Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере ПАО «Сбербанк»(Экономическая сущность и функции кредитных операций в экономике).pdf

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях. Раскрытие этих функций позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означает его исчезновение как экономической категории.

Под функцией кредита принято понимать содержание и направленность его действия. Функции могут вытекать из сущности и содержания кредита, а также могут быть не свойственными данной категории, т.е. обусловливаться внешними факторами, вызывающими замещение кредитом действия других категорий.^[10]

Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора.

Принято выделять три функции кредита (рис. 1.2).

Функции кредита

Распределительная

Эмиссионная

Контрольная

Рис. 2. Основные функции кредита

Распределительная функция заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом, осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.

Возможно два вида перераспределения внутриотраслевое и межотраслевое. В настоящее время, когда кредитование осуществляется главным образом посредством банковской системы, в качестве основного выступает межотраслевое перераспределение средств.

Целью эмиссионной функции является создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Данный эффект известен также как «банковский мультипликатор».

Третья функция кредита – осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция.

Платность кредитных средств создает условия для того, чтобы заемщики использовали их наиболее эффективно. При этом кредитор в той или иной степени контролирует заемщика и его возможность вернуть полученную ссуду.

Функции кредита следует отличать от его роли. Роль кредита – это результаты его использования на основе выполняемых им функций.^[11]

Следующий раздел представленной работы посвящается анализу особенностей и динамики развития кредитных операций в России.

1.2. Анализ особенностей и динамики развития кредитных операций в банковском секторе России

Первым шагом кратко охарактеризуем проблемные моменты функционирований кредитного рынка на примере Российской Федерации.

До нынешнего кризисного состояния экономики России состояние сферы кредитных отношений уже характеризовалось рядом проблемных моментов, влияние которых не было до конца устранено.

Основной проблемой банковского сектора был и остается низкий уровень конкурентоспособности отечественных кредитных организаций, банковского сектора в целом. Невысокий уровень конкурентоспособности банков Российской Федерации по сравнению с лидирующими зарубежными кредитными организациями относительно международных финансовых рынков обусловлена рядом факторов (рис. 3).

Факторы невысокой конкурентоспособности

Ограниченность и краткосрочный характер ресурсной базы российских кредитных организаций

Высокие издержки банковской деятельности (включая значительные непрофильные расходы кредитных организаций, в целом высокие административные издержки кредитных организаций)

Недостатки в правовых условиях и практике осуществления банковского регулирования и банковского надзора

Рис. 3. Факторы невысокого уровня конкурентоспособности

Имеющиеся нерешенные проблемы, как и возникновение новых угроз, говорят о необходимости дальнейшего совершенствования национального банковского сектора. Это наглядно продемонстрировало воздействие на банковский сектор мирового финансового кризиса 2008 г. когда выявились все нерешенные его проблемы (рис. 4).^[12]

Перечисленные проблемы являются характерными для экстенсивной модели развития банковского сектора.

2014 г. оказался одним из самых сложных за все время банковской системы в современной России. 2015 г. ожидался непростым для банковской системы, в связи с тем, что Центральный банк РФ взял курс на «зачистку» банковского сектора с целью его укрепления. Кризисное положение дел в банковском секторе настало в связи с экономическими, политическими обстоятельствами.

Наличие кризисных явлений в экономике Российской Федерации фиксируется, начиная с 2014 г. из-за введения экономических санкций со стороны ряда зарубежных государств в связи с событиями в Украине.

Проблемы российских кредитных организаций

Неудовлетворительное состояние управления, включая как корпоративный аспект, так и управление рисками (в результате, как правило, для российских кредитных организаций характерна ориентация на обслуживание бизнеса владельца/владельцев

Использование различных манипулятивных схем (приводит к недостоверности учета и отчетности в отдельных банках, к искажению информации об их работе и т.п.)

Низкий уровень ответственности владельцев и менеджмента за качество принимаемых решений, погоня за прибылью в ущерб финансовой устойчивости

Вовлечение кредитных организаций в противоправную деятельность и другие проблемы

Рис. 4. Отдельные проблемы российских кредитных организаций

Опишем более подробно существенные причины банковского кризиса.

