Файл: Оценка стоимости права собственности на обыкновенные акции, представленных в виде бездокументарных именных ценных бумаг в количестве 200 000 штук Акционерного общества «Регент».pdf
Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 558
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
РАЗДЕЛ I. ПРИМЕНЯЕМЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНКИ
Информация о стандартах оценки для определения соответствующего вида стоимости объекта оценки:
РАЗДЕЛ II. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
РАЗДЕЛ III. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И ДРУГИЕ НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ
РАЗДЕЛ IV. АНАЛИЗ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
РАЗДЕЛ V. ХАРАКТЕРИСТИКА ЭМИТЕНТА ЦЕННОЙ БУМАГИ
РАЗДЕЛ VI. ПОДХОДЫ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ
Основные термины и определения
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Оборотно-сальдовая ведомость за Январь 2016 г. - Июль 2016 г.
Задолженность по налогам и сборам не корректируется. Иные виды КЗ не переоцениваются из-за малости величины.
Расчеты
Таблица 13. Информация Бухгалтерской отчетности
|
Наименование показателя |
Номер строки |
Значение на 31.07.2016 по информации ОСВ, тыс.руб. |
Рыночная стоимость, тыс.руб. |
|
АКТИВ |
|||
|
I. Внеоборотные активы |
|||
|
Нематериальные активы |
1110 |
0 |
0 |
|
Исследования и разработки |
1120 |
0 |
0 |
|
Основные средства |
1130 |
90 |
90 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
0 |
0 |
|
Финансовые вложения |
1150 |
500 000 |
504 594 |
|
Отложенные налоговые активы |
1160 |
3 |
3 |
|
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу I |
1100 |
500 093 |
504 687 |
|
II. Оборотные активы |
|||
|
Запасы |
1230 |
0 |
0 |
|
Налог на добавленную стоимость по при- обретенным ценностям |
1220 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
403 572 |
400 003 |
|
Финансовые вложения |
1240 |
0 |
0 |
|
Денежные средства |
1250 |
37 036 |
37 399 |
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
42 |
42 |
|
Итого по разделу II |
1200 |
440 650 |
437 444 |
|
БАЛАНС |
1600 |
940 743 |
942 130 |
|
ПАССИВ |
|||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|||
|
Заемные средства |
1410 |
0 |
0 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
18 |
18 |
|
Резервы под условные обязательства |
1430 |
0 |
0 |
|
Прочие обязательства |
1450 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу IV |
1400 |
18 |
18 |
|
V. Краткосрочные обязательства |
|||
|
Заемные средства |
1510 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
1 132 |
1 132 |
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
0 |
0 |
|
Резервы предстоящих расходов |
1540 |
0 |
0 |
|
Прочие обязательства |
1550 |
13 |
13 |
|
Итого по разделу V |
1500 |
1 145 |
1 145 |
|
Итого обязательства |
1 163 |
1 163 |
|
|
Разность между активами и обязательствами |
939 580 |
940 967 |
Таким образом, стоимость 100% пакета акций АО «Регент», определенная методом накопления активов в рамках Затратного подхода, без учета скидок на недостаточность контроля и низкую ликвидность, составит округлённо
940 967 000 рублей
(Девятьсот сорок миллионов девятьсот шестьдесят семь тысяч рублей).
|
Стоимость 100% пакета, руб. |
940 967 000 |
|
Количество акций в составе 100% пакета, штук |
925 000 |
|
Стоимость 1 акции в составе 100% пакета, руб. |
1017,26 |
|
Стоимость 1 акции в составе 100% пакета, округленно, руб. |
1 000 |
|
Количество оцениваемых акций, шт. |
200 000 |
|
Стоимость оцениваемых акций, руб. |
200 000 000 |
Таким образом, справедливая стоимость прав собственности на обыкновенные акции, представленные в виде бездокументарных именных ценных бумаг в количестве 200 000 штук АО «Регент»,
по состоянию на 09 августа 2016 года
200 000 000 рублей (Двести миллионов рублей).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, объектом оценки являлся пакет обыкновенных именных акций, представленных в размере 200 000 штук АО «Регент».
