Файл: Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.pdf

На макроуровне общегосударственные финансы играют главную роль в распределительных отношениях, контроле и воздействии на экономические процессы.

Аккумуляция общегосударственных финансов происходит по распоряжению государства и территориальных органов власти, поэтому формирование и распределение таких финансов строго централизованно. Перейдём к рассмотрению децентрализованных финансов. Финансы страхования, предприятий, кредитно- банковской системы преимущественно регулируют микроэкономические процессы. Все звенья финансовой системы находятся в тесной взаимосвязи, и нельзя сказать, что перечисленные выше касаются лишь уровня хозяйствующих субъектов.

Государство, принимая законы, нормативные акты, касающиеся финансовой системы, оказывает влияние на распределение централизованных и децентрализованных финансовых ресурсов. Денежно- кредитная система, налоги и сборы, процесс ценообразования – всё это является финансовыми инструментами государства.^[5]

Общегосударственные финансы взаимосвязаны с другими элементами финансовой системы.

Одним из главных источников дохода всех уровней бюджета является ВВП, который создается в сфере материального производства.

Другой источник доходов- прямые ассигнования из бюджета либо государственного кредита. Финансовая система связана с кредитной системой. Предприятия для расширения оборота зачастую берут кредиты банков.

Чтобы решить свои финансово- экономические задачи, предприятия зачастую привлекают денежные средства других хозяйствующих субъектов: страховых компаний, предприятий, банков и так далее. Методы, с помощью которых предприятия решают свои финансовые проблемы таким образом, различны. Акционирование, выпуск облигаций, векселей и многое другое.

Итак, единая сущность составляющих финансовой системы является причиной их взаимозависимости и тесной связи друг с другом.

Большая часть финансовых ресурсов сосредоточена в руках государства, поэтому оно играет важнейшую роль в социально- экономическом развитии общества. Использование финансовых ресурсов государством имеет следующие формы: государственный кредит, бюджет, государственные внебюджетные фонды. Привлечение свободных денежных средств других субъектов экономики способствует пополнению бюджетов страховых фондов, организаций кредитно-банковской системы. Финансы коммерческих предприятий формируются из их собственных денежных доходов и накоплений непосредственно данных предприятий.

Более детально рассмотрим звенья финансовой системы Российской Федерации (см. Приложение 1).

1. Федеральный, региональные и местные бюджеты составляют главную часть общегосударственных финансов. Они образуют централизованный фонд денежных средств, которые используются для обеспечения задач и функций государства и местных органов власти.^[6]

Состояние бюджета государства в условиях рыночной экономики определяет уровень национальной безопасности страны, используется для финансирования органов государственного управления, осуществления фундаментальных исследований, охраны окружающей среды, стимулирования предпринимательской деятельности.

2. Ещё одно звено государственных финансов- государственные внебюджетные фонды. Они образуются вне бюджета, и предназначены для осуществления социального и медицинского обеспечения прав граждан.

3. Государственный кредит - это кредитные отношения по поводу привлечения государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на принципах возвратности, платности и срочности для финансирования государственных расходов. Кредиторами могут являться как физические, так и юридические лица, заёмщиком выступает государство в лице его исполнительных органов. С помощью государственного кредита покрывается дефицит бюджета, осуществляется стабилизация денежного обращения в стране.

4. Следующее звено финансовой системы- фонды страхования, с помощью них возмещаются убытки при наступлении страховых случаев.

Страхование, как и другие составляющие финансовой системы представляет собой самостоятельную и в то же время взаимозависимую с другими звеньями финансовой системы сферу. Она связана с бюджетами всех уровней бюджетной системы, финансами предприятий, организациями кредитно-банковской системы.

Цель страхования- защита интересов государства, предприятий, человека от чрезвычайных ситуаций посредством страховой защиты.

Страховая защита в денежном выражении отражается в страховом фонде.

Виды страховых фондов:

а) Резервный (централизованный) фонд. Данный фонд формируется за счёт государственных ресурсов. Его назначение заключается в возмещении ущерба и ликвидации последствий масштабных аварий. Централизованный фонд выражен в натуральной форме, которая включает материалы, продукты, продовольствие, сырьё, и эти запасы постоянно обновляются. Пополнение запасов является источником формирования резервного фонда.

б) Фонд риска (самострахования) самостоятельно формирует субъект хозяйствования, его размеры не регулируются законодательством. Его назначение- поддержание деятельности хозяйствующих субъектов при неблагоприятных ситуациях. Фонд риска формируется для возмещения убытков, выпуска акций, приобретения основных средств.

в) Страховой фонд страховщика формируется предприятиями и гражданами децентрализовано. По своему использованию он носит целевой характер.

Страховой фонд даёт возможности распределять убытки при страховых случаях на всех его участников из средств страхового фонда. Субъектами страхования являются страховщик и страхователь. Всё больше в настоящее время появляется негосударственных страховых компаний, которым выдается лицензия на проведение страховых операций.

5. Дополнительные денежные ресурсы субъекты хозяйствования находят, используя такое звено финансовой системы, как финансы кредитно-банковской сферы. Даже если предприятия имеют большой объем собственных средств, их всё равно недостаточно для успешной предпринимательской деятельности.

Помимо обслуживания текущих нужд предприятий, кредитная система необходима для осуществления инвестиционной деятельности. Кредитно-банковская система участвует и в кредитовании государства посредством приобретения государственных акций, облигаций.

