Файл: Анализ ликвидности банка (Понятие ликвидности и платежеспособности банка).pdf

Расчет данных основных показателей поможет отразить состояние ликвидности и платежеспособности банка.

Показатели рассчитываются на основе данных оборотной ведомости банка на отчетную дату, а также на основе годовых отчетов по его деятельности. Основные показатели, применяемые для оценки состояния ликвидности и платежеспособности банка, а также их расчет по формулам, представлены в таблице 2.

Таким образом, методика оценки ликвидности коммерческого банка, а также прогнозирование его дальнейшего функционирования, основываются на расчете приведенных выше показателей.

Таблица 2

Показатели ликвидности банка

Показатели	Расчет	Пояснение
К1	Остатки внебалансовых счетов 90903, 90904	Наличие данных платежей означает, что банк имеет проблемы с их оплатой или имеются задержки платежей
К1.1.	Дебетовый оборот по счетам 90903, 90904	Появление дебетовых оборотов по данным счетам может означать наличие проблем ликвидности
К2		Отражает уровень деловой активности банка
К3		Позволяет оценить, в какой степени банк привлекает займы на межбанковском рынке, чтобы покрыть дефицит ликвидности
К4		Позволяет оценить возможность возникновения проблем с проведением платежей

Также незаменимо применение коэффициентов (нормативов) ликвидности, которые определены ЦБ РФ в соответствии с инструкцией Банка России от 1 октября 1997 года № 1 (с указаниями ЦБ РФ от 27 мая 1999 г. № 567-У) «О порядке регулирования деятельности банков».

Применительно к этой инструкции, каждый коммерческий банк нашей страны должен осуществлять политику управления ликвидностью баланса с точки зрения расчета обязательных коэффициентов (нормативов) – норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности Н4.

Данные нормативы представлены в таблице 3.

Таблица 3

Нормативы ликвидности банка

Показатель	Расчет	Пояснение
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)		регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня
Норматив текущей ликвидности (Н3)		регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)		регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

---

Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы.

В итоге, основываясь на совокупности всех приведенных выше показателей, можно дать оценку состоянию банка и его ликвидности и платежеспособности. Следовательно, опираясь на полученные результаты, можно выстраивать стратегию банка по управлению своими пассивами и активами, как в текущий период, так и на перспективу дальнейшего функционирования.

Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) – недостаток ликвидности.

Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.

1.3. Состояние банковской ликвидности и платежеспособности в РФ в современных условиях

Индикатор ликвидности для коммерческого банка является одним из ключевых, показывающий его способность выполнять операции и характеризующий его стабильность. Так как коммерческий банк является частью всей национальной банковской системы, необходимо постоянно следить за состоянием, выявлением потенциальных рисков и применять своевременные меры по исправлению положения во избежание дальнейшей передачи негативных тенденций в целом по банковскому сектору.

Для крупномасштабного анализа, прежде всего, необходимо оценить ликвидность всего банковского сектора для того, чтобы определить условия, при которых банки функционируют. По данным Банка России, на основе показателей, характеризующих задолженность кредитных организаций перед Банком России по операциям рефинансирования и остаткам на корреспондентских счетах, можно оценить ликвидность банковского сектора. Положительная разница между этими показателями указывает на дефицит ликвидности, отрицательная, напротив, избыток.

---

Ситуация в банковском секторе наглядно показана с помощью графика на рисунке 1. Как можно заметить, в течение 2012-2014 года банковская система находилась в состоянии все возрастающего дефицита ликвидности, однако уже в начале 2015 тенденция переменилась, что в итоге привело к формированию профицита уже в середине 2016 года.

По словам ряда экономистов, переход от дефицита ликвидности к профициту начал складываться уже с весны 2016 года, что характеризовалось превышением пассивных операций банков над активными.

Рисунок 5. Уровень ликвидности банковской системы за период с 2012 по 2017 гг.

Рассмотрим факторы, влияющие на формирование ликвидности банковского сектора:

- изменение наличных денег в обращении (вне Банка России);

- изменение остатков на счетах расширенного правительства в Банке России;

- изменение стоимости государственного внутреннего долга;

- изменение задолженности кредитных организаций по депозитам Федерального казначейства;

- изменение задолженности кредитных организаций по операциям РЕПО Федерального казначейства;

- регулирование Банком России обязательных резервов кредитных организаций;

- операции Банка России по покупке / продаже иностранной валюты на внутреннем рынке;

- изменения обязательств Банка России перед банковским сектором;

- изменение требований Банка России к банковскому сектору;

- нетто-объем операций банка России по предоставлению и абсорбированию ликвидности.

Анализируя эти факторы, можно сделать вывод, что большинство представляют собой результат действия Банка России, поэтому на основе анализа этих параметров, Банк России принимает решение о проведении операций рефинансирования или абсорбирования ликвидности. Точност прогнозирования факторов определяет эффективность операций по управлению ликвидностью с позиции регулирования краткосрочных рыночных ставок.

