Файл: Экологический аудит 3 лекции.doc

Если это предусмотрено планом, то отдельные наблюдения аудита о соответствии и их свидетельства также должны протоколироваться. Несоответствия и подтверждающие их свидетельства аудита должны регистрироваться. Несоответствия могут быть классифицированы. Они должны анализироваться совместно с представителем проверяемой организации для получения подтверждения того, что свидетельства аудита точны и несоответствия поняты.

Должно быть сделано все возможное для преодоления любых разногласий относительно мнений, свидетельств и/или наблюдений аудита, нерешенные вопросы должны протоколироваться.

3.1.5. Интервьюирование

Интервьюирование позволяет проанализировать знание и выполнение персоналом установленных требований, готовность к действиям в нештатных ситуациях, адекватность и полноту системы управления и применяющихся подходов, в том числе к мотивации, обучению и обмену информацией. Метод интервьюирования используется на протяжении всей программы экологического аудирования, и связан он с непосредственными контактами аудиторов и представителей предприятия.

Опрос (интервью) является одним из важных средств сбора информации и должен проводиться с учетом ситуации и характера собеседника. При этом аудитор должен учитывать ряд особенностей:

• опрос (интервью), должен проводиться в подразделениях с лицами, выполняющими работы или решающими задачи в пределах области аудита;

• опрос должен проводиться в обычное рабочее время и, по возможности, на обычном рабочем месте собеседника;

• должно быть сделано все возможное, чтобы как до, так и во время опроса собеседник не чувствовал себя скованно;

• должна быть разъяснена причина проведения опроса и каждая сделанная запись;

• опрос может начинаться с просьбы к собеседнику описать свою работу;

• следует избегать вопросов, содержащих ответ (наводящих вопросов);

• результаты опроса должны быть обобщены и проанализированы совместно с собеседником;

• после опроса следует поблагодарить собеседника за участие и сотрудничество.

На этапе планирования программы аудиторские протоколы заполняются со слов представителей природоохранной службы (интервью работников органов экологического контроля); интервьюирование активно используется аудиторами при проведении «обзорных туров» по территории предприятия (интервью непосредственных участников тех или иных событий, работников различных производственных служб т. д.). Так как много интересующей аудиторов информации может быть не зафиксировано документально, то для уточнения исходных данных аудирования и формирования собственных аудиторских оценок также может быть использован метод интервьюирования. Для проведения различных интервью аудиторами могут быть составлены специальные вопросники.

Предварительный вопросник (questionnaire) обычно включает лишь вопросы, позволяющие собрать общую предварительную информацию по основным объектам аудита. Такой вопросник, помимо проблемно-ориентированных вопросов, как правило, включает перечень документации, которая потребуется аудиторам в процессе работы на предприятии, а также предварительный список персонала, чье интервьюирование может быть целесообразным.

Аудиторы должны стремиться разумно использовать метод интервью, не отрывая чрезмерно персонал предприятия от работы. Преимущество отдается интервью на рабочем месте; при этом следует задавать простые вопросы в корректной, но не жесткой форме, предпочтительно – требующие развернутого ответа («открытые вопросы»), а не «закрытые», требующие только ответа «да» или «нет».

Аудитор не должен комментировать правильность или неправильность ответов и действий, но может попросить пояснить причины, по которым осуществляются те или иные действия. По окончании беседы целесообразно повторить услышанное (и записанное) так, чтобы убедиться в том, что запись действительно является свидетельством аудита, а не фиксацией ошибочного впечатления аудитора.

Аудитор должен направлять ход интервью в те области, которые связаны со стоящими перед ним задачами. Проведение опроса вызывает напряжение как у человека, задающего вопросы (аудитора), так и у отвечающего на них. Для того чтобы минимизировать влияние стресса и повысить объективность результатов интервью, необходимо установить взаимопонимание между участвующими в нем сторонами.

Для внешнего аудитора при этом важно иметь представление о структуре системы менеджмента организации и области ответственности интервьюируемого сотрудника. Аудитор и его деятельность также должны быть адекватно представлены интервьюируемому сопровождающим лицом. В соответствии с задачами аудита может проводиться интервью заинтересованных сторон, например, специалистов контролирующих органов в области охраны окружающей среды.

3.1.6. Прослеживание процессов

Прослеживание процессов – подход, приобретающий особую важность при проведении оценки исходного состояния и аудитов системы менеджмента: в ходе интервью и наблюдения практической деятельности, изучения записей и документов аудиторы стремятся проследить такие моменты, как:

• взаимодействие различных подразделений и специалистов по решению связанных задач;

• решение конкретных задач управления организацией с учетом необходимого вклада знаний и компетентности специалистов, доступности и адекватности процедур, документации и оборудования.

При проверке различных подразделений аудиторы прослеживают взаимодействие процессов, относящихся к данному объекту аудита.

