Файл: Активные и пассивные кредитные операции банка.pdf

Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

Банковский кредит — весьма удобная форма финансовых услуг, которая позволяет четко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка (на примере ПАО "Банк "Возрождение")

2.1. Характеристика коммерческого банка (на примере ПАО "Банк "Возрождение")

ПАО «Банк «Возрождение» — крупный банк, зарегистрированный в Москве, с хорошо развитой сетью подразделений, расположенной преимущественно в Центральном, Южном и Северо-Западном регионах. Банк занимает сильные позиции как в кредитовании крупных корпоративных клиентов, так и в розничных программах и поддержке малого и среднего бизнеса.

Банк «Возрождение» — персональный банк для корпоративных и частных клиентов, основан в апреле 1991 г. (Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1439 выдана 22 января 2015 года). По данным ЦБ РФ, входит в ТОП-30 крупнейших российских банков. Надежность банка «Возрождение» подтверждена международными рейтинговыми агентствами Standard&Poor’s и Moody’s Investors Service.

Филиальная сеть насчитывает 142 офиса и более 900 банкоматов в 21 регионе страны. Банк обслуживает свыше 63 тыс. корпоративных и 1,7 млн частных клиентов, предлагая разнообразный спектр услуг, который включает кредитование юридических лиц, привлечение депозитов, расчётные операции, обслуживание банковских карт и выдача кредитов частным лицам.

Банк был учрежден в 1991 году на базе Московского областного управления Агропромбанка СССР. Относится к весьма немногочисленной группе банков, сумевших привлечь стабилизационные кредиты ЦБ РФ в кризисном 1998 году; таким образом, банк получил признание в качестве социально значимой и потенциально жизнеспособной кредитной организации. В число крупнейших акционеров в прошлом входил Canadian Imperial Bank of Commerce.

В 2010 году к числу значимых акционеров присоединился бывший вице-президент ВТБ Отар Маргания (19,67%). Другие значимые бенефициары: JPMorgan Chase & Co. (9,88%), BNP Paribas SA (2,63%), структура финской инвесткомпании FIM Corporation (1,10%), топ-менеджер банка Людмила Гончарова (1,26%). Всего у банка насчитывалось более 7 тыс. акционеров. Крупнейшим бенефициаром ранее выступал председатель совета директоров банка Дмитрий Орлов (бывший предправления «Возрождения» и экс-начальник вышеупомянутого Мособлуправления Агропромбанка), которому принадлежал пакет в 35,44% акций. После смерти Дмитрия Орлова на время ведения наследного дела его пакет акций был передан наследниками в доверительное управление на шесть месяцев близкому другу семьи Алексею Крапивину. Акции банка «Возрождение» обращаются на российских торговых площадках и на зарубежных биржах в виде американских депозитарных расписок.

«Возрождение» является крупным универсальным банком, работающим как с физическими лицами, так и с предприятиями и госорганами. Кредитная организация обслуживает свыше 1,3 млн частных и около 42 тыс. корпоративных клиентов через разветвленную сеть продаж, представленную 119 офисами в 17 регионах (большинство в Москве и Московской области). Банкоматная сеть насчитывает более 2 тыс. устройств, включая банкоматы партнеров.

«Возрождение» претендует на статус федерального банка, но ключевым регионом для него традиционно является Московская область, с властями которой у руководства банка многолетние налаженные связи. Физическим лицам банк предлагает вклады, кредиты (ипотека, потребительский, кредитные карты), дебетовые карты (Visa, Master Card и «Мир»), открытие и обслуживание счетов, оплату услуг, переводы (в том числе через Western Union, Contact и «Золотую Корону»), обмен валюты и др. Корпоративным клиентам доступны РКО, кредитование, зарплатные проекты, таможенные карты, управление денежными средствами, программы господдержки малого и среднего бизнеса и т. д.

С января по начало октября 2017 года чистые активы банка почти не изменились в объеме (+2,0%), составив к 1 октября 259,4 млрд рублей. За указанный период в пассивах наблюдалось сокращение средств корпоративных клиентов (-12,8%, в основном в виде погашения краткосрочных депозитов и депозитов сроком более одного года), компенсированное приростом обязательств по другим крупным статьям — привлеченным МБК, вкладам физлиц и капиталу. В активах наибольший прирост в абсолютном значении (+11,7 млрд рублей) был отмечен в корпоративном кредитовании при соответствующем снижении объема прочих активов (-10,0 млрд рублей). Кроме того, банк почти на 60% увеличил объем предоставленных МБК (+4,3 млрд рублей), сократив при этом на 9,1% портфель ценных бумаг (-1,7 млрд рублей).