Рассмотрим эти факторы более подробно в динамике для того, чтобы проследить направление их движения, определить точки поворота и причины, к этому приведшие. В период с 2012 по 2014, российский банковский сектор находился в условиях роста дефицита ликвидности, который возник из-за активно растущего кредитного портфеля при низких объемах привлеченных вкладов. Если рассматривать факторы формирования ликвидности, можно отметить, что наибольшее влияние оказали валютные интервенции Банка России на внутреннем рынке, а также увеличение наличных денег в обращении.

---

Изменение факторов в течение 2014 года характеризуется следующими показателями:

- в результате валютных интервенций произошел отток ликвидности из банковского сектора в размере 3,4 трлн. руб. (В 2013 году соответствующий показатель был равен 0,9 трлн. рублей);

- эмиссия денежных средств способствовала оттоку ликвидности из банковского сектора, который составил 0,3 трлн. руб. (2013 - 0,5 трлн. рублей);

- движение денежных средств через бюджетный канал привело к притоку ликвидности в размере 1,1 триллиона долларов. Рублей, что было связано с увеличением расходов федерального бюджета.

Кроме того, рост усредненной части обязательных резервов оказал влияние на формирование спроса на ликвидность. Основной причиной увеличения объема резервных обязательств была их курсовая переоценка в конце 2014 года.

При указанных выше условиях, структурный дефицит только увеличивался, что отразилось на спросе по операциям рефинансирования со стороны кредитных учреждений. Основным инструментом Банка России в то время были операции на аукционной основе по предоставлению ликвидности, что способствовало поддержанию средств на корреспондентских счетах кредитных организаций для обеспечения выплат по платежам и усреднения обязательных резервов. Основная цель мероприятий по управлению ликвидностью заключалась в сглаживании колебаний процентных ставок на межбанковском рынке и устранении серьезных отклонений их значений от ключевой ставки.

В течение 2015 года, банковский сектор находился в условиях дефицита ликвидности, который был обусловлен проведением операций рефинансирования Банка России на аукционной основе. Однако, произошли изменения в тенденции, объем средств, поступающих на банковский сектор начал расти. Поворотным моментом стало повышение Банком России ключевой ставки до 17% в конце 2014 года, в результате которого ставки по активным и пассивным операциям банков увеличились. Высокая рентабельность способствовала притоку средств населения на депозитах в банках, в то время как ухудшение макроэкономических условий в сочетании с общей нестабильностью привели к сокращению потребительского спроса и снижению инвестиций, что и повлияло на уровень кредитования. По итогам 2015 года активы банковского сектора увеличились на 6,9%, капитал на 13,6%. Объем привлеченных депозитов и средств на счетах организаций увеличился на 15,6%, а объем средств, предоставленных экономике, лишь на 7,6%. Как следствие, коммерческие банки смогли получить финансирование традиционным способом, что привело к снижению спроса кредитных организаций на операции рефинансирования с Банком России.

---

Если рассматривать факторы формирования ликвидности, то на рынке в 2015 году сложилась следующая ситуация:

- основным драйвером притока ликвидности стало движение средств по бюджетному каналу. В результате финансирования дефицита бюджета из Резервного фонда средства в размере 2,6 трлн. руб. были зачислены на счета Федерального казначейства в Банке России;

- снижение объема размещенных облигаций Федерального займа (ОФЗ), проведенного Министерством финансов сыграло свою роль, отразившись притоком ликвидности в размере 0,1 трлн. долл. руб.;

- уменьшение объема наличных денег в обращении также повлияло, что привело к притоку ликвидности в размере 0,5 трлн. долл. руб. Такое изменение в текущей тенденция объясняется общим снижением экономической активности населения и склонностью к сбережениям, в том числе за счет повышения процентных ставок по депозитам;

- использование Банком России валютных интервенций на внутреннем рынке также способствовало притоку ликвидности, эффект оценивается в 0,4 триллиона. руб.

При указанных выше условиях, задолженность кредитных организаций перед Банком России снизилась на 3,7 триллиона рублей по операциям рефинансирования. В сравнении с предыдущим периодом снижение составило 42,3%, тем самым снизив долю кредитов рефинансирования в пассивах банков с 12 до 6,5%. Для поддержания необходимого уровня ликвидности Банк России продолжал проведение операций рефинансирования на аукционной основе, но объем задолженности по ним снизился на 1,2 трлн. руб.

Тенденция к формированию избыточной ликвидности складывалась на протяжении всего 2016 года, основным фактором, который оказал наибольшее влияние на величину было изменение объема денежных средств на счетах расширенного Правительства. Финансирование дефицита бюджета из Резервного фонда способствовало притоку ликвидности в банковский сектор.

Количественные показатели финансового сектора в 2016 году были характерны следующие тенденции:

- объем рублевых депозитов начал расти после снижения в 2014-2015 годах, прирост средств населения на счетах составил 4,2%;

- кредитная активность остается низкой, по сравнению с 2015 годом, кредиты, выданные экономике снизились на 6,9%, в то время как падение кредитования нефинансовых организаций составило 9,5%, в то время как кредитование населения, наоборот, показало рост на 1,1%;

- объем требований кредитных организаций к Банку России вырос на 22,2%;

- задолженность кредитных организаций перед Банком России по операциям рефинансирования была снижена почти в 2 раза.

---