Файл: Формы и виды кредита в современной экономике. Свойства кредита (Современные формы и виды кредита).pdf

бизнесом, третьи просто надеются на удачу. Но все мы едины в своей цели - жить лучше. Вот зачем нужны кредиты - как средство повышения уровня жизни, это неплохой способ решить бытовые или личные проблемы.

Главной целью работы является рассмотрение форм, видов кредита и их свойств.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- необходимость и сущность кредита, функции и принципы;

- современные формы и виды кредита;

Глава 1. Необходимость и сущность кредита

1.1 Сущность кредита

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит [kredo] – доверяю, [лат. Creditum] – ссуда.

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

В обществе постоянно существуют
Временно свободные денежные средства	*Кредит*	Временная потребность в дополнительных денежных ресурсах

Предоставление денег (товаров) на принципах: возвратности, срочности и платности

1.2 Необходимость кредита

Кредит, как и деньги, является исторической категорией, возникает с момента возникновения товарно-денежных отношений. Товарное производство по существу является базой возникновения кредита.

Экономической основой появления и развития кредитных отношений является кругооборот и оборот капитала хозяйствующих субъектов.

Развитие товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономики обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот.

В ходе кругооборота и оборота средств хозяйствующих субъектов происходит постоянное изменение их потребности в денежных средствах. Это приводит к тому, что у одних производителей образуются временно-свободные денежные средства, в то время как у других возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах.

Образование временно свободных денежных средств обусловлено следующими причинами:

Происходит постепенное изнашивание основного капитала хозяйствующих субъектов.

В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободных денежных средств.

Реализация товаров во времени не совпадает с расходами на покупку сырья и материалов, выплатами заработной платы.

Поэтому часть выручки от продаж выступает в форме временно свободных денежных средств.

В виде временно свободных денежных средств выступает часть прибыли, предназначенная для капитализации.

Потребность в дополнительных денежных средствах для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и начала или расширения практической деятельности может возникать по следующим основным причинам:

Сезонность производства и обращения продукции вследствие чего в отдельные периоды у предприятий резко возрастает потребность в оборотном капитале.
Несовпадение во времени поступлений выручки от продаж с расходами на покупку сырья, материалов и т.д.
Постепенно накопление прибыли для капитализации.

Временно свободные денежные средства аккумулируются на счетах хозяйствующих субъектов в банках. Поскольку весь денежный оборот проходит по этим счетам.

Наиболее рациональным путем удовлетворения дополнительной потребности в денежных средствах является заимствование временно свободных денежных средств.

Таким образом, естественным источником покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах являются временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государства, населения.

У государства и населения также в процессе кругооборота их доходов могут наблюдаться несовпадения во времени поступлений доходов и осуществления расходов.

Временно свободные денежные средства могут предоставляться другим субъектам экономки только на возвратной основе. Благодаря этому механизму временно-свободные денежные средства всех субъектов экономики продолжают функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

Следовательно, с помощью кредита разрешается противоречие между наличием временно свободных денежных средств у одних субъектов и временной потребностью в дополнительных денежных средствах у других.

Основными факторами, обуславливающими необходимость кредита, являются:

получение достаточного размера средств для начала или расширения производственной деятельности и обеспечения непрерывности производственного цикла,
использование временно свободных денежных средств может осуществляться только в том случае, если совпадают интересы владельца или распорядителя временно свободных средств и того, кто нуждается в дополнительных средствах.

1.3 Свойства кредита

Возвратность кредита. Этот принцип отражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном соглашении или заменяющем его документе.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
антиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка при кризисных этапах развития экономики.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственным банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора, и находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Глава 2. Современные формы и виды кредита

2.1 Формы кредита

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.