Файл: АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ.pdf

Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышают качество своих операций. Для российских коммерческих банков каждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России.

1.2. Кредитные риски и факторы их обусловливающие

Кредитный риск, или риск не возврата долга, в одинаковой степени относятся как к банкам, так и к их клиентам, риск урегулировании и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Причины, влияющие на возникновение риска:

• Ухудшение финансового положения заемщика;
• Ухудшение деловой репутации заемщика;
• Снижение стоимости залога;
• Потери ликвидности заложенного имущества;
• Ухудшение экономического состояния страны и снижение активности рынка.

Особыми причинами является неграмотное оформление кредитных документов, недостаточная квалификация кредитных инспекторов.

Существует два общих вида кредитного риска:

1. Риск заёмщика, связанный с результатами хозяйственной деятельности заёмщика, оценивается при анализе его кредитоспособности.
2. Риск займа, зависит от вида предоставленного кредита и связан с условиями договора.

При управлении рисками важно учитывать состояние экономики в целом, неустойчивость политического положения, несовершенство законодательных актов, высокие темпы инфляции. Риск должен быть определен и измерен.

Степень банковских рисков определяется тремя понятиями:

• 1. Полный риск предполагает потери равные банковским вложениям в операцию, т.е. стопроцентный риск.
  2. Умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате части основного долга и процентов по ссуде. Банк недополучает прибыль, например, при недостаточном залоге.
  3. Низкий риск - это незначительный риск, при котором банк получает доходы.

---

В целях снижения риска банк должен осуществлять постоянное управление им на всех стадиях кредитного процесса, в том числе при разработке основных положений кредитной политики, при знакомстве с потенциальным заёмщиком, при оценке его кредитоспособности, координации целей банка и интересов клиента, при определении качественных характеристик кредита, при осуществлении кредитного мониторинга, при работе с проблемными кредитами и применении санкций.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

• Степень концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, то есть имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определённых отраслях;
• Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определённые специфические трудности;
• Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формирования портфеля ценных бумаг;
• Удельный вес новых и недавно привлечённых клиентов;
• Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течении короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
• Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Риск кредитования заёмщиков зависит от вида предоставляемого кредита.

В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают:

• Краткосрочные
• Среднесрочные
• Долгосрочные

От видов обеспечения:

• Обеспеченные
• Необеспеченные
• Которые в свою очередь могут быть:
• Персональные
• Банковские

1.3. Способы снижения кредитных рисков банка

Существует пять основных методов снижения кредитного риска:

• оценка кредитоспособности заемщика;
• уменьшение размеров кредитов, выдаваемых одному заемщику;
• страхование кредитов;
• привлечение достаточного обеспечения;
• выдача дисконтных ссуд.

Оценка кредитоспособности заемщика. Кредитные работники обычно отдают предпочтение этому методу, поскольку он является наименее рискованным средством предотвращения потерь, связанных с невозвратом кредитов. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов как на уровне государства, так и на уровне отдельного банка (внутренние методики оценки кредитоспособности). Анализируя практику оценки кредитоспособности зарубежных банков, можно отметить, что в последнее время широкое распространение получил метод балльных оценок ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинговой оценки клиента. Критерии, по которым проводится данная оценка, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте.

---

Внешними причинами кредитного риска, т.е. причинами, находящимися вне банка и от банка не зависящими, являются обстоятельства макроэкономического характера, которые резко снижают кредитоспособность заемщиков. Возможно, что их кредитоспособность была достаточно хорошо проанализирована, но не были учтены какие-то объективные и негативные рыночные факторы как внутри страны, так и за ее пределами.

Существенно снижают кредитоспособность клиентов экономические кризисы, вероятность которых не всегда осознается даже самыми грамотными мировыми аналитиками. На кредитоспособность заемщиков влияет снижающаяся динамика мировых цен на сырье, продукцию потребительского и производственного назначения. Вследствие этого национальные экспортеры, кредитоспособность которых была рассчитана на основе более высоких цен, не в состоянии выполнить свои обязательства по кредитному договору. На кредитоспособность клиентуры сильное воздействие имеет та или иная динамика курса национальной валюты. Повышающая динамика снижает кредитоспособность национальных производителей и экспортеров, а понижающая динамика снижает кредитоспособность населения и импортеров, поскольку возрастают цены на внутреннем рынке и сокращается объем покупок и продаж. Все производители на рынке находятся в изменчивой конкурентной среде. Изменение данной среды очень сложно прогнозировать, что существенно искажает характеристики кредитоспособности того или иного заемщика. Возможны также внезапные изменения в законодательстве, в налоговых ставках, в железнодорожных тарифах, которые также способны снизить кредитоспособность заемщиков. Несчастные случаи, заболевания, криминальные «разборки» и техногенные катастрофы. Предугадать их возникновение и степень воздействия на кредитоспособность заемщика практически невозможно.

