Файл: Кредитные инструменты и технологии предоставления банковских ссуд.pdf

Таким образом, слово «ссуда» имеет более широкое значение, чем «кредит», и подразделяется на три вида^[8]:

• ссуда имущества;
• банковская ссуда;
• потребительская ссуда.

Таким образом, ссуда имущества – это безвозмездная передача чего-либо. Банковская ссуда представляет собой коммерческий кредит банка. Потребительская ссуда – разновидность кредита, выдается клиентам при приобретении чего-либо, чаще всего товаров длительного пользования. Обычно последний термин используется как синоним потребительского кредита.

2. Специфика кредитных инструментов и технологий предоставления банковских ссуд

2.1. Характеристика инструментов кредитования

Современную экономику просто невозможно представить без банковского кредитования. В настоящее время на современном кредитном рынке применяются разные виды банковских кредитов, инструменты и методы кредитования. Использование различных инструментов дает возможность осуществить какую-либо кредитную операцию, но в работах ученых и исследователей понятие различных инструментов банковского кредитования изучено очень слабо.

Как считают Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стородубцева Е.Б., экономические инструменты являются способами и средствами управления экономикой, активного регулирования экономических отношений и процессов. В совокупности они образуют различные экономические институты.

К экономическим инструментам можно отнести объемы и структуру производства, а также инвестиции, структуру и формы собственности, денежную массу и параметры современного денежного обращения, расходы и доходы бюджета, налоги и трансферты, налоговые ставки, различные налоговые льготы, тарифы оплаты труда, кредиты и цены, банковские ставки депозитного и кредитного процента, ставку рефинансирования центрального банка, внешние и внутренние займы, госзакупки, аукционы, конкурсы, штрафы и санкции, экономические стимулы, преференции и льготы^[9].

Таким образом, по мнению указанных авторов, как кредит, так и банковские кредитные ставки – это экономический инструмент.

Разновидностью рассматриваемых экономических инструментов можно назвать финансовые инструменты.

Как считают некоторые исследователи, финансовый инструмент – это «финансовые обязательства и права, обращающиеся на рынке, как правило, в документарной форме. К ним можно отнести: ценные бумаги, денежные обязательства, валюту, фьючерсы, опционы и т.д.»^[10].

Указанные не относят авторы кредит к финансовым инструментам. Такая трактовка финансовых инструментов является достаточна узкой и не отражает всех основных сегментов современного финансового рынка.

Как и финансовый рынок можно разделить на несколько сегментов, так и финансовые инструменты можно поделить на несколько видов:

• инструменты денежного рынка;
• инструменты фондового рынка;
• инструменты инвестиционного рынка;
• инструменты кредитного рынка;
• инструменты инвестиционного рынка и т.д.

По мнению Бланка И.А. «инструменты фондового рынка – это инструменты, с помощью которых осуществляются операции на фондовом рынке. К основным инструментам фондового рынка относятся акции, облигации, сберегательные сертификаты, инвестиционные сертификаты (первичные фондовые инструменты или фондовые инструменты первого порядка); опционы, фьючерсные контракты, форвардные контракты, свопы и другие деривативы (производные фондовые инструменты или фондовые инструменты второго порядка)»^[11].

Точку зрения Бланка И.А. в настоящее время разделяют прочие авторы, отмечая, что инструменты фондового рынка являются ценными бумагами разного вида, которые покупаются и продаются на фондовых рынках. Это, прежде всего, облигации и акции.

Инструменты денежного рынка являются инструментами, при помощи которых осуществляются основные операции непосредственно с денежными активами предприятия. Среди основных инструментов денежного рынка можно выделить депозитные вклады, платежные документы, финансовые кредиты и прочие.

В ходе исследования были выявлены различные трактовки: «инструменты кредитного рынка», «кредитные инструменты», «инструменты кредитования». Стоит отметить, что трактований данных определений в научной литературе крайне мало. Очевидно, что все эти понятия очень близки, но для целей нашей работы будем изучать термин «инструменты кредитования».

Некоторые исследователи считают, что инструментами кредитования являются непосредственно сами кредиты. По мнению Литвиновой А.В., Черной Е.Г. «инструменты кредитования необходимо рассматривать с позиций того, что они характеризуют способы практической реализации основных принципов кредита – срочности, платности и возвратности. Соответственно, к числу кредитных инструментов в банковском кредитовании следует отнести^[12]:

• сумму заемных средств;
• срок кредита;
• процент по кредиту;
• льготный беспроцентный период;
• условия возврата кредита;
• предотвращение невозвратов и просроченной задолженности по кредиту (оценка кредитоспособности заемщика, контроль суммы задолженности, в т.ч. просроченной) и пр.

Сумма кредита – это размер кредита, который может быть выдан клиенту банка. Величина кредита зависит от суммы запрашиваемой заемщиком и от его реальных возможностей возвратить денежные средства.

Рассмотрим срок кредита. По сроку все банковские кредиты можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Процент по кредиту является одним из важнейших инструментов банковского кредитования. Банк может кредитовать заемщика по рыночной ставке кредита, по повышенной или льготной ставке.