Обследование объекта аудита проводится по одной из следующих методик:

• прослеживание вперед – обследование от начала процесса до его результата или до заданной точки;

• прослеживание назад – обследование от результата процесса к его началу;

• частичное прослеживание – обследование проводится, начиная с произвольно выбранной точки процесса вперед или назад.

3.1.7. Метод составления материальных балансов

Метод составления материальных балансов и использования соответствующих технологических расчетов является на сегодня наиболее ценным из имеющихся методов определения масштаба загрязнения. Он позволяет составить полную картину по проблеме контроля загрязнения и определить эффективность и возможные последствия предлагаемых мер по охране среды.

Составление и анализ системы материальных балансов основных компонентов сырья и материалов, воды, приоритетных загрязняющих веществ как метод аудирования позволяет оценить не только общее фактическое воздействие на окружающую среду (контролируемое и неконтролируемое, организованное и неорганизованное, регулируемое и нерегулируемое) по производству в целом, но и дать необходимую оценку отдельным источникам воздействия на окружающую среду и отходам, системам регулирования сброса и выброса загрязняющих веществ, системам размещения и удаления отходов, а также соответствующим системам мониторинга. Следует подчеркнуть, что различные обобщенные и детализированные балансовые схемы материальных потоков являются также одной из наиболее удобных форм организации и представления разнообразных данных о воздействии промышленного производства на окружающую среду.

Метод материального балансаприменяется в ходе аудита для выявления неоцененных потерь и определения стадий производства или операций, при которых нерационально используются ресурсы или материалы. Для этого на основе доступных данных могут составляться частичные (по нескольким стадиям) или укрупненные (вход – выход) балансы. Нередко только укрупненный материальный баланс позволяет оценить фактические объемы использования вспомогательных материалов. Подобным же образом можно оценить, эффективно ли используется энергия.

Наряду с обобщенной балансовой схемой материальных потоков для производства в целом в практике экологического аудита чрезвычайно эффективно использовать различные детализированные балансовые схемы. Рекомендуется использовать заранее подготовленные распечатки схем. Для каждого из приоритетных загрязняющих веществ, а также воды, целесообразно использовать отдельные схемы. В процессе аудирования необходимые данные на схему наносятся от руки. Наибольший интерес здесь представляют балансовые схемы материальных потоков для систем регулирования воздействия на окружающую среду. Выделяют три основных типа систем регулирования воздействия на окружающую среду:

1) система регулирования сброса загрязняющих веществ;

2) система регулирования выброса загрязняющих веществ;

3) система размещения и удаления отходов.

3.1.8. Метод картирования (или составления ситуационных планов)

Метод картирования (или составления ситуационных планов) широко используется для сбора, визуального анализа и представления результатов аудита. Наиболее часто разрабатывается целый набор тематических карт-схем, отражающих, например, расположение источников загрязнения воздушной среды, грунтов, поверхностных и подземных вод, несанкционированное размещение отходов (включая и накопление их на промплощадке), нерациональное использование ресурсов (воды, энергии, сырья, материалов). Такие карты-схемы, иллюстрированные фотографиями, выступают в качестве свидетельств аудита. Кроме того, карты-схемы наглядно отражают улучшения, достигнутые в результате внедрения рекомендаций экологического аудита.

3.1.9. Инструментальные методы анализа

Необходимость в инструментальных методах анализа при проведении экологического аудита возникает достаточно редко, преимущественно при проведении аудита состояния промышленной площадки и аудита потенциальной ответственности. В то же время, простейшие методы и портативное оборудование могут использоваться аудиторами для оценки масштабов проблемы или обеспечения документального свидетельства при проведении оценки исходной ситуации.

3.1.10. Методы на основе экспертных оценок

При решении различных задач экологического аудита помимо чисто количественных методов оценок используются экспертные методы, которые могут быть и качественными, и количественными, и смешанными. Наиболее часто экспертные методы используются для оценки риска возникновения тех или иных событий и ситуаций.

В качестве примера использования экспертных методов оценок можно привести оценку риска загрязнения почвы и подземных вод в Германии. Поскольку знания относительно поведения и нахождения вредных веществ в почве или грунтовых водах еще недостаточны, нельзя дать исчерпывающий ответ на вопрос относительно потенциалов опасности неорганизованных мест размещений отходов и бывших мест нахождения промышленных предприятий, так что вместо этого может быть проведена сравнительная экспертная оценка. Используемые при этом критерии и числовые значения уровня загрязненности окружающей среды можно разделить на следующие категории:

• эталонные значения – единичные или средние значения, которые были определены вне подозреваемых на загрязнения территориях, и которые могут служить для обнаружения загрязнений;

• ориентировочные значения – необязательные значения, используются как фоновые значения;

• контрольные значения – характеристические значения, превышение которых обусловливает принятие соответствующих мер;

• максимальные значения – обязательные значения, которые не должны быть превышены (предельно допустимые значения).