6. Основой финансовой системы страны является такое звено как финансы коммерческих предприятий. Они составляют большую часть всех имеющихся финансовых ресурсов. Обеспечение финансовыми ресурсами общегосударственных денежных фондов во многом зависит от финансов коммерческих предприятий. С другой стороны, государство предоставляет при необходимости бюджетные ресурсы или кредиты предприятиям.^[7]

7. Финансы некоммерческих организаций оказывают косвенное воздействие на воспроизводственные процессы, потому что данные организации не связаны напрямую с получением прибыли.

Целью некоммерческих организаций является предоставление общественно значимых социальных услуг, которые характеризуются высоким внешним эффектом для общества. К таким организациям, к примеру, относятся образовательные и культурные учреждения.

8. В отдельное звено финансово-кредитной системы выделяют фондовый рынок, так как он отражает особый вид финансовых отношений, которые возникают в процессе купли-продажи специфических финансовых активов - ценных бумаг.

Фондовый рынок выполняет задачу по перемещению капитала в отрасли с высоким уровнем дохода. Фондовый рынок предназначен для эффективного накопления и использования незанятых в обороте денежных средств. Его особенность- получение более высокой прибыли по сравнению с вложением денежных средств в банк. Обратной стороной высокой прибыли является высокий риск операций на фондовом рынке.^[8]

Характер использования финансовых ресурсов на фондовом рынке находится в прямой зависимости от видов ценных бумаг, в которые они вложены, и от типов операций с ценными бумагами.

Таким образом, финансовая система Российской Федерации разделена на несколько звеньев, которые выполняют свои определённые функции, но в целом составляют единый целый механизм. В настоящее время финансовая политика России, по мнению экономистов, развита недостаточно сильно, но она продолжает формироваться и развиваться, в частности используя зарубежный опыт развитых стран.

2.2 Проблемы и пути совершенствования финансовой системы России

Известно, что российская финансовая система регулируются способами, которые заимствованы из зарубежной практики, поэтому, чтобы лучше понять её проблемы необходимо анализировать опыт развитых стран. Однако данные способы не дали ожидаемых результатов. Причина в том, что в нашей стране отсутствует системный подход к решению задач, которые находятся в пределах компетенции государственных и местных органов власти. Кроме того, важно отметить, что всегда необходимо учитывать национальную специфику.

Структура финансовой системы России подразделяется на три части: финансы домохозяйств, финансы организаций, государственные и муниципальные финансы. Финансы организаций включают в себя финансы коммерческих и некоммерческих организаций. Государственные и муниципальные финансы- бюджеты и внебюджетные фонды. Все звенья финансовой системы обладают своими особенностями.

В последнем десятилетии российская финансовая система перешла к двухзвенной системе местного самоуправления, сформировались внебюджетные фонды, и, помимо этого, появились финансы индивидуальных предпринимателей.

Также появился новый элемент финансов некоммерческих организаций- финансы государственных корпораций, а в 2011 году возникли финансы казённых учреждений. Возможно, это не предел развития финансовой системы, и, с дальнейшим развитием национального законодательства, возникнет необходимость образования дополнительных звеньев и элементов финансовой системы.^[9]

Актуальными с момента появления финансовой системы России остаются проблемы по определению её основополагающих моментов. Эти проблемы поднимаются на дискуссиях. Главным вопросом является степень социальной ориентации финансовой системы, а также доля вмешательства государства в финансовые процессы частных и государственных финансовых институтов, их прозрачности и необходимости контроля их деятельности обществом.

Как считают многие экономисты, проблемы финансовой системы необходимо решать обсуждением возможных направлений ее трансформации. Очевидно, что для кардинальных изменений финансовой системы необходимо в том числе увеличение государственного финансирования.

Для данных преобразований должны предприниматься следующие шаги:

1.Более жесткий контроль над финансовыми процессами, в большей степени над образованием задолженности государственных корпораций, над эмиссией финансовых инструментов;

2.Увеличение возможности контроля над коммерческими банками со стороны Центрального банка;

3.С целью финансирования долгосрочных инвестиционных проектов можно использовать средства резервного фонда;

4.Определить возможность создания государственного инвестиционного банка для осуществления долгосрочных проектов государственных программ.

Отличительной чертой финансовой системы нашей страны является недостаточно развитая частная финансовая деятельность, и при этом она направлена на краткосрочные операции, которым характерен высокий риск, лишь незначительная часть финансов направлена на решение социальных, медицинских и образовательных проблем.

Серьёзной проблемой являются теневые финансовые операции, которые нерационально распределяют ресурсы внутри самих финансовых институтов.

Все, сказанное выше, указывает на необходимость проведения усовершенствования финансовой системы Российской Федерации. Основными проблемами данной сферы являются ставка рефинансирования и нормы резервирования, а также недостаточная социализация финансов, которая отражается в необходимости более открытой деятельности Центрального банка и коммерческих финансовых институтов, и повышения уровня их социальной ответственности, и финансовые результаты.

Важным шагом на пути социализации финансов будет проведение легализации всех теневых расходов граждан на социальные нужды. Для этого необходимо организовать контроль данных расходов со стороны общества.

Для решения проблем в финансовой сфере эффективно будет использование программного способа, он позволит стимулировать долгосрочные процессы развития высоких технологий, образования, культуры. Данный способ даст возможность накопления при помощи объединения в единой программе различных механизмов, в том числе позволит образовать источники финансирования долгосрочных проектов.

Такие виды получения денежных средств, как кредит, поступления от государства, льготы и инвестиционные проекты могут быть использованы в качестве таких источников, при этом они должны быть согласованы и способны удовлетворить участвующие стороны. Примером такого поведения являются скандинавские страны, Бразилия и Китай.^[10]