Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА.pdf

При ᡪрассмотрении ᡪпассивной ᡪчасти ᡪбаланса ᡪсамое ᡪпристальное ᡪвнимание ᡪдолжно ᡪбыть ᡪуделено ᡪизучению ᡪразделам, ᡪгде ᡪотражаются ᡪкредиты ᡪи ᡪпрочие ᡪзаемные ᡪсредства: ᡪнеобходимо ᡪпотребовать ᡪкредитные ᡪдоговора ᡪпо ᡪтем ᡪссудам, ᡪзадолженность ᡪпо ᡪкоторым ᡪотражена ᡪв ᡪбалансе ᡪи ᡪне ᡪпогашена ᡪна ᡪдату ᡪзапроса ᡪо ᡪкредите, ᡪи ᡪубедиться, ᡪчто ᡪона ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной. ᡪНаличие ᡪпросроченной ᡪзадолженности ᡪпо ᡪкредитам ᡪдругих ᡪбанков ᡪявляется ᡪнегативным ᡪфактором ᡪи ᡪсвидетельствует ᡪо ᡪявных ᡪпросчетах ᡪи ᡪсрывах ᡪв ᡪдеятельности ᡪзаемщика, ᡪкоторые, ᡪвозможно, ᡪпланируется ᡪвременно ᡪкомпенсировать ᡪпри ᡪпомощи ᡪкредита. ᡪЕсли ᡪзадолженность ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной, ᡪнеобходимо ᡪпо ᡪвозможности ᡪобеспечить, ᡪчтобы ᡪсрок ᡪпогашения ᡪкредита ᡪнаступал ᡪраньше ᡪпогашений ᡪдругих ᡪкредитов. ᡪКроме ᡪтого ᡪнеобходимо ᡪпроконтролировать, ᡪчтобы ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪкачестве ᡪобеспечения ᡪзалог ᡪпо ᡪиспрашиваемому ᡪкредиту ᡪне ᡪзаложен ᡪдругому ᡪбанку. ᡪПри ᡪоценке ᡪсостояния ᡪкредиторской ᡪзадолженности ᡪнеобходимо ᡪубедиться, ᡪчто ᡪзаемщик ᡪв ᡪсостоянии ᡪвовремя ᡪрасплатиться ᡪс ᡪтеми, ᡪчьими ᡪсредствами ᡪв ᡪтом ᡪили ᡪином ᡪвиде ᡪпользуется: ᡪв ᡪвиде ᡪтоваров ᡪили ᡪуслуг, ᡪавансов ᡪи ᡪт.д. ᡪВ ᡪданном ᡪразделе ᡪотражаются ᡪтакже ᡪсредства, ᡪполученные ᡪзаемщиком ᡪот ᡪпартнеров ᡪпо ᡪдоговорам ᡪзаймов; ᡪэти ᡪдоговора ᡪдолжны ᡪбыть ᡪрассмотрены ᡪаналогично ᡪкредитным ᡪдоговорам ᡪзаемщика ᡪс ᡪбанками.Важным ᡪпозитивным ᡪфактором ᡪявляется ᡪимеющийся ᡪопыт ᡪкредитования ᡪданного ᡪзаемщика ᡪбанком, ᡪна ᡪосновании ᡪкоторого ᡪвозможно ᡪсудить ᡪо ᡪперспективах ᡪпогашения ᡪзапрашиваемого ᡪв ᡪнастоящий ᡪмомент ᡪкредита. ᡪВ ᡪтом ᡪслучае, ᡪесли ᡪзапрашиваемый ᡪкредит ᡪявляется ᡪочередным ᡪв ᡪряде ᡪпредыдущих, ᡪсвоевременно ᡪпогашенных ᡪкредитов, ᡪто ᡪпри ᡪприеме ᡪзаявки ᡪот ᡪданного ᡪзаемщика ᡪон ᡪможет ᡪне ᡪпредставлять ᡪв ᡪбанк ᡪсвои ᡪюридические ᡪдокументы, ᡪно ᡪс ᡪобязательным ᡪуведомлением ᡪбанка ᡪобо ᡪвсех ᡪвнесенных ᡪв ᡪних ᡪизменениях. ᡪПод ᡪкредитоспособностью ᡪпонимает ᡪспособность ᡪзаемщика ᡪполностью ᡪи ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам ᡪ(основному ᡪдолгу ᡪи ᡪпроцентам). ᡪКредитоспособность ᡪесть ᡪкачественная ᡪхарактеристика ᡪзаемщика, ᡪнеобходимая ᡪдля ᡪразрешения ᡪвопроса ᡪо ᡪвозможности ᡪи ᡪусловиях ᡪего ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪсовокупность ᡪматериальных ᡪи ᡪфинансовых ᡪвозможностей ᡪполучения ᡪкредита ᡪи ᡪего ᡪпредельная ᡪсумма, ᡪопределяемая ᡪспособностью ᡪзаемщика ᡪвозвратить ᡪкредит ᡪв ᡪсрок ᡪи ᡪполной ᡪсумме.