Цели оценки – определение стоимости объекта оценки. Задачи оценки актуализация активов, входящих в состав имущества ЗПИФ акций «Альтернативные инвестиции».
Наименование оцениваемого предприятия - акционерное общество «Регент».
Место нахождение: Российская Федерация, г.Москва, набережная Раушская, д.14, пом.III, комн.2.
Справедливая стоимость прав собственности на обыкновенные акции, представленные в виде бездокументарных именных ценных бумаг в количестве 200 000 штук АО «Регент», по состоянию на 09 августа 2016 года округленно составляет 200 000 000 руб.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменения ми и дополнениями).
Федеральный Закон от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»;
Федеральный Закон от 26.12.995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»;
- «Федеральные Стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности»;
- Оценка бизнеса. Под редакцией Грязновой А.А., Федотовой М.А. – М.: Финансы и статистика, 2002 г.
- Есипов В., Маховикова Г. Оценка бизнеса. Учебник для вузов. – СПб., ПИТЕР, 2003;
- Валдайцев С.В. Оценка бизнеса. Учебник. СпбГУ, 2003 г.
- Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. – М.: ООО «ТК Велби», 2002 г.
- Организация и методы оценки предприятия (бизнеса). Учебник. Под ред. В.И.Кошкина. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2002 г.
- Ведомственные строительные нормы ВСН 53-86(Р), «Правила оценки физического износа жилых зданий»;
- Грибовский С.В. Методы капитализации доходов. – СПб. РОСТРО – ПРЕСС, 1997 г.;
- Оценка рыночной стоимости недвижимости. Серия «Оценочная деятельность». Отв. ре- дактор серии Рутгайзер В.М. Учебное и практическое пособие. – М.: Дело, 1998 г.;
- Тарасевич Е.И. Оценка недвижимости. – Санкт-Петербург: Изд-во СПбГТУ, 1997 г.
- Козырев А.Н. Оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности .М.:«РИЦГШВСРФ»,2003г.
ПРИЛОЖЕНИЯ
АО "Регент"
Оборотно-сальдовая ведомость за Январь 2016 г. - Июль 2016 г.
Выводимые данные: БУ (данные бухгалтерского учета)
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||
|
Субконто1 |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Субконто2 |
||||||
|
01 |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
01.01 |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
ПЭВМ: Core i7-4770 3.5 Uw /RAM 8 Гб DDR4/240 Гб SSD/RAID1 2XHDD 1.5Tb/DVD- RW/CR-522/ MATX 500 Вт |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
02 |
3 765,12 |
3 765,12 |
||||
|
02.01 |
3 765,12 |
3 765,12 |
||||
|
ПЭВМ: Core i7-4770 3.5 Uw /RAM 8 Гб DDR4/240 Гб SSD/RAID1 2XHDD 1.5Tb/DVD- RW/CR-522/ MATX 500 Вт |
3 765,12 |
3 765,12 |
||||
|
08 |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
08.04 |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
09 |
2 649,84 |
2 649,84 |
||||
|
Оценочные обязательства и резервы |
2 649,84 |
2 649,84 |
||||
|
26 |
305 437,54 |
305 437,54 |
||||
|
Амортизация ОС |
3 765,12 |
3 765,12 |
||||
|
Аренда земельных участков, зданий, помещений |
98 450,00 |
98 450,00 |
||||
|
Курьерская связь |
1 557,44 |
1 557,44 |
||||
|
Нотариальные услуги |
4 590,00 |
4 590,00 |
||||
|
