от сделки.

Банковская операция – это совокупность взаимосвязанных работ, направленных на предоставление клиенту банковского продукта и образование собственного капитала кредитного учреждения. Банковские сделки могут совершать любые организации.

 Кредитное учреждение может совершать только банковские операции, указанные в выданной лицензии. На рис. 2. представлен список операций, которые может осуществлять банк.

Перечень операций и сделок раскрывают следующие функции банка²: привлечение денежных средств для пополнения ссудного капитала; стимулирование вкладов жителей страны; предоставление денежных средств под процент; посредничество в платежах; помощь в функционировании на фондовом рынке; предоставление консультационных, информационных услуг.

В данном исследовании нас интересует понятие кредита. Кредит - это форма взаимоотношений, возникающая между банком и организацией, и основанная на передаче на определенный срок денежных средств, или имущества в натуральной форме, регулируемая договором кредитования.

 Помимо банка в банковских отношениях выделяют заемщика.

Заемщик – это одна из сторон кредитного договора, получающая для личного пользования от другой стороны деньги или другого имущества с обязанностью возврата. В условиях функционирования и организации взаимодействия банка и заемщика проводится оценка кредитоспособности последнего с целью принятия управленческого решения по поводу выдачи кредита.

Рисунок 2 - Перечень банковских операций

Управленческое решение в банке – это оптимальное решение по поводу выдачи кредита заемщику, которое позволит банку получить максимально возможную прибыль с минимальным риском.

Теперь перейдем к непосредственному рассмотрению сущности понятия кредитоспособность.

Кредитоспособность - это возможность заемщика в необходимом количестве и в срок возвращать долговые обязательства.

Кредитоспособность - это совокупность показателей, которые определяют состояние организации в плане привлечения денежных средств и их возврата согласно договору.

Кредитоспособность – это показатель, отражающий способность организации получить заемные денежные средства, и что немаловажно своевременно вернуть их с начисленными процентами за счет собственного капитала.

Кредитоспособность – это правовая и финансовая способность организации получать заемные средства, а также возможность активов покрыть данные средства с процентами, согласно условиям кредитного договора. Кредитоспособность – элемент платежеспособности организации.

Кредитоспособность организации включает следующее.

Во-первых, юридическая правоспособность. Это возможность обладать правами и обязанностями, основанная на организационно-правовой форме собственности, составе и репутации основателей организации, а также право осуществления всевозможных юридических сделок, при наличии лицензии на осуществление определенного вида деятельности.

Во-вторых, техническая кредитоспособность, заключающаяся в ключевых факторах конкурентоспособности производимой продукции или услуг. В-третьих, основные элементы маркетинг-микс. В-четвертых, финансовая кредитоспособность, то есть возможность функционировать без заемных средств, а также гарантировать своевременное возмещение заемных денежных средств.

Для определения кредитоспособности необходимо учитывать два особенных нюанса, проиллюстрированных на рис. 3, которые определяют условия кредитного договора.

В отличие от его платежеспособности кредитоспособность создает оперативный прогноз погашения задолженности организации.

Платежеспособность организации – это более обобщающий показатель, раскрывающий способности организации расплатиться по обязательствам, а кредитоспособность – это периодическая система, включающая заемные денежные средства с процентами³.

Рисунок 3 - Особенности кредитоспособности

Основываясь на конечной цели анализа данные показатели, могут рассматриваться по-разному. Во-первых, платежеспособность включает кредитоспособность, а во-вторых, оценивает ликвидность бухгалтерского баланса организации.

Сведения о кредитоспособности организации необходимы для всех субъектов кредитных отношений. Для кредитора владение информацией позволит уменьшить риски потерь из-за вероятности возникновения превышения пассива баланса над активами у организации, срывов договоров и неплатежей, для организации информированность о своем финансовом состоянии позволит разрабатывать стратегии дальнейшей деятельности, и позволит занимать определенную нишу на рынке.

В экономической литературе выделяют текущую и перспективную платежеспособность организации.

Первая заключается в таком состоянии организации, при котором существуют денежные средства в активах для своевременного погашения обязательств;

Вторая заключается в состоянии организации, при которой она сможет расплатиться по обязательствам в будущих периодах.

Показатель кредитоспособности рассматривают при оценке устойчивости организации.

Кредитоспособность позволяет ответить на следующие важные вопросы:

     −  Каким образом организация уплачивала обязательства раньше (согласно условиям договора);

     −  Возможность в экстренной ситуации закрыть кредиторскую задолженность.

Коэффициент кредитоспособности определяет текущее финансовое состояние организации и прогноз в динамике.

Ключевые показатели кредитоспособности затрагивают следующие элементы эффективного функционирования организации⁴: эффективность использования собственного капитала; наличие ликвидных активов.

Анализ кредитоспособности заключается в определении возможности организации вернуть запрашиваемый кредит по условиям договора. Банк в случае обращения организации за кредитом определяет уровень риска и размер кредита. При оценке кредитоспособности банк уделяет особое внимание ее критериям, которые проиллюстрированы на рис. 4.

Рисунок 4 - Критерии кредитоспособности организации

Характер контрагента - это репутация организации, уровень осознанности в необходимости вернуть кредит, понимание оснований для получения кредита, которые не противоречат политике кредитного учреждения.

Способность займа денежных средств сообщает о возможности клиента начать банковские взаимоотношения.

Получение прибыли с целью погашения задолженности в ходе функционирования определяется способностью активов баланса покрывать обязательства организации, размером полученной прибыли, а также движением денежных средств.

 При рассмотрении капитала оценивают его достаточность, а также отношение собственного капитала к заемному в операцию кредитования.

Обеспечение кредита - это всевозможное имущество организации, которое уменьшает риск невозврата денежных средств.

   Контроль – это базис деятельности заемщика, регулируемый законом, заключающийся в соответствии кредита всем требованиям.

Уровень кредитоспособности организации выявляет уровень риска банка, который связан с выдачей кредита.

Анализ кредитоспособности организации включает этапы, проиллюстрированные на рис. 5. Рассмотрим каждый этап более подробно.

Первый этап до рассмотрения заключается в следующем: в вопросе о кредитовании необходимо получить общую характеристику организации и ее репутацию на рынке.

Если организация ранее не была известна, то необходимо рассмотреть бизнес-план и оценить по каждому разделу уровень риска банка.

Банку необходимо выявить и оценить факторы возвращения данной организацией денежных средств банка.

Рисунок 5 - Этапы анализа кредитоспособности организации

В менеджменте данные факторы классифицируют на внешние (не зависящие от организации) и внутренние (непосредственно связанные с организацией).

Второй этап заключается в анализе финансового состояния⁵: чаще всего это анализ структуры активов и пассивов баланса; расчет показателей ликвидности; расчет показателей устойчивости определение степени финансовой устойчивости; обоснование эффективности разработки и реализации управленческих решений, с целью стабилизации финансового состояния организации.

Третий этап заключается в оценке отчета о финансовых результатах организации.  Оценка кредитоспособности неразрывно связана с анализом кредитных рисков.

В заключение проводится присвоение организации рейтинга.

Для присвоения организации рейтинга банк изучает финансовую отчётность.

Для выдачи кредита банку необходимы гарантии того что организация вернет указанную в договоре сумму с процентами в срок.

Для анализа платежеспособности организации и контролем над оборотом денежных средств составляется платёжный календарь, включающий конкретные суммы, которые необходимо заплатить в определенный срок.