Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (Значение рисков, их сущность и виды).pdf
Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 168
Скачиваний: 2
Общеэкономическая ситуация отражает состояние в большинстве сфер хозяйства, однако каждая из этих сфер подчиняется не только общим, но и частным (внутренним) закономерностям. [10]
Поэтому выводы, котрые сделанны на макроуровне, по отношению к ним всегда нуждаются в корректировке и конкретизации. Даже если анализ обстановки вообщем показывает, что она невыгодна для инвестирования, это совсем не означает, что нельзя найти отрасли, в которые можно с большой выгодой помещать деньги.
Таким образом, определение факторов риска предполагает учет прошлого в динамике, экономические знания, позволяющие мыслить масштабно, и своевременную оценку происходящих качественных изменений.[9]
Оценка рисков
Следующий шаг — определение количественным или качественным способом величины рисков. Существует большое количество различных подходов к оценке рисков, среди которых особое место занимают математические модели и методы (табл. 2).
Универсальных методов оценки риска не существует, каждый из них имеет недостатки и преимущества. Выбор метода оценки чаще всего зависит от конкретной ситуации. [2]
Системы мер по снижению или устранению рисков
Ключевым этапом в управлении рисками является выработка системы мер по их ликвидации или снижению. Среди способов оптимизации выделяются следующие:
1) диверсификация объектов/проектов;
2) разделение риска с партнерами, другими экономическими субъектами;
3) страхование;
4) уход от риска.
Диверсификация объектов/проектов заключается в работе с различными товарными группами, в разных сегментах рынка, распределении инвестируемых средств между различными не связанными друг с другом объектами вложений. Если в результате непредвиденных событий один вид деятельности будет убыточен, то другая все же будет приносить какую-то прибыль. Это спасет предприятие (субъект) от банкротства и позволит ему продолжать функционировать. [7]
Второй способ предполагает создание различных ассоциаций, совместных предприятий, привлечение партнера или нового акционера, способного направить имеющиеся ресурсы на совместное управление риском, обмен долями в капиталах. Обычная практика разделения риска заключается в том, чтобы сделать ответственным за риск того участника проекта, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. [1]
Одним из инструментов такой диверсификации риска является аутсорсинг — передача части функций хозяйствующего субъекта сторонней организации, например, производство продукции или ее сбыт. Может осуществляться аутсорсинг риска, в процессе которого на стороннюю организацию (другой субъект) возлагается ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий. [4]
Третий способ — страхование риска, включающее в себя как резервирование дополнительных средств, так и формирование системы профилактических экономических и организационных мероприятий, которые снижают его. По каждому из страхуемых объектов выделяется страховая сумма, например: пожар — сумма вероятных убытков; авария автомобиля — сумма вероятных расходов на ремонт; порча груза — стоимость груза; кредит — возможные финансовые потери; имущество — стоимость имущества; качество работы сотрудников — возможные убытки от снижения качества; честность служащих — возможные материальные и моральные потери; договоры — возможные потери от срыва обязательств; здоровье руководителей — потери фирмы от утраты интеллектуального вклада; здоровье работников — возможные расходы на лечение; цены на рынке — потери от колебания цен. На практике страхование осуществляется внешними организациями — страховыми компаниями, которые снижают переданный им риск за счет того, что в случае возникновения страхового случая по одному страхователю у других может таких случаев не быть.[3]
Четвертый способ - уклонение от риска состоит в том, чтобы не "посещать" зоны или не заниматься деятельностью, где данный вид риска действует в таких масштабах, с которыми организация неспособна эффективно справиться. Данный способ заключается в разработке мероприятий, которые полностью исключают конкретный вид риска. Уклонение рассчитано на отказ от рискованных проектов и на изменение организации процессов, от ненадежных партнеров, поставщиков, лизингополучателей. [7]
ГЛАВА 2. Источники информации
Каждое предприятие имеет свою информационную среду для определения источников риска, и одна из функций риск-менеджера как раз и заключаются в своевременном выявлении, группировке и ранжировании опасностей. [1]
Важной составной частью организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование. [11]
Методы получения информации
К основным методам получения нужной информации и выявления опасностей относятся:
1. Опросные листы.
