Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Понятие и роль международных расчетов).pdf

Заключение

Первая часть исследования изучает теоретические и методологические аспекты формирования контрактов во внешнеторговой деятельности.

В мировой практике внешней экономической деятельности существует несколько форм взаимоотношений субъектов (совместная деятельность, предоставление услуг, торговый обмен и др.). Для их реализации наиболее популярным инструментом является внешнеторговый контракт, который может иметь несколько разновидностей. Внешнеторговый договор, контракт является основной формой оформления внешнеэкономических торговых сделок. Этот документ предполагает договоренность участников по условиям поставки продукции экспортером покупателю. Контракт оформляется в письменном виде и содержит информацию об обязательствах продавца по организации поставки, а также об условиях принятия поставляемого товара покупателем и осуществлении расчета за него в определенной сумме.

Во второй части рассмотрены основные формы международных расчетов, применяемые в контрактах при заключении экспортно-импортных внешнеэкономических сделок (аккредитив, инкассо, банковские переводы и авансовые платежи).

Для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов: наде­жность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву); получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.

Инкассо больше подходит для произведения расчетов в случаях, когда экспортер имеет доверительные отношения с импортером и может быть на 100% уверен в его платежеспособности. Либо если экспортер имеет механизмы, гарантирующие ему возврат средств (например, располагает документами, без которых импортер не вступит в право владения товаром). Инкассо более выгоден импортеру: по сравнению с аккредитивом он не требует предоставления банку дополнительных гарантий, также он оставляет за импортером окончательное решение по осуществлению платежа (он может отказаться платить или принять акцепт). Инкассо – это более дешевый, но менее надежный по сравнению с аккредитивом вид документарных операций.

Банковский перевод подразумевает ограниченное участие в нем кредитных организаций, минимальные расходы по обслуживанию, но максимальный риск неосуществления платежа, который несет экспортер. Банковский перевод характеризуется минимальным и практически безрисковым участием банков в расчетной операции и предполагает быстроту, простоту и дешевизну ее осуществления. Данная форма расчетов применяется преимущественно в тех случаях, когда платежи по контрактам носят разовый характер. В международных расчетах в 2015 г. в форме банковского перевода было осуществлено порядка 73% от всего объема платежей.

Вариант с авансовой оплатой сделки является самым безопасным для экспортёра, но в условиях конкуренции на рынках на него мало кто согласится. Частичный авансовый платёж (например, 20-30%) может быть более приемлемым для импортёра и, следовательно, более реалистичным, но всё равно в итоге подвергает экспортёра риску. Несмотря на высокие риски для импортёра, связанные с оплатой аванса денежными средствами, некоторые импортёры приходят к выводу, что у них нет другого выбора. Импортёры из развивающихся стран часто считают авансовый платёж необходимым для того, чтобы получить товары, пользующиеся большим спросом, или предметы роскоши. Авансовые платежи могут осуществляться против представления банковской гарантии, выданной банком экспортёра.