Внутренние причины кредитного риска обусловлены деятельностью специалистов банка. Кредитный риск возникает в результате просчетов банковских менеджеров и специалистов службы безопасности. Вероятность наступления кредитного риска можно существенно снизить, если на каждом этапе кредитования, начиная с разработки кредитной политики и заканчивая методами контроля за погашением ссудной задолженности помнить о его существовании.

Кредитная политика коммерческого банка является краеугольным камнем грамотного управления кредитами. В «Меморандуме о кредитной политике» аналитики банка, как правило, анализируют состояние и волатильность рынка в стране и в данном регионе. Данный анализ имеет несколько аспектов и может всестороннее оценивать спрос на деньги в каждый конкретный период. Можно составить статистическую справку по самым различным типам заемщиков в отраслевом и экономическом разрезах. Такой анализ можно назвать фундаментальным, и он позволяет менеджерам банка иметь теоретическое представление о потенциальных заемщиках, еще до того, как они обратились в банк за кредитом.

---

Уменьшение размеров кредитов, выдаваемых одному заемщику. Данный метод - лимитирование средств - применяется, когда банк уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

Страхование кредитов. Данный метод предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхов кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, правило, относятся на счет ссудополучателя.

Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы получение процентов за пользование ею и является достаточно эффективным методом снижения риска. Однако при защите кредитного риска приоритет должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному предотвращение убытков банка. В связи с этим меняются акценты при выдаче ссуды: ссуда выдается не в расчете на то, что, ее погашения придется продать активы, а на то, что она возвращена в соответствии с кредитным договором.

Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой мере снижают степень кредитного риска. Данный метод гарантирует как минимум получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым. Поэтому данный метод используется в сочетании с каким-либо другим методом снижения риска.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ПРИМЕРЕ АО «ОТП БАНК»

Общая характеристика АО «ОТП банк»

Полное наименование: Акционерное Общество ОТП Банк.

Сокращенное наименование: АО "ОТП Банк".

Полное наименование на английском языке Joint Stock Company "ОТP Bank"

Сокращенное наименование на английском языке: JSC "OTP Bank".

ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был образован в 1994 году. В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших банковских групп Европы, которая в настоящее время является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы - Группу ОТП (OTP Group). Вместе с новым динамичным брендом ОТП Банк получил доступ к финансовым возможностям и опыту европейского материнского банка, что позволило усилить развитие розничного и корпоративного бизнеса в России.

---

ОТП Банк - это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц. 31,2 млрд рублей собственный капитал ОТП Банка на 1 июля 2018 г. Активы на аналогичную дату – 125,6 млрд руб., средства привлеченные от физических лиц – 60,9 млрд руб., чистая ссудная задолженность – 100,5 млрд руб. ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду направлений входит в число лидеров рынка. Занимает 2 место на рынке POS-кредитования и 7 место на рынке кредитных карт. ОТП Банк является участником Системы страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, Московской Биржи. В банке обслуживается более 3,9 млн клиентов. Всего ОТП Банк присутствует в более чем 3 700 населенных пунктов в России.

ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 109 432 точек потребительского кредитования, 96 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 134 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети - 195 АТМ и 269 терминалов самообслуживания.

Банки Группы ОТП расположены в Венгрии, Хорватии, Румынии, Сербии, Словакии, Украине, Болгарии, Черногории, а с конца 2006 г. - и в России. Международная деятельность Группы ОТП охватывает также ряд важных направлений в сферах финансового, страхового, инвестиционного и банковского бизнеса - от управления активами до лизинга и пенсионного фонда.

Группа ОТП была образована 1 марта 1949 г. как национальное предприятие «Государственная Сберегательная Касса». В конце 1990 года банк был реорганизован в публичную компанию с ограниченной ответственностью и переименован в Национальный Сберегательный и Коммерческий банк - так переводится название Банка с венгерского языка.

В 2015 году Группа ОТП объявила о создании нового международного розничного онлайн проекта Touch Bank, стартовавшего в России.

За более чем 60-летнюю историю бренд ОТП стал хорошо известен в Европе - сейчас ему доверяет более 13 миллионов клиентов в 9 странах. ОТП - это символ качества, надежности в сочетании с инновациями.

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России.^[9]

АО "ОТП Банк" имеет следующие виды лицензий:

---