Файл: Банковская система: понятие, элементы и их содержание, механизм функционирования.pdf

Еще одним элементом современной банковской системы являются коммерческие банки — кредитные учреждения универсального характера, которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчет и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Банк- кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции.

Современная экономическая теория рассматривает банки, как особый вид финансовых посредников. Банки, как особые финансовые посредники, характеризуются следующими существенными признаками:

• во-первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;
• во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
• в-третьих, банки, как депозитные финансовые посредники, имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны Центрального банка и других органов;
• в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки, как финансовые посредники, получая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Эти субъекты не могут вести дела напрямую, поэтому банки выполняют посредническую функцию. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика.

Таким образом, можно выделить следующие функции банка:

• аккумулирование денежных средств;
• трансформации ресурсов;
• регулирования денежного оборота.

По функциональному назначению, выполняемой в финансовой системе страны, различают эмиссионные и коммерческие банки. Эмиссионные банки выпускают в обращение денежные знаки и выступают организаторами налично-денежного обращения. Они разрабатывают и проводят единую государственную денежно-кредитную политику. Коммерческие банки обслуживают денежный оборот предприятий и домохозяйств, осуществляют финансовое обеспечение накопления производственных запасов.

По форме собственности банки классифицируются на государственные, кооперативные, частные, смешанные и с участием иностранного капитала. В переходной экономике государственная форма собственности на банки сохраняет свое значение. В международной практике такие кредитные учреждения активно участвуют в финансировании государственных программ развития народного хозяйства.

По правовой форме организации различают паевые и акционерные банки. В условиях рыночного хозяйства наиболее частой формой организации является акционерная.

По характеру выполняемых операций банки классифицируются на специализированные и универсальные. Специализированные банки концентрируют свою деятельность на каких-то определенных, ограниченных направлениях работы. Универсальные кредитные учреждения стремятся максимально расширить перечень сфер деятельности, предлагаемых операций и услуг. Но право осуществлять все банковские операции не означает, что банк будет использовать все эти операции. Универсальность банка предполагает отсутствие отраслевых, территориальных ограничений и разнообразный состав обслуживаемой клиентуры. В настоящее время в Российской Федерации преобладают универсальные кредитные учреждения, т.к. данная форма позволяет стабильно наращивать масштабы бизнеса и обеспечивает большую устойчивость в случае возникновения на рынке различных кризисных ситуаций.

По территориальному охвату различают локальные, межрегиональные, национальные и международные банки. К локальным учреждениям относятся банки, которые обслуживают местных клиентов, предприятия, организации и население одного региона. В эту группу входят и муниципальные банки. Межрегиональные кредитные учреждения обслуживают потребности сразу нескольких регионов. Национальные банки осуществляют свою деятельность в масштабах всей страны. Операции международных кредитных учреждений направлены преимущественно на обслуживание деловых связей клиентов разных стран.

По масштабам деятельности выделяют малые, средние, крупные банки и банковские консорциумы. Среди российских банков преобладают небольшие кредитные учреждения.

По числу филиалов различают многофилиальные и бесфилиальные банки. В последние годы происходит активный процесс наращивания кредитными организациями филиальной сети. Увеличение численности филиалов осуществляется как путем приобретения действующих финансовых учреждений, так и за счет создания новых филиалов. Расширение сферы деятельности банковского бизнеса позволяет привлечь дополнительные объемы кредитных ресурсов и обеспечивает выход на новую перспективную клиентуру.

В Законе банк определен непременно как коммерческая организация. В общем случае это правильно. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Также, для получения прибыли банк должен соблюдать определенные пропорции в балансе между максимизацией кредитования и минимизацией ликвидности до самого низкого уровня, при котором можно безопасно работать. До некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, дающих банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.

Определение в Законе прибыли, как основной цели деятельности банков, сослужило банкам плохую службу. Основываясь на нем, владельцы банков усилили нажим на менеджмент, который под этим нажимом или по своему усмотрению и из-за недостаточной компетенции нередко превышал границы допустимых рисков ради извлечения максимальной прибыли. Кроме того, банки являются общественно значимыми институтами, их деятельность имеет определенную социальную составляющую. И это еще одна причина, почему трактовка прибыли, как основной и по сути единственной цели деятельности банков, является по меньшей мере односторонней.

Конечно, банки заинтересованы в получении прибыли. Она необходима им для расширения бизнеса. Но ведь есть банки, которые заняли свою нишу на рынке и не считают нужным активно расширять ее. Владельцы банков могут, например, принять решение о минимизации прибыли, согласиться получать меньше дивидендов или не получать их совсем, особенно в первые годы работы банка. Меньшая прибыль предполагает возможность выдавать более дешевые кредиты или больше платить за привлекаемые средства. И в том, и в другом случае, можно ожидать закрепления имеющихся клиентов и притока новых. При этом, еще минимизируются платежи в бюджет. Как хозяйствующие субъекты, банки заинтересованы в получении прибыли, они не могут жить без нее, но не следует объявлять единственной целью банковской деятельности. Иначе банки будут неверно сориентированы в отношении общества, а общество — в отношении банков. Видимо, цель деятельности кредитных организаций вообще нецелесообразно устанавливать в законодательном порядке.

Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.

НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять только отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. При этом установлено, что допустимый перечень банковских операций для таких организаций определяет Банк России. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг. В настоящее время ЦБ РФ выделяет три типа небанковских кредитных организаций:

• расчетные небанковские кредитные организации;
• небанковские депозитно-кредитные организации;
• небанковские кредитные организации инкассации.

Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг; осуществление расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, предусмотренные их уставами. Банком России установлено, что расчетные небанковские кредитные организации могут осуществлять следующие операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• проведение расчетов по поручению юридических лиц, в т.ч. банков корреспондентов, по их банковским счетам;
• предоставление кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам;
• размещение временно свободных денежных средств, которое может происходить либо в виде вложений в ценные бумаги Правительства страны, либо в форме остатков на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и регулируются Банком России как банки. Учет всех операций они также проводят как банковские кредитные организации.

Небанковские депозитно-кредитные организации, на основании лицензии Центрального банка, вправе привлекать денежные средства юридических лиц во вклады, размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе: выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др. Небанковским кредитно-депозитным организациям не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние учреждения за рубежом.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, имеют право осуществлять:

• сбор денежной выручки у предприятий, организаций, учреждений и пунктов обмена валюты;
• перевозка собранных ценностей до учреждений банков;
• сдача ценностей в кассы учреждений банков;
• вывоз излишков операционных касс банков;
• инкассация денежных средств и документов пунктов обмена валюты;
• доставка подкреплений коммерческим банкам и их филиалам;
• перевозка рассчетно-кассовых документов, денежных средств, ценных бумаг между банками и их филиалами;
• снаряжение, перевозка и заправка кассет с денежной наличностью для банкоматов;
• доставка денежной наличности предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам для выплаты заработной платы, пенсий, пособий и других обусловленных действующим законодательством выплат;
• сопровождение кассиров и других материально-ответственных лиц предприятий, учреждений и организаций.