1. Потеря российских банков возможности брать зарубежные кредиты, которые называют «дешевыми и длинными», западными деньгами, вследствие введения зарубежных санкций. Такие страны как, США, Канада, страны Евросоюза, Норвегия и Австралия объявили санкции, направленные на замедление российской экономики. В связи с тем, что кредиты Центрального банка РФ доступны не всем коммерческим банкам, это привело к такой внутренней проблеме, как нехватка необходимых ресурсов у российских банков.

2. Массовый отзыв лицензий коммерческих банков подорвал доверие населения к вкладам и банкам, именно поэтому в 2014 г. многие люди предпочитали хранить сбережения дома.

3. В 2014 г. произошло серьёзное макроэкономическое потрясение – падение российского рубля.

4. Стагнация в реальном секторе российской экономики, из-за чего иностранные инвесторы перестали вкладывать деньги не только в производство, но и в российские банки. Вышеперечисленные причины привели к появлению различных проблем в банковском секторе.^[13]

Резюмируя, хотелось бы отметить, что события последних лет в отечественном банковском бизнесе демонстрируют, насколько значительными могут быть риски, которые в один миг приводят многомиллионные, когда-то процветающие банки к банкротству.

В заключение данного раздела можно сделать следующие выводы.

В рамках данного раздела была рассмотрена сущность и ключевые аспекты развития кредитных операций в банковском секторе России. В частности, изучены экономическая сущность и функции кредитных отношений в экономике, а также проведен анализ особенностей и динамики развития кредитных операций в банковском секторе России.

Очевидным является тот факт, что функции кредита и кредитных операций для экономики любого государства. Кредит как таковой сопровождает развитие человечества с древних времен, выполняя ряд важнейших функций в функционировании экономической системы государства. Объективным фактом является международное кредитование, а потому редко можно встретить государство, не имеющего внешнего государственного долга. Самым ярким примером являются США, которое при всей мощи свое экономики и т.д., имеет государственный долг, исчисляемый триллионами долларов. А от дефолта пока спасет только законодательное поднятие верхней его границы

Важна роль кредита на более низких уровнях, к примеру, в бухгалтерском балансе любой организации имеются в структуре пассивов разделы долгосрочных и краткосрочных обязательств. И если зачастую долгосрочных может и не быть, то наряду с этим отсутствие и краткосрочных встретить, в принципе, нельзя. И жизнь отдельно взятого домохозяйства довольно часто сопровождается взятием кредита.

Говоря о банковском секторе Российской Федерации, следует отметить, что его развитие сопровождается рядом проблемных моментом. Основным из которых позиционируется невысокий уровень конкурентоспособности российских кредитных организаций. И нынешний финансовый кризис, спровоцированный санкциями со стороны США, стран Евросоюза и ряда иных зарубежных государств, это ярко проиллюстрировал. Одной из основных мер давления стало ограничение возможности краткосрочного кредитования российских кредитных организаций на зарубежных рынках, что отражает важность кредитных операций на самых высших уровнях.

2. Оценка уровня кредитных операций в ПАО «Сбербанк»

2.1. Организационно-экономические основы деятельности банка

Сбербанк России – российский коммерческий банк, международная финансовая группа, один из крупнейших банков России и Европы. Контролируется Центральным банком Российской Федерации. Полное наименование – публичное акционерное общество «Сбербанк России». Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется юридически неправильное сокращение СБ РФ.

Компания «Brand Finance» признала ПАО «Сбербанк» по итогам 2018 года вторым по силе брендом мира. Стоимость бренда выросла за прошлый год с 11,6 до 12,4 млр. долларов.

Центральный офис Сбербанка России находится в Москве.

Сбербанк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему банков РФ.

Сбербанк России – универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России в общем объёме активов российского банковского сектора составляла на 1 мая 2018 года 29,4%; на рынке частных вкладов – 45,3%; кредитный портфель соответствовал 40,4% всех выданных кредитов населению.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 11 августа 2015 года.

Цель Сбербанка России – привлечение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц.

К основным функциям Сбербанка РФ относятся:^[14]

размещение привлеченных средств в экономику;
мобилизация временно свободных денежных средств населения и предприятий;
расчетно-кассовое обслуживание населения;
кредитно-расчетное обслуживание населения;
кредитование потребительских нужд населения;
выпуск, продажа, покупка ценных бумаг; оказание коммерческих услуг (таких, например, как факторинг, траст, лизинг);
эмиссия пластиковых карточек;
консультационные услуги и предоставление экономической и финансовой информации;
международные расчеты валютных операций.

Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России».

Публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк России» является одним из ведущих банков не только России, но и Европы, демонстрируя на протяжении многих лет уверенный рост всех финансовых показателей.

По организационной структуре ПАО «Сбербанк России» является акционерным коммерческим банком, который учрежден Центральным банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Его капитал был сформирован за счет уставного капитала, вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач, ПАО «Сбербанк России» является учредителем ряда других компаний. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» – член Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций.

«Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, оказанием дилинговых услуг, операций с фондовыми ценностями, посреднических и пр.

Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на рис. 5.

На настоящее время в Российской Федерации к перечню основных факторов, которые оказывают воздействие на все аспекты жизнедеятельности индивида, можно причислить переход на рельсы рыночной экономики, отказавшись от экономики централизованного характера, характеризующейся административным характером управления. Следствием этого явилось распространение воздействия глобализации экономики в национальном масштабе.

Отмеченная глобализация явилась немаловажным реальным аспектом развития на данном этапе мировой системы, та как она оказывает непосредственное воздействие на все сферы жизни социума, в число которых входят такие как социальная сфера, экономика, политика, безопасность и т.д. Мировое сообщество в настоящее время трансформируется в единую систему глобального масштаба по причине того, что весь перечень государственных структур попа в ситуацию, характеризующуюся всеобщей взаимозависимости и взаимосвязи. А потому судьба и положение любого отдельно взятого конкретного сообщества весьма зависят от его положения в МРТ (всемирном разделении труда) на мировой арене.

Следует отметить, что глобализация характеризуется наличием ряда как положительных, так и отрицательных моментов. К числу положительных аспектов в первую очередь хотелось бы отнести конкурентную борьбу, являющуюся её непременным следствием. В условиях рыночной системы хозяйствования на данном этапе развития существенно повышается значение конкуренции в качестве рычага, который делает необходимым непрерывный поиск новых возможностей, методов повышения уровня конкурентоспособности экономического субъекта. Конкурентная борьба среди организаций, занимающихся выпуском аналогичной продукции, либо предоставляющих населению одни и те же услуги выступает в качестве движущей силы роста эффективности функционирования национальной экономики любого государства.

На данный момент имеется определенный перечень факторов, оказывающих воздействие на распространение глобализации. Хотелось бы акцентировать внимание на повышение инновационной активности организаций. Подобные организации управляются руководителями с новаторским типом мышления. Данный тип представителей управленческого звена характеризуется склонностью к риску, повышенной чувствительностью к сигналам, описывающим конкурентную борьбу в рамках рынка. Они генерируют поток изменений организационного и технического характера.

Перечислим основные признаки, по которым классифицируется вся совокупность ОПФ предприятий (рис. 10).

В соответствии с ГК РФ, который был принят Государственной Думой Российской Федерации 21 октября 1994 года, предпринимательскую деятельность могут осуществлять физические и юридические лица.

Под физическим лицом понимается гражданин, осуществляющий лично (без привлечения наемного труда) предпринимательскую деятельность, без принятия статуса юридического лица. Как было отмечено, право на осуществление данного вида деятельности он получает с момента горегистрации.

Иная категория ОПФ хозяйствования именуется общим понятием «юридические лица». Основные признаки ЮЛ заключаются в том, что оно представляет, прежде всего, организацию. Под организацией понимается определенным образом объединение лиц, которое:

а) владеет обособленным имуществом;

б) несет ответственность данным имуществом по имеющимся обязательствам;

в) имеет право от своего имени приобретать и реализовать ряд имущественных и неимущественных прав;

г) имеет определенные обязанности;

д) может выступать как истцом, так и ответчиком в ходе судебного процесса;

е) обладает своим балансом / сметой.

Перечисленные организации делятся на два типа (рис. 11).

Именно коммерческие организации являются теми предпринимательскими структурами, которые занимают главное место в рыночной системе хозяйствования [9, c. 211]:

хозяйственные товарищества;
хозяйственные общества;
производственные кооперативы;
государственные кооперативы;
государственные и муниципальные унитарные предприятия.

В заключение данного параграфа можно сделать общий вывод о том, что предпринимательская деятельность выступает неотъемлемой и весьма важной составляющей жизни любого государства.

