Файл: Виды обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса.pdf

Введение

Я выбрал тему Виды обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса для курсовой работы так как она мне она является на данный момент актуальной из-за кризиса, связанного с эпидемий COVID-19, а также из-за того, что я мог лично наблюдать проблему кредитования малого бизнеса как со стороны малого бизнеса.

основные доходы от финансового обслуживания малого бизнеса приходятся на финансовые институты, непосредственно взаимодействующие с малым бизнесом, - банки, микро финансовые институты, лизинговые и страховые компании. Именно они осуществляют основную массу кредитования и инвестирования в малый бизнес, несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые и информационные услуги малым предприятиям.

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона – кредитодатель (банк), предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона – заемщик (малый бизнес), пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности, платности и срочности.

И для того чтобы банк мог выдать кредит, он должен себя подстраховать от рисков связанных с выплатой кредитных деньг заёмщиком. Для этого банк может попросить у заёмщика обеспечение которое будет средством погашения за должности у заёмщика в случае если заёмщик не может вернуть долг.

Однако на сегодняшний день банки практически не готовы сотрудничать с малыми предприятиями на самом критичном для них этапе - стартовом. Так как на начальном этапе малого бизнеса слишком много рисков поэтому банки либо запрашивают чрезмерно большое обеспечение для малого бизнеса, либо вовсе отказывает в кредитовании.

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты кредитования в сфере малого бизнеса.

1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функций и формы кредита

Кредитные (ссудные) операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.^[1]

Согласно ст. 689 ГК РФ ссуда – это отношения в виде договора, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаст вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она се получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Право передачи вещи в безвозмездное пользование принадлежит ее собственнику, но при этом коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля.

Кредитные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений, позволяют использовать кредит как финансовый инструмент по перераспределению свободных денежных средств на взаимных условиях. Кредитование представляет собой форму финансового обеспечения хозяйствующего субъекта путем покрытия его расходов за счет привлечения банковских и других форм кредитов. Другими словами, можно говорить о таком экономическом понятии как кредитование, которое представляет собой процесс привлечения кредитных ресурсов для обеспечения бесперебойного кругооборота денежных средств, необходимого для стабильного и эффективного функционирования деятельности экономического субъекта (граждане, предприятия, организации, государство). Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а при займе – физические и юридические лица. Ссуда предполагает безвозмездное временное пользование, кредит и заем выдаются на основе возвратности и платности.

Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность.

Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами.

Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспо­собности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставкой центрального банка, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера про­центов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается(получается), возвращается и оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Основной предмет депозитных операций – это вклад(депозит) как сумма денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций.

Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения
непрерывности, и ускорения которого заключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

Классификация субъектов кредитования.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

По способу предоставления кредиты, выданные малому бизнесу, делятся на:

Стандартные – это кредит который выдаётся для малого бизнеса и имеет обычный процент по кредиту, а также определённый срок

кредитные линии с лимитом выдачи – этот вид кредита выдаётся только надёжным клиентам банка имеют лучший процент, получить кредит можно очень быстро, но на определённую сумму.

кредитные линии с лимитом задолженности – этот вид кредита схож с другим, только есть возможность взять денежные средства сверх установленного лимита.

Овердрафт – этот деньги которые выдаются в случаи нехватки средств на балансе. Плюсы имеют период, в котором не начисляются проценты на предоставленные средства сроком от 30 до 100 дней. Минусы в случаи просрочки ставится очень большой процент.

Лизинг – это кредит, взятый на определённый объект. Объектом выступают машины как легковые, так и транспортные, а также сооружения в виде дома, офиса или склада.

По направлениям использования (объектам кредитования) кредиты подразделяются следующим образом:

на пополнение оборотных средств;

на мелкие инвестиции;

на финансирование оборотного капитала и инвестиционные цели;

на оплату расчетных документов с расчетного счета клиента;

на технологическое перевооружение;

на покупку оборудования;

на участие малого бизнеса в национальных проектах.

на приоритетные отраслевые направления, экономически наиболее значимые для региона.

По срокам кредитования можно выделить такие виды кредитов, как:

краткосрочные (сроком от одного дня до года);

долгосрочные (сроком свыше года).

1.2 Формы обеспечения кредитов малого бизнеса.

Одной из основных причин многолетнего застоя российского малого бизнеса является неразвитость, а порой и отсутствие какой-либо действенной системы кредитной поддержки МБ. Начало положительных тенденций в развитии малого бизнеса можно наблюдать с 1999 - начало 2000 гг. Но именно в этот период малые предприятия оказались практически "отрезаны" от долгосрочных кредитов по доступной ставке процента. Именно эта часть кредитов позволяет пополнять не только оборотные средства, но и в первую очередь она предназначена для долговременных вложений в приобретение и модернизацию основных фондов. Одной из общих причин плохого кредитования малого предпринимательства является то, что вся финансово-кредитная система России в целом на сегодняшний день слабо развита. Несмотря на то, что в названиях многих банков и специализированных фондов формально присутствуют декларации о содействии малому бизнесу, в реальности кредитованием малого предпринимательства занимается очень ограниченное число учреждений[1]. Их влияние на положение дел в сфере малого предпринимательства не существенно. Конечно, нельзя говорить о том, что все негативные последствия связаны только с отсутствием у малых предприятий доступа к кредитным ресурсам. Отрицательное влияние оказывают и факторы административного давления (барьеры для входа на рынок, лицензирование и т.д.), высокие налоги и многие другие причины. Однако, все-таки несмотря на это, именно тесное взаимодействие с кредитными институтами есть путь к формированию цивилизованного облика малого бизнеса[2].