Программное обеспечение специализированное |
9 534,46 |
9 534,46 |
||||
|
Расходы по выпуску и обслуживанию собственных ЦБ |
6 870,93 |
6 870,93 |
||||
|
Сопровождение программного обеспечения |
764,43 |
764,43 |
||||
|
Страховые взносы |
41 729,16 |
41 729,16 |
||||
|
ФОТ |
138 176,00 |
138 176,00 |
||||
|
51 |
633 627 473,23 |
633 091 400,43 |
536 072,80 |
|||
|
40701810819000000312, МОСКОВСКИЙ ФИЛИАЛ "БАНК СГБ" |
633 627 473,23 |
633 091 400,43 |
536 072,80 |
|||
|
55 |
129 800 000,00 |
93 300 000,00 |
36 500 000,00 |
|||
|
55.03 |
129 800 000,00 |
93 300 000,00 |
36 500 000,00 |
|||
|
Подтверждение №1 от 19.04.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
||||
|
Подтверждение №10 от 24.06.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
700 000,00 |
700 000,00 |
||||
|
Подтверждение №11 от 04.07.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
23 000 000,00 |
23 000 000,00 |
||||
|
Подтверждение №12 от 12.07.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
15 000 000,00 |
15 000 000,00 |
||||
|
Подтверждение №13 от 18.07.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
500 000,00 |
500 000,00 |
||||
|
Подтверждение №14 от 27.07.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
2 500 000,00 |
2 500 000,00 |
||||
|
Подтверждение №15 от 27.07.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
12 800 000,00 |
12 800 000,00 |
||||
|
Подтверждение №2 от 19.04.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
23 400 000,00 |
23 400 000,00 |
||||
|
Подтверждение №3 от 05.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
||||
|
Подтверждение №3 от 11.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
||||
|
Подтверждение №4 от 16.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
23 700 000,00 |
23 700 000,00 |
||||
|
Подтверждение №5 от 19.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
500 000,00 |
500 000,00 |
||||
|
Подтверждение №6 от 27.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
500 000,00 |
500 000,00 |
||||
|
Подтверждение №7 от 31.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
700 000,00 |
700 000,00 |
|
Подтверждение №8 от 31.05.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
23 000 000,00 |
23 000 000,00 |
||||
|
Подтверждение №9 от 14.06.2016_Ген.соглашение от 19.04.2016 г. |
500 000,00 |
500 000,00 |
||||
|
58 |
500 000 000,00 |
500 000 000,00 |
||||
|
58.03 |
500 000 000,00 |
500 000 000,00 |
||||
|
ОАО "ТОРОС" |
500 000 000,00 |
500 000 000,00 |
||||
|
Договор займа P-01/201604 от 11.04.2016 |
500 000 000,00 |
500 000 000,00 |
||||
|
60 |
508 211,29 |
508 354,72 |
2 856,57 |
3 000,00 |
||
|
60.01 |
259 457,36 |
262 457,36 |
3 000,00 |
|||
|
Бурная река ООО |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
Счет 00089 от 11.04.2016 |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
Контур СКБ |
15 248,43 |
15 248,43 |
||||
|
Счет 1699784385 от |
15 248,43 |
15 248,43 |
||||
|
Лидер-Инновации АО |
98 450,00 |
98 450,00 |
||||
|
Договор краткосрочной аренды №04-14/04-2016 от |
98 450,00 |
98 450,00 |
||||
|
Новый регистратор АО |
3 870,93 |
6 870,93 |
