Файл: Автоматизация учета инвестиций и ценных бумаг ( Технико-экономическая характеристика учета инвестиций и ценных бумаг и ОАО «Верес»).pdf

Как уже отмечалось выше, модуль приложения обрабатывает события запуска и завершения приложения. Для обработки каждого из этих событий в модуле приложения существует пара обработчиков Перед… и При… Отличия между заключается в следующем: при выполнении кода в обработчике Перед… действие еще не свершилось и мы можем отказаться от его выполнения. Для этого предназначен параметр Отказ. В обработчиках При.. действие уже свершилось, и отказаться от запуска приложения или выхода из него мы не можем.

Функциональность модуля «Управление инвестициями» сосредоточена в следующих подмодулях:

Финансовые вложения

Выбытие финансовых вложений

Финансовые обязательства

Глава 3. Работа с подразделением 1С. УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦЯМИ

Необходимо разработать многофункциональный блок для работы с ценными бумагами, состоящий из двух больших разделов:

1. Финансовые вложения: акции, паи, депозитные сертификаты, векселя.
2. Финансовые обязательства: векселя собственные, займы.

Эти разделы включают в себя дополнительно созданные справочники, документы, печатные формы, отчеты, бухгалтерские справки, журналы документов. Проводки в ниже приведенных документах присутствуют как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету.

Справочник "Финансовые вложения" (рис. 1.9) помимо стандартных имеет и вновь созданные разработчиками реквизиты, которые позволяют:

• хранить сумму дисконта;
• учитывать номинальную цену;
• учитывать дату начала и окончания начисления процентов в бухгалтерском учете;
• учитывать дату начала и окончания начисления процентов в налоговом учете;
• генерировать договоры в MS Word со следующими реквизитами: номер договора, дата составления, дата погашения;
• автоматически заполнять документом "Выбытие финансовых вложений" фактическую дата продажи.

Рисунок 1.9 Справочник "Финансовые вложения".

В этом же справочнике была реализована функция распечатки книги учета ценных бумаг В ходе реализации проекта был автоматизирован документопоток по финансовым вложениям, состоящий из следующих документов (приведены вместе с соответствующими проводками и кратким описанием; указанная в проводках аналитика (за исключением векселей собственных) является стандартной для типовых конфигураций):

Рисунок 1.10 Документ "Поступление финансовых вложений".

"Поступление фин. вложений" является первым элементом в цепочке документов и предназначен для оприходования финансовых вложений на счетах бухгалтерского и налогового учета.

При проведении данного документа формируются проводки, указанные в таблице 1.4

Таблица 1.4

Выбытие финансовых вложений (рис. 1.11).

Рисунок 1.11 Документ "Выбытие финансовых вложений".

"Выбытие фин. вложений" замыкает цепочку документов и предназначено для фиксации факта реализации финансового вложения на счетах бухгалтерского и налогового учета.

При проведении данного документа формируются проводки, указанные в таблице 1.5

Таблица 1.5

Начисление процентов по финансовым вложениям (рис. 1.12).

Рисунок 1.12 Документ "Начисление процентов по финансовым вложениям".

Данный документ предназначен для начисления процентов или дисконта по финансовым вложениям на счетах бухгалтерского и налогового учета. "Начисление % по фин. вложениям" является вторым элементом в цепочке документов. Поддерживаются два режима начисления процентов: по фин. вложениям и предоставленным займам.

При проведении документа формируются проводки, указанные в таблице 1.6.

Таблица 1.6

Справочник "Финансовые обязательства" разрабатывается для нужд компании (рис. 1.13).

Рисунок 1.13 Справочник "Финансовые обязательства".

В этом же справочнике была реализована функция распечатки книги учета финансовых обязательств. Документопоток по финансовым обязательствам состоит из следующих документов (приведены вместе с соответствующими проводками):

1. Банковская выписка.

Это стандартный документ, поэтому используются возможности типовой конфигурации.

2. Начисление процентов по финансовым обязательствам (рис. 1.14).

Рисунок 1.14 Документ "Начисление процентов по финансовым обязательствам".

Данный документ предназначен для начисления процентов по финансовым обязательствам на счетах бухгалтерского и налогового учета. Поддерживаются четыре режима начисления процентов:

• кредиты краткосрочные (счет 66.1).
• кредиты долгосрочные (счет 67.1).
• займы краткосрочные (счет 66.3).
• займы долгосрочные (счет 67.3).

Кредиты от займов отличаются только источником получения денежных средств: в случае кредита речь идет о кредитной организации (банк), в случае займа речь идет о юридических или физических лицах, не являющихся кредитными учреждениями.

При проведении документа формируются проводки, указанные в таблице 1.7.

Таблица 1.7

Заключение

Интерактивность систем на базе стандарта MRPII обеспечивается заложенным в него блоком моделирования. Существует возможность «проигрывания» вероятных ситуаций на предмет исследования их влияния на результаты деятельности предприятия в целом или его структурных подразделений в частности. Отметим, что эта возможность имеется на различных уровнях иерархии плановых решений. Интерактивность поддерживается современными компьютерными технологиями, предоставляющими удаленный доступ к базам данных с рабочих мест специалистов в разных предметных областях. Таким образом, вычислительная мощность «помещается» рядом со знаниями и опытом специалистов предприятия.

Интегрированность обеспечивается объединением всех основных функциональных областей деятельности предприятия на оперативном уровне (в пределах горизонта планирования продолжительностью до одного года), связанных с материальными и финансовыми потоками на предприятии. MRPII охватывает такие функции предприятия, как планирование производства, снабжение производства, сбыт продукции, исполнение плана производства, учет затрат, складской учет, управление спросом и т. д.

Внедрение системы вносит определенную дисциплинированность и точность в бизнес-процессы. Несмотря на то, что это ведет к улучшению качеств работы, всегда есть опасность появления излишней формализованности. Несмотря на это система класса MRPII представляет собой весьма эффективный инструмент управления предприятием, т.к. в ней совмещены все основные бизнес-функции предприятия: планирование и производство, снабжение и сбыт, управление финансами и бухгалтерия. Успешное внедрение MRPII системы позволяет предприятию получить множество реальных конкурентных преимуществ, в числе которых: сокращение времени выполнения заказов, лучшее управление оборотными средствами и запасами, оптимизация производственных операций и другие.

В настоящее время для большинства промышленных предприятий определяющим фактором успеха становится способность приспосабливаться к работе в условиях всеобщей глобализации и усиления конкуренции. В связи с этим возникает острая необходимость внедрения стандартов планирования в практику управления отечественными промышленными предприятиями. Таким образом, освоение этих стандартов, включая систему MRPII, будет способствовать решению сложных проблем на промышленных предприятиях.