Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Восточный Банк»).pdf

За период с 2013 г. по 2018 г. Банк увеличил активы с 2 324 242 тыс. руб. до 2 946 455 тыс. руб. Основное влияние на рост активов оказал приток средств негосударственных коммерческих организаций, увеличение депозитов юридических лиц, а так же прирост средств населения.

Далее рассмотрим структуру пассивов Банка. За пять лет Банк динамично наращивал ресурсную базу.

Таблица 4

Состав и динамика пассивов 2013-2018 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.
	2013 год	2015 год		2016 год		2017 год		2018 год
Средства кредитных организаций	39 654	302		312		344		300
Средства клиентов (некредитных организаций), из них	2 015 457	2 154 781		2 145 201		2 456 274		2 382 477
- вклады физических лиц	1 025 468	1 029 654		1 014 507		1 169 843		958 890
Выпущенные долговые обязательства	44 254	59 874		43 457		54 313		92 558
Прочие обязательства	133 584	126 578		137 099		22 199		37 764
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	18 754	19 547		15 145		14 276		11 906
Всего пассивы	2 251 703	2 361 082		2 341 214		2 547 406		2 525 005
Наименование статьи	Темп роста, %
	2018 / 2013		2018 / 2015		2018 / 2016		2018 / 2017
Средства кредитных организаций	0,76		99,34		96,15		87,21
Средства клиентов (некредитных организаций), из них	118,21		110,57		111,06		97,00
- вклады физических лиц	93,51		93,13		94,52		81,97
Выпущенные долговые обязательства	209,15		154,59		212,99		170,42
Прочие обязательства	28,27		29,83		27,55		170,12
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	63,49		60,91		78,61		83,40
Всего пассивы	112,14		106,94		107,85		99,12

---

На рисунке 2 представим структуру пассивов банка на 2018 г.

Рисунок 2. Структура пассивов на 2018 г., %

На 2018 г. большую часть пассивов банка, как и в предыдущем году составляли средства на счетах клиентов - юридических и физических и лиц (2 382 777 тыс. руб. или 95% на 2018 г.). Привлеченные средства были размещены как в высоколиквидные активы – межбанковские кредиты и депозиты, ликвидные ценные бумаги, так и в кредиты корпоративным клиентам и физическим лицам.

С 2013 г. по 2018 г. увеличились объемы почти по всем статьям привлеченных ресурсов, ключевой составляющей ресурсной базы Банка являлись остатки на счетах клиентов. Совокупная сумма обязательств по остаткам на расчетных и текущих счетах увеличилась с 312 + 2 145 201 = 2 145 513 тыс. рублей до 300 + 2 382 477 = 2 382 777тыс. рублей.

В оценке кредитоспособности заемщиков Банк придерживается консервативного подхода. Существующие в Банке процедуры анализа кредитоспособности заемщиков позволяют выявить и исключить участие в высоко рисковых проектах на начальных этапах принятия решения. Кроме того, в Банке действует система лимитов, установленных как на группы заемщиков, так и на виды кредитных продуктов. Эти мероприятия позволили сохранить высокое качество кредитного портфеля.

Таблица 5

Динамика и состав кредитов 2013-2018 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.
	2013 год	2015 год		2016 год		2017 год		2018 год
Величина выданных кредитов, в том числе	986 457	954 654		1 067 001		1 027 824		1 184 777
- корпоративным клиентам	264 785	254 875		281 659		221 795		483 922
- физическим лицам	148 678	177 587		182 342		201 029		315 855
- банкам	572 994	522 192		603 000		605 000		385 000
Наименование статьи	Темп роста, %
	2018 / 2013		2018 / 2015		2018 / 2016		2018 / 2017
Величина выданных кредитов, в том числе	120,10		124,11		111,04		115,27
- корпоративным клиентам	182,76		189,87		171,81		218,18
- физическим лицам	212,44		177,86		173,22		157,12
- банкам	67,19		73,73		63,85		63,64

---

Значительная часть размещенных ресурсов по-прежнему приходилась на кредиты корпоративным клиентам и клиентам физическим лицам. На 2018 г. кредитный портфель банка увеличился и составил 1 184 777 тыс. руб.