3 000,00 |
|||
|
Договор № 77-02167/16 от 23.05.2016 г. |
3 870,93 |
6 870,93 |
3 000,00 |
|||
|
Нотариус Федорова Л.Н. |
10 560,00 |
10 560,00 |
||||
|
Счет №34 от 18.04.2016 |
4 720,00 |
4 720,00 |
||||
|
Счет №53 от 20.05.2016 |
1 960,00 |
1 960,00 |
||||
|
Счет №55 от 24.05.2016 |
3 380,00 |
3 380,00 |
||||
|
Счет №60 от 02.06.2016 |
500,00 |
500,00 |
||||
|
ООО "Орбита" |
37 200,00 |
37 200,00 |
||||
|
Счет 100 от 07.04.2016 |
37 200,00 |
37 200,00 |
||||
|
60.02 |
248 753,93 |
245 897,36 |
2 856,57 |
|||
|
Бурная река ООО |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
Счет 00089 от 11.04.2016 |
94 128,00 |
94 128,00 |
||||
|
Контур СКБ |
18 105,00 |
15 248,43 |
2 856,57 |
|||
|
Счет 1699784385 от |
18 105,00 |
15 248,43 |
2 856,57 |
|||
|
Лидер-Инновации АО |
98 450,00 |
98 450,00 |
||||
|
Договор краткосрочной аренды №04-14/04-2016 от |
98 450,00 |
98 450,00 |
||||
|
Новый регистратор АО |
870,93 |
870,93 |
||||
|
Договор № 77-02167/16 от 23.05.2016 г. |
870,93 |
870,93 |
||||
|
ООО "Орбита" |
37 200,00 |
37 200,00 |
|
Счет 100 от 07.04.2016 |
37 200,00 |
37 200,00 |
||||
|
68 |
13 781 677,99 |
14 841 750,99 |
1 060 073,00 |
|||
|
68.01 |
17 940,00 |
22 100,00 |
4 160,00 |
|||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
17 940,00 |
22 100,00 |
4 160,00 |
|||
|
68.04 |
13 528 737,99 |
14 584 650,99 |
1 055 913,00 |
|||
|
68.04.1 |
2 576 130,00 |
3 632 043,00 |
1 055 913,00 |
|||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
2 576 130,00 |
3 632 043,00 |
1 055 913,00 |
|||
|
Федеральный бюджет |
257 613,00 |
363 204,00 |
105 591,00 |
|||
|
Региональный бюджет |
2 318 517,00 |
3 268 839,00 |
950 322,00 |
|||
|
68.04.2 |
10 952 607,99 |
10 952 607,99 |
||||
|
68.10 |
235 000,00 |
235 000,00 |
||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
235 000,00 |
235 000,00 |
||||
|
69 |
40 374,00 |
50 038,00 |
9 664,00 |
|||
|
69.01 |
2 784,00 |
3 712,00 |
928,00 |
|||
|
69.02 |
30 360,00 |
37 400,00 |
7 040,00 |
|||
|
69.02.7 |
30 360,00 |
37 400,00 |
7 040,00 |
|||
|
69.03 |
7 038,00 |
8 670,00 |
1 632,00 |
|||
|
69.03.1 |
7 038,00 |
8 670,00 |
1 632,00 |
|||
|
69.11 |
192,00 |
256,00 |
64,00 |
|||
|
70 |
110 620,00 |
170 000,00 |
59 380,00 |
|||
|
71 |
3 680,00 |
3 680,00 |
||||
|
71.01 |
3 680,00 |
3 680,00 |
||||
|
75 |
925 000 000,00 |
525 000 000,00 |
400 000 000,00 |
|||
|
75.01 |
925 000 000,00 |
525 000 000,00 |
400 000 000,00 |
|||
|
УК "Прогрессивные инвестиционные идеи" Д.У |
925 000 000,00 |
525 000 000,00 |
400 000 000,00 |
|||
|
76 |
18 901 533,81 |
15 331 970,67 |
3 569 563,14 |
|||
|
76.05 |
112 474,50 |
4 497,44 |
107 977,06 |
|||
|
Лидер-Инновации АО |
24 612,50 |
24 612,50 |
||||
|
Договор краткосрочной аренды №04-14/04-2016 от |
24 612,50 |
24 612,50 |
||||
|
Московский филиал "Банк СГБ" |
2 940,00 |
2 940,00 |
||||
|
561/19 от 05.04.2016 |
1 180,00 |
1 180,00 |
||||
|
562/19 от 05.04.2016 |
816,00 |
816,00 |
||||
|
563/19 от 05.04.2016 |
944,00 |
944,00 |
||||
|
Разгуляев Владислав Игоревич |
84 922,00 |
1 557,44 |
83 364,56 |
|||
|
Договор № Р-02/201606 от 20.06.2016 |
84 922,00 |
1 557,44 |
83 364,56 |