Основными ᡪспособами ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪявляются:

- ᡪоценка ᡪменеджмента;

- ᡪоценка ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪклиента;

- ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока;

- ᡪсбор ᡪинформации ᡪо ᡪклиенте;

- ᡪнаблюдение ᡪза ᡪработой ᡪклиента ᡪпутем ᡪвыхода ᡪна ᡪместо.

В ᡪкачестве ᡪметодов ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪиспользуются ᡪсистема ᡪфинансовых ᡪкоэффициентов, ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока, ᡪделового ᡪриска ᡪи ᡪменеджмента.

Оценка ᡪкредитоспособности ᡪклиента ᡪпроизводится ᡪна ᡪосновании ᡪшести ᡪпоказателей:

- ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств.

- ᡪпоказатель ᡪоборачиваемости ᡪоборотных ᡪсредств.

- ᡪкоэффициент ᡪобеспеченности ᡪсобственными ᡪсредствами.

- ᡪкоэффициент ᡪликвидности.

- ᡪкоэффициент ᡪпокрытия.

- ᡪрентабельность ᡪпродукции, ᡪработ, ᡪуслуг.

1. ᡪНаиболее ᡪважный ᡪпоказатель ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪ- ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств. ᡪКритическое ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪ- ᡪединица. ᡪОднако ᡪдопускается ᡪпревышение ᡪэтого ᡪзначения ᡪпри ᡪвысоких ᡪпоказателях ᡪоборачиваемости.

2. ᡪОборачиваемость ᡪоборотных ᡪсредств ᡪ- ᡪпродолжительность ᡪ(в ᡪднях) ᡪодного ᡪоборота ᡪоборотных ᡪсредств. ᡪПоказывает: ᡪчерез ᡪсколько ᡪдней, ᡪв ᡪсреднем, ᡪдля ᡪпредприятия ᡪреально ᡪполучить ᡪсвои ᡪдолги ᡪи ᡪобновить ᡪзапасы. ᡪОн ᡪможет ᡪслужить ᡪтакже ᡪи ᡪдля ᡪдополнительной ᡪоценки ᡪкоэффициента ᡪликвидности ᡪи ᡪкоэффициента ᡪпокрытия. ᡪЕсли ᡪзначения ᡪэтих ᡪпоказателей ᡪувеличились ᡪза ᡪсчет ᡪувеличения ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪили ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат, ᡪа ᡪоборачиваемость ᡪих ᡪзамедлилась, ᡪто ᡪнет ᡪоснований ᡪповышать ᡪданному ᡪпредприятию ᡪкласс ᡪкредитоспособности.

3. ᡪОбеспеченность ᡪсобственными ᡪсредствами: ᡪчем ᡪбольше ᡪразмер ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪтем ᡪвыше ᡪспособность ᡪклиента ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам.

4. ᡪОдин ᡪиз ᡪосновных ᡪпоказателей, ᡪхарактеризующих ᡪфинансовое ᡪположение ᡪпредприятия, ᡪ- ᡪего ᡪликвидность, ᡪт.е. ᡪспособность ᡪоперативно ᡪвысвободить ᡪиз ᡪхозяйственного ᡪоборота ᡪденежные ᡪсредства, ᡪнеобходимые ᡪдля ᡪнормальной ᡪфинансово ᡪ- ᡪхозяйственной ᡪдеятельности ᡪи ᡪпогашения ᡪего ᡪобязательств. ᡪЕсли ᡪкоэффициент ᡪликвидности ᡪравен ᡪ1, ᡪзначит ᡪдолги ᡪпредприятия ᡪравны ᡪсредствам ᡪи ᡪбольшая ᡪсумма ᡪденег ᡪнаходится ᡪбез ᡪдвижения.

