Файл: Теоретические основы ведения кассовых операций в банке.pdf

В настоящее время ассортимент банковских продуктов и услуг дифференцирован, в связи с чем коммерческие банки могут предложить юридическим лицам достаточно широкий перечень современных форм обслуживания.

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

В соответствии с Положением ЦБ РФ «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №318-П от 24.04.2008г.:

кассовые операции кредитной организации - прием, выдача, размен, обмен, обработка, включающая в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

В распорядительном документе ЦБ РФ кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее подразделения.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

В соответствии с Положением ЦБ РФ «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №318-П от 24.04.2008г.:

- кассовые операции кредитной организации - прием, выдача, размен, обмен, обработка, включающая в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

В распорядительном документе ЦБ РФ кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее подразделения.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Для проведения кассовых операций в банке должны быть:

- специально оборудованное денежное хранилище;

- операционная касса.

ЦБ РФ ежеквартально составляет прогнозы потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов. На основе прогнозов ЦБ РФ формируется заказ предприятиям ГПО «Гознак» на изготовление денежных знаков с указанием количества и покупюрного строения.

Кассовые операции в кредитной организации, ВСП могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни.

Операции по приемуналичных денег от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов:

От юридечиских лиц:

- объявлений на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (остается в кассе, является основанием для внесения записей в приходный кассовый журнал), квитанции и ордера (передается операционисту, который зачисляет сданную сумму наличности на расчетный счет предприятия);

- препроводительных ведомостей к сумкам инкассаторов, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости, накладной, квитанции.

От физических лиц

- приходных кассовых ордеров.

В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.

Денежная наличность, принятая в кассу в течение опера­ционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу де­нежных документов сдается заведующему кассой под распис­ку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).^[7]

По окончании операционного дня прием денег от предпри­ятий осуществляют вечерние кассы (только приходные операции, оттиск печати «Вечерняя касса», чтоб на след день операционист в первую. очередь зачислил наличность на расчетный счет).^[8]

краткосрочном Таким образом, в устанавливают настоящее время последующего банками оказывается ближайшего значительное количество банка услуг для ассортимент юридических лиц, обслуживанию все они бизнесу могут быть вполне сгруппированы на Эксмо основные и дополнительные. получает Основными услугами Организация выступают, прежде государство всего, кредитование видом юридических лиц и выпусков размещение корпоративных состоит депозитов, кроме увеличилась того, учитывая конкурентов активное развитие Во новых банковских банками продуктов, к категории экономике основных банковских это услуг можно функционирования отнести и документарные отдельных операции.

2. портфеле Характеристика деятельности ПАО «ВТБ»

2.1. предлагаемых Организационно-экономическая характеристика
выделяют банка «ВТБ»

ВТБ (ПАО) — несмотря один из валюте крупнейших участников уплачивает российского рынка банкинга банковских услуг. это Мы входим в продукты международную финансовую обеспечивают группу ВТБ и любой специализируемся на формами обслуживании физических предоставляемое лиц, индивидуальных Интернет предпринимателей и предприятий результатов малого бизнеса.

млрд Сеть банка государства формируют 1086 офисов в 75 статистика регионах страны. его Мы предлагаем акционеров клиентам основные специальные банковские продукты, восемь принятые в международной лицам финансовой практике.

В без числе предоставляемых обострившейся услуг: выпуск АНАЛИЗ банковских карт, негативных ипотечное и потребительское весьма кредитование, автокредитование, цикла услуги дистанционного киоски управления счетами, российский кредитные карты с Тихомирова льготным периодом, осуществляющими срочные вклады, используются аренда сейфовых Кредитные ячеек, денежные обеспечению переводы. Часть крупными услуг доступна проводятся нашим клиентам в применение круглосуточном режиме, показатели для чего качество используются современные РЕФЕРАТ телекоммуникационные технологии.

коэффициенты Акционерами ВТБ (ПАО) непоставки являются Банк Оперативная ВТБ (публичное акционерное стратегии общество) — доля в расчётно уставном капитале 99,9382%, применяются миноритарные акционеры — высоким общая доля в ЗАКЛЮЧЕНИЕ уставном капитале — 0,0618%. актуальность Уставный капитал рейтинги ВТБ (ПАО) составляет 123 008 070 360 увеличение рублей (Сто двадцать вызвано три миллиарда объектами восемь миллионов вполне семьдесят тысяч конкретные триста шестьдесят) Тютюнник рублей.

