Файл: АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ.pdf

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

Управление процессом кредитования представляет для банка как кредитной организации наиболее ответственную задачу. Управление кредитом охватывает все стадии кредитного процесса. Многое здесь зависит от степени законодательного, нормативного обеспечения, мер предосторожности, предпринимаемых банком, мер по ограничению риска и организации внутреннего контроля. В процессе кредитования банку важно знать свои сильные и слабые стороны, разработать стратегию развития в данной сфере деятельности, конкретную кредитную политику, организовать процесс кредитования, начиная с поиска и отбора клиента, переговоров с ним, вплоть до завершения погашения банковских ссуд.

Центральным звеном в управлении процессом кредитования выступает управление кредитным риском. Управление кредитным риском предполагает использование разнообразных способов, с помощью которых происходит рассредоточение риска, его диверсификация, предотвращение, поглощение, перевод, компенсация риска.

Управление кредитным риском осуществляется на всех этапах процесса кредитования. Особенно ответственен первый этап, на котором необходимо использовать систему раннего обнаружения кредитных рисков. На последующем этапе необходима целостная система внутреннего контроля за кредитными рисками.

В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы управления кредитным риском и кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики и системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:

1. Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

2. Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

3. Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию и другое.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее распространенным методом управления кредитным риском.

Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее распространенным методом управления кредитным риском. Качественная оценка кредитоспособности заемщика, надлежащее и качественное оформление залога являются основными моментами хорошего качества структуры и активов коммерческого банка. Но в настоящее время существует определенные сложности в определении кредитоспособности. Сложность состоит в том, что способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Еще одна значительная сложность в определении - это финансовая отчетность предприятий и организаций, предоставляемая в налоговые инспекции и по которым производится расчет показателей кредитоспособности.

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска: оценка кредитоспособности; уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику; привлечение достаточного обеспечения; страхование кредитов. В частности, многие связывают со страхованием завышенные надежды, стремясь с его помощью вообще устранить кредитный риск.

Страхование является одним из способов защиты от возникающего в процессе проведения банковских операций риска. Риск активных операций состоит в опасности потерь в результате неплатежа по основному долгу и процентов, причитающихся кредитору. В российской практике страхование применительно к банковской сфере разрабатывается в двух направлениях - это страхование ответственности заемщика за непогашение кредита и страхование риска непогашения кредита. В условиях постоянной нехватки как оборотных средств, так и инвестиционных резервов, практически все предприятия различных организационно-правовых форм прибегают к краткосрочному кредитованию. Банки, проводящие экспертизы проектов требуют достаточного обеспечения ссуд, то есть договора гарантии, поручительства или залога, для обеспечения возвратности кредитных вложений. Однако не многие предприятия имеют возможность представить полновесные убедительные гарантии, что является причиной расширения деятельности страховых обществ по страхованию кредитов. Во второй главе была проанализирована деятельность Сберегательного банка РФ по управлению кредитными рисками. Сбербанк РФ стремится уже сегодня управлять рисками, при этом конкретные методы оценки степени риска, по нашему мнению, должны разрабатываться Сбербанк РФ самостоятельно на основе анализа его эффективности.

Представляется важным в этой связи сосредоточить внимание банковских работников на необходимости разработки "Руководства по кредитной политике", в котором необходимо детально проработать вопросы кредитной политики банка с позиций минимизации кредитного риска по каждой отдельно взятой ссуде и банка в целом, подготовив необходимые методики оценки кредитоспособности заемщиков, анализа денежного потока индивидуального заемщика и самого банка с целью минимизации рисков, системы финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска по потребительским, ипотечным и прочим ссудам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
2. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. – 800 с.
3. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 7-е издание. – М.: КНОРУС, 2016 г.. 360 c.
4. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 292 с. — (Бакалавриат и магистратура).
5. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. /Е.П.Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с
6. Габбасова А. Риск индивидуального заемщика и риск портфеля: разница в оценке и управлении[Электронный ресурс] //Банковское кредитование – 2016. - № 1. – http://www.reglament.net/bank/credit/2016_1/get_article.htm?id=4391
7. Ong M.K. Internal Credit Risk Models. Capital Allocation and Performance Management. London: Risk Books, 1999. Р. 343.
8. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1978. С. 35.
9. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 1980. Т. 4. С. 96.
10. Финансово-кредитный словарь : в 3 т. 2-е изд., стереотип / гл. ред. Н.В. Гаретовский. М. : Финансы и статистика, 1994. Т. 3. С. 69.
11. Официальный сайт АО «ОТП Банк»: https://www.otpbank.ru
12. Ушанов А.Е. Мониторинг кредитного риска: этапы процесса [Электронный ресурс] // Банковское кредитование – 2015. - № 2. – http://www.reglament.net/bank/credit/2015_2/get_article.htm?id=3868
13. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М., 1997. С. 502.

1. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М., 1997. С. 502 ↑

2. Ong M.K. Internal Credit Risk Models. Capital Allocation and Performance Management. London: Risk Books, 1999. Р. 343. ↑

3. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». ↑

4. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1978. С. 35. ↑

5. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 1980. Т. 4. С. 96. ↑

6. Финансово-кредитный словарь : в 3 т. 2-е изд., стереотип / гл. ред. Н.В. Гаретовский. М. : Финансы и статистика, 1994. Т. 3. С. 69. ↑

7. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 292 с. — (Бакалавриат и магистратура). ↑

8. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 292 с. — (Бакалавриат и магистратура). ↑

9. Официальный сайт АО «ОТП Банк»: https://www.otpbank.ru ↑