Пассивы банка на 53,9% представлены депозитами физических лиц, 20,9% формируют остатки на счетах и депозиты предприятий, 4,1% — привлеченные МБК и выпущенные банком векселя. Оставшаяся часть пассивов преимущественно представлена собственным капиталом, его достаточность по методике Банка России составляет 12,5% (при минимуме в 8%). Платежная динамика клиентской базы высокая, обороты по счетам клиентов с начала 2017 года составляли в среднем порядка 200 млрд рублей ежемесячно. Банк имеет доступ к обслуживанию бюджетных счетов (остатки и депозиты бюджетов администраций муниципальных образований); существенный объем остатков на текущих счетах физлиц обусловлен значительным количеством зарплатных проектов (в том числе бюджетных организаций Московской области).

Структура активов «Возрождения» стандартна для универсального банка такого размера. Активы на 68,6% представлены кредитным портфелем, 8,1% — высоколиквидные активы (преимущественно остатки в кассе и на корсчете в ЦБ), 6,5% — портфель ценных бумаг, 4,5% — выданные МБК, 3,3% — основные средства. Порядка 9,1% приходится на статьи прочих активов — преимущественно в виде прочих требований.

Корпоративный кредитный портфель формирует 67,5% всех выданных банком ссуд, оставшаяся треть — розничные кредиты. В составе кредитов юрлицам имеется небольшой по объему портфель ссуд муниципальным администрациям (предположительно, подмосковным). Просрочка в совокупном портфеле показана на уровне 9,1% (на начало 2017 года — 10,6%). Уровень резервирования демонстрирует небольшое снижение — 12,5% на отчетную дату против 13,5% на начало 2017 года. Кредиты с запасом обеспечены залоговым имуществом — на 118,2% от совокупного портфеля.

Корпоративные кредиты преимущественно выданы на срок более одного года, розничные — на срок свыше трех лет. Банк занимает очень сильные позиции в кредитовании малого и среднего бизнеса (особенно в домашнем регионе — Московской области), а также в ипотеке. По данным отчетности по МСФО за первое полугодие 2016 года, кредитный портфель демонстрирует следующую отраслевую разбивку: физические лица — 28% (на начало 2017 года — 30%), производство — 23% (22%), торговля — 11% (12%), строительство и недвижимость — 15% (13%), финансы — 6% (7%), сельское хозяйство — 5% (4%) и др. — с долей менее 5%. На крупных заемщиков приходится порядка четверти портфеля (приемлемый уровень концентрации).

Портфель ценных бумаг почти полностью сформирован облигациями, из которых чуть менее 30% находится на отчетную дату в залоге по сделкам РЕПО; еще примерно столько же представляет собой не обремененные залогом еврооблигации; треть — рублевые корпоративные облигации; еще чуть более 10% — ОФЗ и госбумаги. Обороты по сделкам РЕПО нерегулярны, в отдельные месяцы отсутствуют, однако в сентябре достигали 73 млрд рублей.

В целом на рынке межбанковских кредитов «Возрождение» в последнее время выступает исключительно нетто-кредитором, практически не привлекая фондирование (за исключением сентября 2017 года).

За январь — сентябрь 2017 год банк заработал 3,2 млрд рублей чистой прибыли (за аналогичный период 2016 года — лишь 0,2 млрд рублей). За весь 2016 год чистая прибыль составила 1,2 млрд рублей.

2.2. Анализ кредитных операций коммерческого банка (на примере ПАО "Банк "Возрождение")

Публичное акционерное общество Банк «Возрождение» является крупным российским банком и среди них занимает 38 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2018 г.) величина активов-нетто банка ВОЗРОЖДЕНИЕ составила 263.49 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,44%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.38% до 1.69%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Банк ВОЗРОЖДЕНИЕ - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Таблица 6

Рейтинг кредитоспособности банка ВОЗРОЖДЕНИЕ от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Февраля 2018 г.):

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
S&P	B (Более высокая уязвимость)	B (Некоторая уязвимость)
Moody`s	B2 (Более высокая уязвимость)			на контроле
Эксперт РА			ruB+ (Низкий уровень кредитоспособности)	развивающийся

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Таблица 5

Высоколиквидные активы банка Возрождение

Наименование показателя	01 Февраля 2017 г., тыс.руб		01 Февраля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе	5432792	(21.73%)	6082427	(11.88%)
средств на счетах в Банке России	8151311	(32.60%)	9282213	(18.13%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	4568380	(18.27%)	3732368	(7.29%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	4035448	(16.14%)	8277356	(16.17%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	2080891	(8.32%)	23335727	(45.58%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	862755	(3.45%)	571532	(1.12%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	25002164	(100.00%)	51195893	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 25.00 до 51.20 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Таблица 6