Список использованных источников

1. Конвенция Организации Объединенных Наций о договорах международной купли-продажи товаров // ЮНСИТРАЛ [Электронный ресурс]. – URL: https://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/sales/cisg/V1056999-CISG-e-book-r.pdf (дата обращения 23.12.2016).
2. Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах (1992 год) ЮНСИТРАЛ [Электронный ресурс]. – URL: http://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/payments/transfers/ml-credittrans-r.pdf (дата обращения 23.12.2016).
3. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты №500) (ред. 1993 г., вступили в силу с 01.01.1994) // СПС «КонсультантПлюс».
4. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года (публикация Международной торговой палаты №600) // СПС «КонсультантПлюс».
5. Правила Incoterms® 2010 // ЮНСИТРАЛ [Электронный ресурс]. – URL: https://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/sales/cisg/V1056999-CISG-e-book-r.pdf (дата обращения 23.12.2016).
6. ICC Rules for the use of domestic and international trade terms // Правила Incoterms® 2010 [Электронный ресурс]. – URL: http://incoterms.iccwbo.ru (дата обращения 11.11.2016).
7. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть 1) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
9. Федеральный закон от 10.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 03.07.2015) // СПС «КонсультантПлюс».
10. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.07.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
11. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 03.07.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
12. Постановление Госстандарта РФ от 30.05.2002 №223-ст «О введение «Государственного стандарта РФ ГОСТ Р 51897-2002 «Менеджмент риска. Термины и определения» (отменен) // СПС «КонсультантПлюс».
13. Инструкция Банка России от 30.05.2014 №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» // СПС «КонсультантПлюс».
14. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (ред. 27.02.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
15. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 №266-П) (ред. от 14.01.2015) // СПС «КонсультантПлюс».
16. Приказ ГТК РФ от 03.08.2001 №757 «О совершенствовании системы уплаты таможенных платежей» (вместе с «Технологией расчетов по таможенным и иным платежам с применением микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт)») (ред. от 05.04.2011) // СПС «КонсультантПлюс».
17. Письмо Банка России от 15.07.1996 №300 «О «Рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов» (вместе с рекомендациями, утв. МВЭС РФ 29.02.1996) // СПС «КонсультантПлюс».
18. Арустамов Э.А. Внешнеэкономическая деятельность: учебник для студентов по направлению 080000 «Экономика и управление». М.: КноРус, 2015. 168 с.
19. Бахарева А.А. Проблема вывода денежных средств за рубеж как угроза экономической безопасности Российской Федерации // Символ науки. 2016. №6-1. С.140-142.
20. Бурмистров В.Н. Внешняя торговля Российской Федерации / В.Н. Бурмистров; Всероссийская академия внешней торговли. М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2014. 416 с.
21. Бурмистров В.Н. Экономическая безопасность России // Российский внешнеэкономический вестник. 2013. №4. С.3-12.
22. Голованов Р.С. Управление валютными рисками: существующие инструменты // Корпоративная финансовая отчетность. Международные стандарты. 2015. №1. С. 38-44.
23. Карташов К.А. Современные процессы мировых экономических взаимоотношений // Фундаментальные исследования. 2015. № 5-3. С. 609-618.
24. Кашуба В.М. Риск-менеджмент как система управления финансовыми рисками компании // Международный бухгалтерский учет. 2015. №2. С.68-83.
25. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. М.: ГроссМедиа, 2015. 308 с.
26. Криворучко С.В., Лопатин В.А. Банки как субъекты национальной платежной системы: современные проблемы // Финансовый журнал. 2016. №2. С. 28-31.
27. Марцева Т.Г., Пугач А.А. Международные расчеты в системе валютного контроля // Символ науки. 2016. №6-1. С.229-234.
28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика», спец. «Мировая экономика» и «Финансы и кредит»; под ред. д.э.н., проф. Л. Н. Красавиной. – 12-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2014. 572 с.
29. Международные расчеты (International payments): Учебное пособие / Финуниверситет, Каф. «Мировые финансы»; под ред. О.В. Игнатовой. М.: Финуниверситет, 2016. 108 с.
30. Меликов Ю.И., Соловьева А. М. Национальные и международные расчеты в рыночной экономике России // Пространство экономики. 2015. №2-3 С.16-20.
31. Синько А.В. Внешнеэкономическая деятельность и риски // Вопросы инновационной экономики. 2016. №8 (147). С.67-77.
32. Талыбов И. Р. Совершенствование системы управления рисками российских банков // Молодой ученый. 2016. №3. С. 635-637.
33. Чеботарева Е.Д. Минимизация внешнеторговых рисков в условиях неустойчивости мировой валютно-финансовой системы // Вопросы инновационной экономики. 2015. №3 (135). С.32-38.
34. Якубовский Г.С. Тенденции развития экономики Испании на современном этапе. Дисс. на соиск. учен. ст. к.э.н. М., 2015. 189 с.
35. A Risk Management Standard – FERMA // FERMA [Электронный ресурс]. – URL: http://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-english-version.pdf (дата обращения 23.12.2016).
36. COSO Enterprise Risk Management -- Integrated Framework (2004) // COSO [Электронный ресурс]. – URL: http://www.aicpastore.com/AST/Main/CPA2BIZ_Primary/PRDOVR~PC-990015/PC-990015.jsp (дата обращения 23.12.2016).
37. Sarbanes–Oxley Act // USA GPO [Электронный ресурс]. – URL: https://www.gpo.gov/fdsys/pkg/PLAW-107publ204/pdf/PLAW-107publ204.pdf (дата обращения 23.12.2016).

Приложения

Приложение 1

Основные виды внешнеторговых отношений

Продолжение Приложения 1

Приложение 2

Основные элементы валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта

Источник^[67]

Приложение 3

Перечень международных стандартов по управлению рисками

Продолжение Приложения 3

Приложение 4

Параметры стандартов управления рисками