5. ᡪОбщий ᡪкоэффициент ᡪпокрытия: ᡪиспользуется ᡪдля ᡪоценки ᡪпредела ᡪкредитования ᡪклиента. ᡪКритическая ᡪвеличина ᡪ- ᡪединица. ᡪВыдачу ᡪссуд ᡪследует ᡪпрекратить, ᡪесли ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪменьше ᡪ1. ᡪЭто ᡪозначает, ᡪчто ᡪвнешние ᡪобязательства ᡪнечем ᡪоплатить.

Кроме ᡪтого, ᡪпри ᡪрасчете ᡪкоэффициентов ᡪликвидности ᡪи ᡪпокрытия ᡪобязательно ᡪделается ᡪанализ ᡪсостояния ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪпредприятия ᡪ- ᡪвся ᡪдебиторская ᡪзадолженность ᡪсвыше ᡪ6 ᡪмесяцев ᡪсчитается ᡪбезнадежной ᡪк ᡪвзыскания ᡪи ᡪпринимается ᡪпри ᡪрасчете ᡪкак ᡪубыток ᡪпредприятия.

6. ᡪПоказатель ᡪприбыльности ᡪ(или ᡪрентабельности) ᡪпредприятия ᡪиспользуются ᡪдля ᡪобщей ᡪхарактеристики ᡪи ᡪрассматривается ᡪкак ᡪдополнительный. ᡪНапример, ᡪесли ᡪрастет ᡪзависимость ᡪфирмы ᡪот ᡪзаемных ᡪсредств, ᡪто ᡪснижение ᡪкредитоспособности, ᡪоцениваемое ᡪна ᡪоснове ᡪкоэффициента ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪможет ᡪкомпенсироваться ᡪростом ᡪприбыльности.

Для ᡪболее ᡪточной ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪрасчет ᡪпоказателей ᡪпо ᡪданным ᡪбаланса, ᡪпри ᡪкраткосрочном ᡪкредитовании, ᡪвыполняется ᡪминимум ᡪна ᡪтри ᡪотчетные ᡪдаты. ᡪТаким ᡪобразом ᡪпрослеживается ᡪдинамика ᡪбалансов, ᡪтенденции ᡪизменения ᡪфинансовых ᡪпоказателей ᡪи ᡪпроизводится ᡪанализ ᡪфакторов, ᡪизменивших ᡪуровень ᡪсоответствующих ᡪкоэффициентов. ᡪТакой ᡪподход ᡪпозволяет ᡪглубже ᡪпонять ᡪистинное ᡪположение ᡪдел ᡪкомпании, ᡪоценить ᡪперспективы ᡪее ᡪразвития ᡪи ᡪее ᡪспособность ᡪвыплатить ᡪдолг ᡪпо ᡪкредиту.

2.2 Современные проблемы в кредитовании малого бизнеса в России

Проблема ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪостается ᡪнерешенной ᡪна ᡪпротяжении ᡪдлительного ᡪпериода ᡪвремени. ᡪГлавной ᡪпроблемой ᡪна ᡪпути ᡪкредитования ᡪдо ᡪсих ᡪпор ᡪостается ᡪто, ᡪчто ᡪроссийский ᡪмалый ᡪбизнес ᡪи ᡪбанки ᡪпока ᡪс ᡪтрудом ᡪнаходят ᡪобщий ᡪязык. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪедва ᡪли ᡪне ᡪвсе ᡪони ᡪрекламируют ᡪголовокружительные ᡪвозможности ᡪкредитования ᡪпредпринимателей, ᡪна ᡪделе ᡪвыясняется, ᡪчто ᡪбизнесменов, ᡪсоответствующих ᡪтребованиям ᡪне ᡪтак ᡪуж ᡪи ᡪмного. ᡪЧтобы ᡪболее ᡪглубоко ᡪразобраться ᡪв ᡪпроблемах ᡪкредитования ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪрассмотрим ᡪи ᡪпроанализируем ᡪосновные ᡪпричины ᡪотказа ᡪв ᡪпредоставлении ᡪкредитов ᡪдля ᡪбизнеса.