Их существует два типа — стандартизированные и специализированные. Стандартизированные (универсальные) листы используются и разрабатываются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и применимы для большинства организаций. Сам опросный лист включает в себя несколько разделов, содержащих перечень определенных вопросов, которые позволяют составить значительное представление о структуре и количественных показателях данного объекта. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков.[4]
2. Структурные диаграммы.
Они позволяют выявлять внутренние риски, которые связаны с качеством маркетинга, организацией работы, менеджмента и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структур предприятия и зависят от принципов разделения функций и сложившегося типа управления. В основном эти диаграммы служат для выявления внутренних рисков, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрация, а также позволяют определить недостаточность или отсутствие хорошо налаженных связей между подразделениями. [9]
3. Карты потоков или потоковые диаграммы.
Выявляют основные опасности производственного процесса, при этом позволяя примерно оценить устойчивасть и надежность главных элементов производства. В это же время, без привлечения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не предоставляют возможности определить степень вероятности риска. Виды карт потоков делятся на несколько групп: совокупность производственных процессов и элементов управления; описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.[1]
4. Инспектирование.
Дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее полноты и достоверности на местах. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения. В любом случае при планировании посещения объекта прежде всего необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. [3]
После предварительной оценки задач и учёта различных особых факторов составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное. Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое содержание, результаты, заключение. Эффективность инспекции зависит от умения риск-менеджера отмечать важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами опросных листов или специалистами, осуществляющими определенные технологические операции.
Анализ отчетности
Важен для выявления финансовых, коммерческих, предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Риск-менеджер, который аналиирует финансовые и управленческие документы, систематически использует всю доступную информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия и выполнением обязательств. [8]
Наличие у менеджера надёжной деловой информации позволяет ему быстро принимать оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решении и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. [3]
Если судить в целом, то риск-менеджмент является весьма динамиченым. Эффективность его функционирования во многом зависит от скорости реакции на изменение финансового состояния объекта управления, а так же общей экономической ситуации. Поэтому риск-менеджмент должен в первую очередь базироваться на познании стандартного набора методов управления риском и на умении адекватно и быстро оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти оптимальное решение. [10]
ГЛАВА 3. Приемы риск-менеджмента
Риск-менеджмент (управление рисками; англ. Risk management) — процесс принятия и выполнения управленческих решении, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.[1]
Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, которые возникают в процессе этого управления. На величину и степерь риска воздействовать реально через экономический механизм, что способно осуществиться с помощью приемов стратегии и финансового менеджмента. Этот своеобразный механизм управления риском и есть риск-менеджмент. [7]
В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределённой хозяйственной ситуации. Конечная роль риск-менеджмента полностью соответствует целевой функции предпринимательства, которая заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном соотношении прибыли и риска.
Риск-менеджмент включает в себя тактику и стратегию управления.
Тактика - это конкретные методы и приёмы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приёмов управления. [6]
Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определённый набор правил и ограничений для принятия решения. [4]
Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.
Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления):
- Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим экономическим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заёмщиком и кредитором, между предпринимателями и партнерами. [3]
- Субъект управления в риск-менеджменте - это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая посредством различных приёмов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления. [11]
Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулировали определённой информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надёжной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска. [3]
Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п. Эта информация включает осведомлённость о вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платёжеспособности своих клиентов, партнёров, конкурентов, ценах, курсах и тарифах, в том числе на услуги страховщиков, об условиях страхования, о дивидендах и процентах и т.п.[3]
Базовые функции системы риск-менеджмента:
• Идентификация рисков (анализ текущей рыночной ситуации, внешней среды, детальное качественное описание рисков);
• Расчет рисков (математический подход);
• Разработка мероприятий по минимизации риска;
• Контроль выполнения мероприятий по минимизации рисков. [6]
Типы риск-менеджмента:
- Лимитирование – лимитирование концентрации риска - этот метод используется обычно по тем видам рисков, которые выходят за пределы их допустимого уровня, т.е. по операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. [9]
- Диверсификация – расширение ассортимента выпускаемой продукции и переориентация рынков сбыта, освоение новых видов производств с целью повышения эффективности производства, получения экономической выгоды, предотвращения банкротства.
- Хеджирование или страхование – открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке. Его предназначение: использование данного механизма для устранение рисков - устранение неопределённости будущих денежных потоков, что позволяет иметь твердое значение величины будущих поступлений в результате операционной деятельности. [2]