Современный этап развития мировой экономической системы характеризуется доминированием рыночной системы хозяйствования. Рыночные отношения непосредственно оказывают влияние, как на людей, так и на предпринимательские структуры, заставляя их меняться, а именно совершенствоваться. Это необходимо не просто для банального «выживания», но и в целях обеспечения роста и развития, что ведет к росту финансовых результатов, а именно прибыли организации. Принимая во внимание переход от общества постиндустриального характера к новой информационной эпохе, для достижения поставленной цели следует подвергнуть тщательному изучению инновационный процесс. Ведь именно он является залогом эффективного развития представителей малого, также среднего предпринимательства (МСП) [23, c. 83].

Дадим определение предпринимательства (предпринимательской деятельности).

Под ним понимается деятельность экономического характера, целью которой является регулярное получение прибыли от процесса производства и (или) реализации товаров, а также оказания услуг. Для этого происходит использование нематериальные активы, основные средства, а также труд, как со стороны предпринимателя, так и получаемые из внешних источников. Однако следует отметить, что нет стопроцентной вероятности достижения успеха, то есть окупаемости вложений, ситуации, когда все то, что было произведено, будет в перспективе реализовано с получением прибыли. Этим обуславливается наличие риска потери имущества, как частично, так и в полном объеме.

Законодательство значительного количества стран подразумевает наличие необходимости официальной регистрации бизнеса, хотя список требований и условий может значительно отличаться в зависимости от конкретно взятого государства. В соответствии с российским законодательством, предпринимательская деятельность имеет возможность осуществляться как ЮЛ (юридическим лицом), так ФЛ (физическим лицом) или по иному ИП (индивидуальным предпринимателем), с того момента как они регистрируются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации [10, c. 57].

Американские исследователи в сфере экономики трактуют предпринимательскую деятельность в качестве попытки придумать / сделать что-либо новое, а также повысить эффективность чего-либо уже придуманного. С их точки зрения это готовность принять на себя риск, который связан с процессом осуществления новационных идей.

Предпринимательская деятельность является важнейшим признаком рыночной системы хозяйствования, она входит в структуру всего перечня институтов рыночной экономики.

Дадим определение понятию «бизнес».

Под ним понимается деятельность, которая направлена на извлечение прибыли. Также он трактуется как любой вид деятельности, которая приносит доход, либо иные выгоды личного плана.

Если касаться специфики использования данных понятий в русском языке, то они могут быть использованы как синонимы, но в ряде случаев могут иметь и различный смысл.

Следует отметить, что степень эффективности деятельности предпринимателя может быть оценено как с позиции величины прибыли, так и изменения стоимости самого бизнеса (стоимости, которую за организацию готовы предложит на рынке).

Говоря о социальном предпринимательства можно акцентировать внимание на том, что его нередко позиционируют в качестве отдельно взятой категории [17, c. 118].

Возвращаясь к российскому законодательству хочется сказать, что определение понятия «предпринимательская деятельность» находится во второй статье Гражданского кодекса Российской Федерации.

«Под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке» [1].

Рассмотрим основные признаки, которыми характеризуется деятельность предпринимателя.

1. Систематический характер её осуществления.

Иными словами данный вид деятельности осуществляется в течение конкретного отрезка времени. Но законодательство не предоставляет твердо фиксированных критериев указанной систематичности. А потому в целях классификации рассматриваемого вида деятельности, как правило, используются следующие критерии:

а) удельный вес прибыли, получаемой в результате осуществления предпринимательской деятельности, в общей величине доходов лица (рентабельность);

б) величину прибыли как таковой;

в) частота её получения (количество раз) в течение отдельного отчетного периода и т.д.

2. Самостоятельный характер её осуществления.

Самостоятельность включает 2 компоненты такие как:

а) самостоятельность организационного плана (наличие возможности самостоятельной генерации управленческих решений в процессе осуществления предпринимательской деятельности (волевой характер));

б) самостоятельность имущественного плана (у предпринимателя есть в наличии обособленное имущество для осуществления данного вида деятельности)

3. Рисковый характер осуществления предпринимательской деятельности.

Под риском в данном случае понимается возможность (вероятность) недостижения планового уровня показателей (положительного результата, который ожидается предпринимателем).

4. Самостоятельность ответственности имущественного плана со стороны предпринимателя.

Границы указанного вида ответственности находя в зависимости от ОПФ (организационно-правовой формы) осуществления исследуемого вида деятельности.