В целях создания и развития рынка жилищного ипотечного кредитования граждан в 2017-2018 гг. принял участие в реализации программ ипотечного кредитования. В рамках реализации данных проектов, Банком предоставлено 182 долгосрочных ипотечных кредита на сумму более 300 млн. руб.

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля на 2018 г., %

В структуре вкладов 70% занимают «дорогие» срочные вклады (вклады, на определенный срок, оформленные под высокий процент), (рис. 4).

Рисунок 4. Структура вкладов населения на счетах на 2018 г., %

Рост доли вкладов, действующих в режиме до востребования, на 5% обеспечен проведенной в течение года работой по заключению договоров на перечисление доходов населения во вклады, это обусловлено тем, что были заключены договоры с рядом предприятий с общим фондом заработной платы 12 млн. рублей в год. Часть предприятий перечисляют заработную плату во вклады без заключения договора. Увеличение объемов безналичных перечислений привело к снижению стоимости рублевых ресурсов физических лиц на 7 процентных пункта до 9,96% годовых.

В целях формирования стабильной ресурсной базы для долгосрочных инвестиционных вложений и обеспечения сбалансированности активов и пассивов проводится работа по привлечению средств населения во вклады с длительными сроками хранения. По состоянию на 2018 г. доля «новых» видов вкладов составила 8 млн. рублей или 7% в общей сумме привлеченных рублевых средств физических лиц.

Количество эмитированных микропроцессорных карт выросло с 2,4 тыс. шт. до 3,6 тыс. шт. Сумма остатков средств на счетах МПК выросла с 2,7 до 5,2 млн. рублей, или на 193%. Показатель эмиссии пластиковых карт по региону в расчете на 1000 населения составил 47 штук (на начало 2017 г. – 35 штук).

2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности ПАО «Восточный Банк»

Анализ ликвидности и платежеспособности начнем с оценки сбалансированности активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Для оценки ликвидности баланса сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены в таблице 6.

---

Таблица 6

Группировка активов по степени ликвидности 2013-2018 гг.

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.
	2013 год	2015 год		2016 год		2017 год		2018 год
Высоколиквидные активы	275 391	282 927		281 233		378 792		365 360
Ликвидные активы	363 515	361 518		390 473		494 205		497 951
Активы долгосрочной ликвидности	1 379 156	1 407 900		1 466 597		1 858 449		1 853 320
Низколиквидные и неликвидные активы	185 062	193 109		185 939		227 867		229 823
Всего активов	2 203 124	2 245 454		2 324 242		2 959 314		2 946 455
Наименование статьи	Темп роста, %
	2018 / 2013		2018 / 2015		2018 / 2016		2018 / 2017
Высоколиквидные активы	132,67		129,14		129,91		96,45
Ликвидные активы	136,98		137,74		127,53		100,76
Активы долгосрочной ликвидности	134,38		131,64		126,37		99,72
Низколиквидные и неликвидные активы	124,19		119,01		123,60		100,86
Всего активов	133,74		131,22		126,77		99,57

Из таблицы следует, что в структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности (62,9%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 6,6% при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает иски банка, но с другой стороны увеличивает банковские доходы. Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес практически не изменился и составил в 2018 г. 12,4%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов.

---

Группировка обязательств по степени срочности отражена в таблице 7.

Таблица 7

Пассивы по степени ликвидности 2013-2018 гг.

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.
	2013 год	2015 год		2016 год		2017 год		2018 год
Долговые обязательства	236 429	257 358		238 804		257 288		262 601
Среднесрочные обязательства	927 702	994 016		978 627		1 067 363		1 045 352
Краткосрочные обязательства	592 198	623 326		634 469		680 157		669 126
Обязательства до востребования	495 375	486 383		489 314		542 597		547 926
Всего пассивов	2 251 703	2 361 082		2 341 214		2 547 406		2 525 005
Наименование статьи	Темп роста, %
	2018 / 2013		2018 / 2015		2018 / 2016		2018 / 2017
Долговые обязательства	111,07		102,04		109,96		102,06
Среднесрочные обязательства	112,68		105,16		106,82		97,94
Краткосрочные обязательства	112,99		107,35		105,46		98,38
Обязательства до востребования	110,61		112,65		111,98		100,98
Всего активов	112,14		106,94		107,85		99,12

Далее проведем анализ нормативов ликвидности ПАО «Восточный Банк» (табл. 8).

---