Файл: Общая характеристика операций коммерческих банков.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что современная банковская система является важнейшей сферой национального хозяйства любого развитого государства.  Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. 

 Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. В этой связи исследование выбранной темы в современных условиях развития является весьма актуальным.

Целью данной работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение современных операций банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций. Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих задач:

1. Дать общую характеристику банковских операций с точки зрения понятия, роли и классификации
2. Провести анализ банковских операций на примере работы конкретного коммерческого банка с точки зрения динамики их объема и структуры

Объектом исследования является банковская сфера Российской Федерации, предметом - система банковских операций.

Глава 1. Общая характеристика операций коммерческих банков

1.1. Сущность и роль банков и банковских операций

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Кредитные организации являются основными финансовыми посредниками в экономике любой страны. Посредническая роль банков в экономике государства выражается в том, что они принимают вклады, привлекая средства вкладчиков – происходит аккумуляция временно свободных денежных средств. С другой стороны, банки предоставляют данные средства под определенный процент разным экономическим агентам. Таким образом, банковская система в любой стране является частью системы кредитования. Банки являются «кровеносной системой» экономики, так как они аккумулируют и перераспределяют свободные денежные средства в стране.

Банковские операции - операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражающие банковскую деятельность. Они связаны с движением специфического товара - денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования. Заниматься осуществлением данных операций могут только кредитные организации с лицензией Центрального Банка. Благодаря банковским операциям кредитная организация получает прибыль, а также позволяет экономике страны развиваться, перераспределяя свободные денежные средства.

1.2. Виды банковских операций

К банковским операциям относятся:^[1]

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)
2. размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет
3.  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
4. осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
5.  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
7. привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов
8. выдача банковских гарантий
9. осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)

Банковские операции могут быть активными, пассивными или посредническими (рис. 1).

Рис.1. Классификация банковских операций

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Ликвидность – это способность материальных ресурсов быть реализованными за деньги по цене, близкой к рыночной, а степень ликвидности отражает время, необходимое для такого обращения. Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения прибыли. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики.

Рис.2. Структура активов банковского сектора

К активным операциям относятся^[2]:

1. Ссудные – предоставление средств заемщику на платной основе
2. Расчётные – осуществление безналичных денежных переводов, оплата счетов
3. Валютные – операции, связанные с иностранной валютой
4. Кассовые – операции с наличными деньгами, инкассация
5. Фондовые и инвестиционные – вложения в ценные бумаги и др.
6. Гарантийные – выдача кредитной организацией банковских гарантий

Рис.3. Классификация активных операций банка

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. По степени ликвидности активы делят на:

1. Первоклассные ликвидные
2. Ликвидные
3. Низколиквидные
4. Неликвидные

Первоклассные ликвидные средства — средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в ФОР, — это «живые» деньги, однако воспользоваться ими банк не может.

Ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы.

Низколиквидные средства — активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды).

Неликвидные средства — активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

Активные операции банка разнородны как по ликвидности, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что-то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по следующему: степени диверсификации активов, структуре активов, в том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих» (высокорисковых, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов; степени ликвидности разных групп активов; тому, как банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств).

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности^[3].

Рис.4. Структура пассивов банковского сектора

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

1. операции по привлечению вкладов и депозитов
2. эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке
3. межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке
4. создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли

Рис.5. Классификация пассивов банка

Посреднические операции – это услуги, содействующие финансовому обороту и осуществлению банковской деятельности. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические операции комиссионными услугами. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг; валютно-обменные; трастовые (доверительные); трансфертные (переводные) и др.

Расчетные операции занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Они совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции. Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. 

1.3. Характеристика основных видов банковских операций

Самой важной активной банковской операцией является выдача кредитов и ссуд. Банк финансирует юридических и физических лиц, а также другие кредитные организации, которые не имеют для своих целей достаточного количества денежных средств, давая им в ссуду капитал на определенных условиях и получая от них за время пользования определенное вознаграждение. Основа кредитных отношений банка и клиента – кредитный договор. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.^[4]

Рис.6. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам физическим лицам в рублях, % годовых

Важно подчеркнуть, что выдаче каждого кредита обязательно предшествует экономический анализ деятельности потенциального кредитополучателя, изучение его платежеспособности (кредитоспособности). Банки, как правило, отдают преимущество в кредитовании клиентам, имеющим стабильное финансовое состояние, положительную кредитную историю и надежную деловую репутацию. Предоставление (размещение) денежных средств банками в форме кредита осуществляется на условиях возвратности, платности и срочности. При этом под срочностью подразумеваются заранее огово­ренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основ­ного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.