Файл: Кредитный контроль по кредитом физических лиц (Теоретико-методологические основы анализа и аудита управления кредитными рисками коммерческого банка).pdf

Целью банковского риск-менеджмента является повышение экономического, финансового, социального и прочего потенциала предприятия в соответствующей сфере деятельности через механизм формирования и эффективного использования фондов риска и рисковых инвестиций.

С созданием отдела риск-менеджмента в отечественных банках, именно уровень кредитного риска снизился на определенные проценты. Исходя из этого можно сделать вывод, что отдел риск-менеджмента способствует снижению кредитных рисков в коммерческих банках России.

Еще одним новшеством в управлении кредитными рисками является создание базы данных проблемных клиентов, так называемого «черный список». В этой базе содержится информация о персональных данных и финансовом положении клиентов. Этот механизм сбора и обмена информацией запущен с 2005 года, но пока еще не заработал в полную силу по ряду причин, связанных с добровольным согласием заемщиков на обработку персональных данных; утечкой информации и т.д.

Все выше перечисленные методы управления кредитным риском начались использоваться нашими коммерческими банками в качестве новых разработок и все эти методы оказывают влияние на снижение кредитных рисков, но все же в России доля кредитных рисков остается высоким по сравнению с развитыми странами.

Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование на тему «Анализ и аудит управления кредитными рисками в коммерческом банке» на примере АО «Альфа-Банка» позволяет сделать следующие выводы:

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость требований по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Предоставление кредитов – основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков – решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты – существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля.

Кредитный риск вытекает из того, что банк не имеет возможности достоверно оценить возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе, поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.

Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации, отсутствие внутрибанковских методик по определению потребностей клиента в кредитовании, размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей, степени достоверности получаемой информации и многие другие.

Процесс кредитования в современных кыргызских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Процесс кредитования является сложной процедурой и обеспечивается различными формами.

Основными формами обеспечения кредита и кредитных операций являются: обеспечение залогом, обеспечение поручительством и обеспечение банковской гарантией. В российской практике использование различных форм обеспечения получило широкое развитие.

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность кыргызских банков в целом. Поэтому для снижения риска была рассмотрена не только его сущность, но и управление им.

Управление кредитным риском - одна из важных областей современного управления, связанная со специфической деятельностью банковских менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора альтернативных вариантов управленческих решений, постоянно изменяющейся во времени социально-экономической и политической обстановки, которые отличаются крайней непредсказуемостью.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять возможные прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за качеством кредитного портфеля был проведен анализ кредитного портфеля с точки зрения надежности и степени риска на примере АО «Альфа-Банк».

Стратегическая цель Банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного конкурентоспособного банка. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в Российской Федерации и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Вопрос управления ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли и стабильного развития.

Список используемой литературы

1. Полозова, А. Н. под общ. ред. А.Н. Полозова, И.О. Ефремова, Л. В. Пекшева. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Финансовый бизнес. 2016г. С. 22-27.

2. Акулич, В. В. Исследование состава кредитов и займов, эффективность их привлечения для субъектов хозяйствования. Планово-экономический отдел. 2018.С. 44-47.

3. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие И. К. Козлова под общ. ред. Т. А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева, И. К. Козловой. - Минск: Выш. шк., 2017г. с -240.

4. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Н. П. Любушин , под общ. ред. В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова, Н. П. Любушина. - Москва, ЮНИТИ - ДАНА, 2017г. с-471

5. Банковское дело. под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой Москва, "Финансы и статистика" 2017г. с-277

6. Банковское дело. под ред. Ю.А.Бабичевой , Москва, "Экономика" 2018год.

7. Банковское и кредитное дело. Гамидов Г.М. Москва, ЮНИТИ "Банки и биржи" 2015год.с-386-395

8. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. Москва, "ДеКА" 2004год.

9.Федеральный Закон РФ "от 02.12.1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности " ( ред. от 03.03.2018 г.).

10. гл.42 Гражданского кодекса РФ "Заем кредит”,

11. Инструкция БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков”,

12. Положение Банка России №236-П от 04.08.2014 г. "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом(блокировкой) ценных бумаг” (с изм. и доп. ).

13. Положение БР № 254-П от 26.03.2014 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;