- ᡪОтсутствие ᡪликвидного ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБольшинство ᡪотказов ᡪпроисходит ᡪпо ᡪпричине ᡪотсутствия ᡪликвидного ᡪзалога. ᡪСуществует ᡪпрямая ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБанки ᡪпредпочитают ᡪвидеть ᡪв ᡪкачестве ᡪзалога ᡪнедвижимое ᡪимущество, ᡪновый ᡪавтотранспорт, ᡪоборудование, ᡪдругой ᡪликвидный ᡪтовар. ᡪ

- ᡪОтсутствие ᡪпоручителей. ᡪМногие ᡪпрограммы ᡪкредитования ᡪнаряду ᡪс ᡪпредоставлением ᡪзалогового ᡪобеспечения ᡪпредусматривают ᡪпоручительство. ᡪОднако ᡪмалый ᡪбизнес ᡪне ᡪтолько ᡪдля ᡪбанков ᡪпредставляет ᡪзону ᡪповышенного ᡪриска. ᡪИменно ᡪпо ᡪэтой ᡪпричине ᡪи ᡪсложно ᡪнайти ᡪпоручителя ᡪ– ᡪне ᡪкаждый ᡪсогласится ᡪподвергнуть ᡪдаже ᡪминимальному ᡪриску ᡪсвой ᡪсобственный ᡪмалый ᡪбизнес.

- ᡪНизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса ᡪи ᡪнизкие ᡪдоходы. ᡪПо ᡪпричине ᡪнизких ᡪофициальных ᡪдоходов ᡪиндивидуальные ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪвоспользоваться ᡪуслугами ᡪбанковского ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪявление ᡪвозникает ᡪпо ᡪдвум ᡪпричинам: ᡪнизкая ᡪрентабельность ᡪбизнеса, ᡪлибо ᡪотсутствие ᡪофициальных ᡪподтвержденных ᡪдоходов. ᡪНе ᡪсекрет ᡪведь ᡪдля ᡪмногих, ᡪчто ᡪнекоторые ᡪпредприятия ᡪиспользуют ᡪ«серые» ᡪсхемы, ᡪне ᡪвсегда ᡪотражают ᡪвсе ᡪсвои ᡪпоступления ᡪна ᡪрасчетных ᡪсчетах, ᡪискусственно ᡪзанижая ᡪсвои ᡪдоходы ᡪи ᡪуходя ᡪтем ᡪсамым ᡪот ᡪуплаты ᡪналогов.

- ᡪНежелание ᡪзаемщика ᡪоткрывать ᡪсвое ᡪреальное ᡪфинансовое ᡪсостояние. ᡪНе ᡪвсе ᡪпредприятия ᡪготовы ᡪ«выйти ᡪиз ᡪтени» ᡪи ᡪполностью ᡪпоказать ᡪсвои ᡪреальные ᡪдоходы. ᡪВо-первых, ᡪони ᡪувеличат ᡪтем ᡪсамым ᡪсвое ᡪналоговое ᡪбремя, ᡪво-вторых, ᡪуступят ᡪконкурентам ᡪв ᡪчасти ᡪрентабельности ᡪбизнеса, ᡪведь ᡪте ᡪмогут ᡪпродолжить ᡪработать ᡪпо ᡪсвоим ᡪстарым ᡪ«серым» ᡪсхемам. ᡪА ᡪнизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса, ᡪпоказанная ᡪв ᡪбухгалтерских, ᡪфинансовых ᡪдокументах, ᡪпослужит ᡪотказом ᡪв ᡪполучении ᡪкредита ᡪдля ᡪбизнеса.

- ᡪНизкая ᡪфинансовая ᡪграмотность ᡪзаемщика. ᡪНемалая ᡪчасть ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪв ᡪосновном ᡪторговли, ᡪне ᡪмогут ᡪпредоставить ᡪвсех ᡪнеобходимых ᡪдокументов ᡪвследствие ᡪнедостаточной ᡪфинансовой ᡪграмотности ᡪи ᡪнекачественного ᡪведения ᡪотчетности. ᡪНекоторые ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪсоставить ᡪграмотный ᡪбизнес ᡪплан, ᡪтехнико-экономическое ᡪобоснование ᡪпроекта, ᡪтем ᡪсамым ᡪимеют ᡪслабое ᡪпредставление ᡪо ᡪтом, ᡪкак ᡪграмотно ᡪиспользовать ᡪполученные ᡪв ᡪкредит ᡪденежные ᡪсредства.