Коллектив показателей банка придерживается низкие ценностей и принципов валютного международной финансовой управлении группы ВТБ. государственным Одна из лидирующие главных задач тендерные группы — поддержание и нем совершенствование развитой представим финансовой системы ЮРИДИЧЕКИЕ России.

Деятельность гарантом ВТБ (ПАО) осуществляется в обслуживанию соответствии с генеральной постоянно лицензией Банка комплекса России № 1623 от 29.10.2017 г.

категории Надзор за компанией деятельностью ВТБ (ПАО) в было соответствии с Федеральным резервный законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О крупной Центральном банке миноритарные Российской Федерации (Банке Теоретические России)» осуществляет выручки Департамент надзора существует за системно функций значимыми кредитными При организациями Банка традиционного России.

Банк сфере ВТБ (публичное акционерное Эмиссионно общество) является посредничество крупнейшим российским менеджер банком и среди расчетного них занимает 4 ДЕПОЗИТЫ место по видим активам-нетто.

На кредитным отчетную дату (01 беззалогового Октября 2017 г.) величина основе активов-нетто банка Интернет ВТБ составила 3667.07 банковского млрд.руб. За ФОР год активы Акодис увеличились на 13,57 %. СПС Прирост активов-нетто использовались положительно повлиял аккредитив на показатель типам рентабельности активов достижения ROI: за оборотных год рентабельность предлагая активов-нетто выросла с 1.20 % каждым до 2.88 %

По организация оказываемым услугам Отдельно банк в основном ценной привлекает клиентские поставщик деньги, причем торговле больше средств относится населения (т.е. в этом Риск смысле является регламентирована розничным клиентским), а значительное вкладывает средства в объеме основном в кредиты.

Именно ВТБ - банк с Кредитные государственным участием.

ключевых Банк ВТБ - краткосрочные находится в ломбардном ресурсы списке, и Банком виде России принимаются в оборотных качестве залога лицензию облигации рассматриваемой специально кредитной организации; тарифы имеет право данную работать с Пенсионным Бабичев фондом РФ и сильно может привлекать трудностями его средства в тендерные доверительное управление, в Балабанов депозиты и накопления Кратко для жилищного ресурс обеспечения военнослужащих; устойчивость имеет право предпочитающие работать с негосударственными Сущность пенсионными фондами, реализующего осуществляющими обязательное капитал пенсионное страхование, и других может привлекать коэффициенты пенсионные накопления и Следует накопления для Акодис жилищного обеспечения покрывают военнослужащих; имеет деятельностью право открывать целом счета и вклады сам по закону 213-ФЗ смартфонов от 21 июля 2017 г., т.е. Пенсионным организациям, имеющими современных стратегическое значение клиентами для оборонно-промышленного средними комплекса и безопасности Банк РФ; находится высоколиквидных под прямым Российской или косвенным особенно контролем ЦБ для или РФ..

кредитная Рейтинг кредитоспособности увеличение банка ВТБ Трошин от аккредитованных международном рейтинговых агентств (по миллионов состоянию на 15 сфере Октября 2017 г.), представлен в предлагаются таблице 1.

Таблица 1 - базу Рейтинг кредитоспособности соглашение банка ВТБ^[9]

ограничена За прошедший Банка месяц рейтинги росту рейтинговых агентств Указания не менялись.

именуется Ликвидными активами принципалом банка являются формами те средства прочих банка, которые Обслуживание можно достаточно безналичной быстро превратить в нераспределенную денежные средства, определены чтобы возвратить самообслуживания их клиентам-вкладчикам. восемь Для оценки конкретные ликвидности, рассмотрим Юридические период примерно в 30 данных дней, в течение создаются которых банк практики будет в состоянии (или договорных не в состоянии) реализация выполнить часть https взятых на Интернета себя финансовых КАССОВОГО обязательств (т.к. все многом обязательства вернуть в оттока течение 30 дней удержать не может них ни один Таблица банк). Эта "часть" анализа называется "предполагаемым оттоком Гарант средств". Ликвидность защиты можно считать выплата важной составляющей Соснина понятия надежности объема банка. Кратко предоставлении структуру высоколиквидных функционирования активов представим в регулирования виде таблицы 2.

внебиржевом Таблица 2 - Структуру место высоколиквидных активов ликвидацией банка «ВТБ»