5. Легальный характер.

Существование специального субъекта / предпринимателя, то есть лица, которое зарегистрировано в указанном статусе в порядке, который устанавливается законодательными нормами. Иными словами предпринимательская деятельность может вестись лишь лицами, прошедшими регистрацию в определенном порядке. Предпринимательская деятельность, которая осуществляется без получения госрегистрации, классифицируется как правонарушение статья (14.1 КоАП, статья 171 УК РФ).

6. Нацеленность на получение прибыли в систематическом порядке.

Прибыль определяется как разность доходов и расходов предпринимателя. В данном случает особую роль играет цель деятельности юридического / физического лица, а не сам факт получения указанной прибыли. Деятельность, целью которой является получение прибыли, но которая несет убытки, также классифицируется в качестве предпринимательской.

7. Получение дохода в результате осуществления конкретного вида деятельности:

а) продажа товаров;

б) оказание услуг;

в) выполнение работ;

д) получение доходов от использования имущества (к примеру, от сдачи в аренду площадей), а также объектов интеллектуальной собственности.

8. Профессионализм.

Данный признак подразумевает, что предприниматель имеет ряд конкретных навыков, знаний и умений. На современном этапе развития российского законодательства указанный признак не является обязательным для всех видов предпринимательской деятельности. Главным образом наличие определенного образования является обязательным в случае осуществления лицензируемых видов деятельности. Но как обязательный он зафиксирован в законодательстве ряда зарубежных государств (Франция, Германия и т.д.) [24, c. 174]

Любая экономическая система характеризуется тем, что производства товаров (услуг) является результатом деятельности немалого количества организаций. Но только рыночная экономика дает организации (фирме) статус самостоятельно субъекта, который действует независимо.

Помимо всего прочего предпринимательская деятельность может быть определена в качестве деятельности особого рода, подразумевающей соединение, а также организацию производственных факторов (ресурсов) в целях производства материальных благ, а также оказания услуг для реализации личных интересов предпринимателя.

Предпринимательская деятельность представляет самостоятельную деятельность граждан инициативного характера, нацеленной на извлечение прибыли, которая может вестись как от своего имени (индивидуальный предприниматель), так и от имени юридического лица.

Из дефиниции «предпринимательская деятельность» вытекают следующие особенности (рис. 1).

Перечислим субъектов предпринимательской деятельности (рис. 2).

Предпринимательская деятельность может вестись как с образованием юридического лица (ЮЛ), так и без. Без его образования она осуществляется гражданином (ИП), зарегистрированным в установленном порядке [32, с. 175].

Цели и интересы конкретного предпринимателя могут быть самыми разными (рис. 3).

Следует отметить, что в микроэкономике именно максимизация прибыли позиционируется в качестве основной мотивационной составляющей. Здесь можно провести аналогию с поведением потребителя, который стремиться максимизировать удовлетворение (полезность) от потребления тех благ, что ему доступны [18, c. 93].

Среди наиболее серьезных аргументов в пользу максимизации прибыли как основной цели бизнеса можно выделить следующие.

Организации, относящиеся к малому и среднему бизнеса, выступали в качестве первой, а также единственной формой организации торговой и производственной деятельности. Так как их капитал был весьма ограниченным, то собственник с предпринимателем зачастую были одним и тем же человеком. В историческом плане малое и среднее предпринимательство являло самостоятельную деятельность хозяйственного плана. Данная деятельность была нацелена на удовлетворение потребностей внутреннего (локального) рынка. Указанная особенность имеет место быть и на данном этапе развития малого и среднего предпринимательства (МСП).

Дефиниции «малого и среднего бизнеса» / «малого и среднего предпринимательства» в специализированной литературе в широком диапазоне значений – от формально-логических, которые акцентируют внимание на атрибутивные параметры, до в большей степени детальных, включающих самые важные признаки.

В число первых можно включить следующую точку зрения. Согласно ей МСП – это предпринимательская деятельность, которая осуществляется участниками рыночной системы хозяйствования при конкретных условиях, определяющих сущность этого понятия. Эти критерии устанавливаются законами, госорганами и иными представительными организациями.

В литературе (экономической, юридической) внимание заостряется на перечне признаков, которые отличают МСП от крупного бизнеса. С нашей точки зрения важнейшими выступают следующие два признака МСП (рис. 5).