Рыночная процентная ставка кредита представляет собой ту цену, которая сложилась на банковском кредитном рынке в настоящее время, под воздействием объективных законов рынка.

Банковское кредитование по повышенной процентной ставке применятся к заемщикам с большим кредитным риском (при нарушении ими условий кредитования), кроме того повышенная процентная ставка может использоваться при долгосрочном кредитовании, если прогнозируется рост стоимости ссуд.

На величину ставки по банковскому кредиту в странах с рыночной экономикой влияют внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся: уровень инфляции, уровень ставки рефинансирования, развитие банковской системы, развитие финансового рынка и др. Основным внутренним фактором, оказывающим влияние на величину процента за кредит, является кредитная политика банка.

Трифонов Д.А. отмечает, что если «рассматривать кредитование, то основным инструментом, при помощи которого будут реализовываться утвержденные планы кредитной деятельности, а также осуществляться контроль за ней, является кредитная политика банка, представляющая собой специальный документ, утвержденный высшим органом управления банка»^[13].

Кредитная политика банка, кроме выбора целей и задач кредитной деятельности, как правило, представляет собой целый перечень внутренних положений и процедур, регламентирующих организационную сторону совершения кредитных операций, т. е. порядок предоставления кредитов, способы обеспечения их возвратности, порядок использования заемщиками кредитов и осуществляемый при этом контроль банка, порядок определения процентных ставок, порядок погашения кредитов, перечень документов для оформления кредитных договоров, договоров обеспечения кредитов и открытия ссудных счетов, перечень документов для оценки финансового состояния заемщиков.

Кредитной политикой банка определены его подходы к оценке реальной рыночной стоимости предметов залога при кредитовании, а также регламентированы обязанности, полномочия и механизм взаимодействия сотрудников и подразделений банка, принимающих участие в осуществлении операций по кредитованию, в формировании кредитного портфеля банка и управлении им. Кредитная политика банка определяет приоритеты в выборе клиентов и кредитных инструментов, вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а также финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Данный инструмент управления кредитным портфелем банка нельзя отнести только к определенному виду инструментов, поскольку его можно отнести и к инструментам, характерным определенным уровням управления (т. к. используется практически всеми уровнями управления), и определенным стадиям управления (поскольку затрагивает все стадии управления кредитным портфелем).

Стоит отметить, что процентная ставка по кредиту как инструмент банковского кредитования может выступать в двух видах:

• фиксированная процентная ставка;
• плавающая процентная ставка.

Фиксированная процентная ставка – постоянная процентная ставка, устанавливаемая на определенный срок и не зависящая от рыночной конъюнктуры.

Плавающая процентная ставка – это ставка, которая может меняться в течение всего кредитного периода.

Данная ставка состоит из следующих частей:

• постоянной величины;
• переменной величины.

За счет второй части (переменной) и будет изменяться размер ставки банковского займа. Различают следующие условия возврата кредита:

• кредит, погашаемый единовременно (обычно в конце срока договора);
• кредит, погашаемый в рассрочку (равными или неравными долями, в установленные банком сроки).

Одним из инструментов банковского кредитования является кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг представляет собой систематический постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:

• качества кредита;
• соблюдения условий кредитного договора;
• состояния обеспечения кредита, что в итоге гарантирует его возвратность с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка.

Контроль качества кредита состоит в том, что сотрудники банка должны контролировать финансовое состояние заемщика после выдачи ссуды, так как его ухудшение может повлиять на возникновение риска непогашения кредита вообще или в установленный срок и риска неуплаты банку процентов за кредит.

Контроль соблюдения условий кредитного договора сводится к проверке соблюдения заемщиком установленных для него лимитов кредитования (кредитных линий), целевого использования кредита, а также своевременности уплаты процентов за кредит, погашения основного долга в полном объеме и своевременно исходя из установленного в кредитном договоре графика.

Контроль обеспечения возвратности кредитов включает в себя проверку на месте у залогодателей наличие предметов залога, состояния их качественных характеристик и соблюдения режима сохранности, оценку действующей рыночной стоимости залога, его ликвидности с целью выполнения им своего предназначения в кредитной сделке^[14].

Таким образом, инструменты банковского кредитования характеризуют способы осуществления основных принципов кредита – срочности, платности и возвратности. Инструментами банковского кредитования являются сумма заемных средств, срок кредита, процент по кредиту, условия возврата кредита, предотвращение невозвратов и просроченной задолженности по кредиту (оценка кредитоспособности заемщика, контроль суммы задолженности, в т. ч. просроченной) и пр. Характер использование инструментов банковского кредитования оказывает прямое влияние на эффективность банковского кредитования, поэтому банкам необходимо обеспечить грамотное их использование при проведении кредитных операций.

2.2. Классификация банковских ссуд

Классификация банковских ссуд является следующей^[15]:

1. По группам заемщиков – кредиты могут предоставляться предприятиям (фирмам), населению, государственным органам власти, кредитно-финансовым организациям.