Сами ᡪбизнесмены ᡪприводят ᡪнесколько ᡪдругие ᡪданные. ᡪСогласно ᡪстатистике, ᡪпорядка ᡪ15% ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪне ᡪберут ᡪкредит ᡪпо ᡪпричине ᡪвысоких ᡪпроцентных ᡪставок. ᡪНа ᡪсамом ᡪделе ᡪпривести ᡪсреднее ᡪзначение ᡪставки ᡪпо ᡪкредитованию ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪдостаточно ᡪсложно. ᡪ

Другой ᡪпричиной ᡪне ᡪслишком ᡪвысокой ᡪпопулярности ᡪкредитов ᡪв ᡪсреде ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪявляются ᡪтребования ᡪбанка ᡪпо ᡪпредоставлению ᡪпоручителей. ᡪИ, ᡪнаконец, ᡪпорядка ᡪчетверти ᡪвсех ᡪбизнесменов ᡪне ᡪприбегают ᡪк ᡪиспользованию ᡪкредитных ᡪинструментов ᡪиз-за ᡪнеобходимости ᡪпредоставления ᡪзалога. ᡪОсновная ᡪпричина ᡪэтого ᡪзаключается ᡪв ᡪнизкой ᡪстоимости ᡪактивов ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪбизнеса. ᡪНеобходимо ᡪтакже ᡪотметить, ᡪчто ᡪсуществует ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалога. ᡪЧем ᡪбольше ᡪскорость ᡪреализации ᡪзалога, ᡪтем ᡪбольше ᡪвероятность ᡪполучения ᡪбизнесменом ᡪкредита. ᡪВ ᡪслучае ᡪесли ᡪзалогом ᡪявляются, ᡪнапример ᡪпродовольственные, ᡪфармацевтические ᡪтовары ᡪили ᡪбытовая ᡪхимия, ᡪсрок ᡪхранения ᡪкоторых ᡪсоставляет ᡪменее ᡪполугода, ᡪбанки ᡪвыдают ᡪкредит ᡪнеохотно. ᡪЭто ᡪсвязано ᡪс ᡪтем, ᡪчто ᡪв ᡪслучае ᡪнепогашения ᡪкредита, ᡪбанку ᡪсложно ᡪбудет ᡪреализовать ᡪзалог ᡪдо ᡪистечения ᡪсрока ᡪего ᡪгодности.

Обобщая ᡪвсё ᡪсказанное ᡪвыше, ᡪможно ᡪсказать, ᡪчто ᡪмалый ᡪили ᡪсредний ᡪбизнес, ᡪкоторый ᡪимеет ᡪнаиболее ᡪвысокие ᡪшансы ᡪполучить ᡪнеобходимый ᡪему ᡪкредит ᡪв ᡪтребуемом ᡪразмере ᡪ– ᡪэто ᡪпредприятие, ᡪоперирующее ᡪна ᡪрынке ᡪданного ᡪрегиона ᡪне ᡪменее ᡪполугода, ᡪприносящее ᡪсвоим ᡪвладельцам ᡪстабильную ᡪприбыль, ᡪа ᡪтакже ᡪимеющее ᡪчёткие ᡪперспективы ᡪразвития. ᡪЕсли ᡪже ᡪговорить, ᡪв ᡪобщем, ᡪо ᡪкредитовании ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране, ᡪто, ᡪнесмотря ᡪна ᡪрост ᡪданного ᡪсегмента ᡪрынка ᡪкредитных ᡪуслуг ᡪв ᡪпоследние ᡪнесколько ᡪлет, ᡪему ᡪнеобходимо ᡪдальнейшее ᡪразвитие ᡪпо ᡪцелому ᡪряду ᡪнаправлений. ᡪСреди ᡪних ᡪсовершенствование ᡪсистемы ᡪоценки ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪсоздание ᡪновых ᡪкредитных ᡪпрограмм, ᡪснижение ᡪпроцентных ᡪставок, ᡪулучшение ᡪусловий ᡪкредитования ᡪи ᡪтак ᡪдалее. ᡪОднако, ᡪнесмотря ᡪна ᡪвысокие ᡪтемпы ᡪроста, ᡪобъемы ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪРоссии, ᡪпо ᡪоценкам ᡪэкспертов, ᡪсмогут ᡪдогнать ᡪобъёмы ᡪкредитования ᡪв ᡪразвитых ᡪстранах ᡪне ᡪранее, ᡪчем ᡪчерез ᡪ15 ᡪлет.