Анализ иностранного опыта трактовки данной дефиниции дает возможность сделать вывод, что в преобладающем количестве ситуации используются критерии количественного характера для выделения малых предприятий, качественные же применяются куда как более редко. К примеру, по данным Всемирного банка, совокупное число критериев, которые позволяют отнести организации к малому бизнесу, более чем 50. К самым часто используемым показателям относятся такие как размер активов, величина уставного капитала, количество занятых в организации, размер оборота, а также прибыли или выручки.

Оценка всей совокупности разных критериев отнесений организаций к МСП дает возможность сказать, что предпринимательская деятельность не является статичной, она эволюционирует параллельно с хозяйственной жизнью, приобретает все большее количество аспектов.

МСП – представляет деятельность коммерческого плана, характеризующуюся повышенным уровнем риска и нацеленную только на конкретный локальный рынок, который ограничен в территориальном плане. Субъект МСП зачастую имеет на данном рынке невысокий удельный вес. Для данного вида деятельности характерно применение незначительной величины факторов производства, особенных методов и путей организации производства, а также ведения бизнеса. Это проявляется в том, что владелец сам осуществляет управление своей организацией, а может даже лично принимать участие в процесс производства.

Спорным и обсуждаемым является перечень показателей, которые дают возможность причислить организацию к той или иной конкретной группе. Как кажется, налицо объективная необходимость составления конкретной четкой типологии со стороны государства. При этом следует учитывать основные направления деятельности организации, а также способы и возможности стимулирования их развития, как со стороны государственных органов, так и органов местного самоуправления.

А то на практике часто имеет место быть такая ситуация, когда то, что разрабатывается на государственном и региональном уровне, являясь обязательным к исполнению, на уровне местных органов власти не имеет должной степени реализации. Для Российской Федерации это особенно актуально в свете значительного масштаба её территории, и, соответственно, большого количестве муниципальных образований.

Является интересной типология субъектов МСП, согласно которой они разносятся в три группы (рис. 6).

Самыми распространенными в мировом масштабе являются два вида субъектов МСП (рис. 7).

Имеется возможность классифицировать малые предприятия на следующие группы по характеру коммерческой деятельности, которую они осуществляют [27, c. 42]:

1) организации традиционных направлений деятельности (питание, торговля, медицинские услуги и т.д.);

2) организации, которые нацелены на главные для государства виды деятельности.

Рассмотрим понятие организационно-правовой формы предприятия и их классификацию с выявлением особенностей каждой конкретной из них.

Организационно-правовая форма (ОПФ) юридического лица представляет комплекс определенных признаков, которые объективно можно выделить в совокупности общих признаков юридического лица, а также значительно отличающих конкретную группу юридических лиц от остальных [20, c. 381].

В соответствии с организационно-правовой формой каждый класс юридических лиц делится на группы (рис. 8).

Произведем обзор принципов предпринимательского права.

В Российской Федерации предпринимательская деятельность осуществляется согласно принципам, которые закреплены Конституцией РФ, а также первой статьей Гражданского кодекса РФ.

Однако предпринимательские отношения в правовом плане регулируются иными принципами (рис. 9).

Уровень демократизации того или иного государства, а также открытость его экономике во многом зависят от степени развития малого бизнеса и предпринимательской активности. Государство с помощью поддержки сфера малого предпринимательства имеет возможность более эффективно решать проблемы повышения благосостояния и уровня жизни населения, а также роста удельного веса граждан, имеющих средний уровень дохода. Это актуально для российской действительности в силу того, что у нас наблюдается огромная дифференциация доходов населения, 10% которого живут за чертой бедности. Немаловажным фактором значимости поддержки малого бизнеса является и увеличение размера налоговых доходов государства [15, c. 249]

Следует отметить, что предприниматель имеет право заниматься любыми видами деятельности, которые не подпадают по действие законодательного запрета.

Как уже было сказано выше, статус предпринимателя в качестве юридического лица он получает только после факта государственной регистрации организации. Деятельность предпринимателя позиционируется как индивидуальная, если он осуществляет её без использования труда наемных работников. Если же используется наемный труд, то регистрируется организация.

Перечислим виды предпринимательства [33, c. 127] в зависимости от содержания деятельности (табл. 1).

ОПФ хозяйственной деятельности весьма разнообразны в процессе перехода к рыночной системе хозяйствования [12, c. 141].