Файл: Доходы и расходы коммерческих банков (на примере ПАО «МТС-Банк»).pdf

Часть прибыли направляется в резервный фонд, если он составляет менее 15% уставного капитала банка. Ежегодно банк должен отчислять в этот фонд не менее 5% прибыли.

Глава 2. Особенности управления доходами и расходами на примере ПАО «МТС-Банк»

2.1. Динамика прибыли

МТС-Банк – универсальный коммерческий банк, основанный в 1993 году. Входит в число 50 ведущих банков России по величине активов.

При анализе финансовых результатов коммерческих банков особое внимание уделяют изучению объема получаемых доходов, поскольку, доходы являются главным фактором формирования прибыли.

Наиболее важными для банка являются процентные доходы, которые формируют основную частью доходов от операционной деятельности.

Для анализа процентных доходов необходимо построить таблицу, в которой будет отражаться структура полученных процентных доходов.

Источник данных: финансовый отчет МТС-Банк

Таблица №1. Структура полученных процентных доходов в марте-апреле 2020г.

Доходы от размещения средств в кредитных организациях и от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями, увеличились в апреле по сравнению с мартом 2020г.

Доходы от операций с ценными бумагами составили в апреле 30 501 251 тысяч рублей, это больше, чем в марте на 797 673 тысяч рублей.

Процентные доходы увеличились с 683,3 млрд. рублей до 844,1 млрд. рублей.

Положительным моментом деятельности банка является рост процентных доходов, а именно – на 7,5 процента в апреле.

Перейдем к анализу показателей деятельности банка, которые позволяет определить, насколько эффективно банк использует некредитные источники получения доходов. Для этого составим таблицу непроцентных доходов .

Источник данных: финансовый отчет МТС-Банка

Таблица №2. Структура полученных непроцентных доходов в апреле-марте 2020г

Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю увеличился с 9,79% в марте до 10,00% в апреле.

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка на примере ПАО «МТС-Банк»

Прибыль является важнейшим источником удовлетворения социальных потребностей банка и его персонала. Но главное назначение прибыли состоит в том, что генерирование прибыли в достаточных размерах предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом анализа деятельности банка.

Анализ прибыли может проводиться в следующих направлениях:

- динамика прибыли за анализируемый период, темпы прироста должны быть ритмичными;

- анализ состава и структуры прибыли за период;

- факторный анализ прибыли, то есть выявление факторов, оказывающих максимальное воздействие на ее изменение;

Анализ прибыли следует начинать со сравнения ее объема в анализируемом банке с банками региона.

Таблица 3.

Сравнительная таблица на примере ПАО «МТС-Банк» по объему прибыли

В процессе анализа следует определить отклонения объема прибыли ПАО «МТС-Банк» от средней прибыли региональных банков, в том случае, если отклонение не превышает 5 – 10 процентов, прибыль банка считается средней, то есть сопоставимой с региональными банками. В противном случае следует выявить предполагаемые причины превышения/снижения прибыли ПАО «МТС-Банк» от средней по региону.

Анализ прибыли банка за период может быть произведен с помощью таблицы на основе методологического подхода к определению конечного финансового результата коммерческого банка.

В целом динамический анализ прибыли банка за ряд отчетных периодов, то есть трендовый анализ, позволяет:

- определить среднее значение прибыли;

- выявлять периоды деятельности банка с наибольшими объемами прибыли:

- устанавливать наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии банка в целом.

Кроме исследования качества работы банка по абсолютному показателю прибыли, применяются относительные показатели эффективности, в частности коэффициент рентабельности. Коэффициент рентабельности показывает, какая доля прибыли приходится на какой-либо анализируемый предмет - активы, собственный капитал, привлеченный капитал, доходы, расходы и так далее.

Рентабельность = (Прибыль/Доходы)*100 процентов

Анализ показателей рентабельности следует производить в следующей последовательности:

- расчет фактического значения коэффициентов рентабельности;

- осуществление сравнительной оценки коэффициентов рентабельности в динамике;

- выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

Объем прибыли и ее структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дает полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать проведенный анализ системы финансовых коэффициентов.

1. Коэффициент доходности капитала К1исчисляется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Показывает какая доля чистой, после налогообложения, прибыли приходится на один руль собственного капитала. Показатель важен для собственников банка, его рост свидетельствует об увеличении отдачи вложенных собственником средств.

2. Коэффициент прибыльности активов К2 характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов; отношение прибыли к средней величине активов. Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся активов, чрезмерно высокое значение которого может говорить о рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов. Для выявления тех активов, чей вклад в увеличение рентабельности является наибольшим, следует определить рентабельность наиболее крупных составляющих (кредитные операции, операции с ценными бумагами, валютой и так далее) активов кредитной организации.

2.3. Пути увеличения дохода ПАО «МТС-Банк»

В последние несколько лет российский банковский рынок переживал период бурного роста. В условиях ажиотажного спроса на кредитные продукты со стороны бизнеса и населения, банки наступательно увеличивали объемы сделок, стремясь как можно быстрее нарастить долю рынка. Но текущие объективные экономические процессы в России и в мире потребовали от банков изменить приоритеты.

Чуть ранее было видно, что большинство крупных российских банков, в разной степени вовлеченных в кредитно-спекулятивный пузырь и в итоге получивших проблемы с доходностью и долгами, встали перед непростым выбором восстановления устойчивости.

Первый – самостоятельно рассчитываться с долгами за счет своих внутренних ресурсов. Стало очевидно, что это могут себе позволить не все, а лишь те банки, которые в период бума придерживались консервативной линии поведения на строительно-жилищном рынке и потому сумели сохранить доходность.

Второй вариант – увеличивать недостающие резервы за счет продажи иностранным финансовым группам крупной части своих активов.

Третий вариант – это поддержка со стороны государства. Но сначала у банков возникли стратегические нестыковки с правительством. Представители некоторых ведущих банков полагали, что правительство должно поддержать их долгосрочными кредитами, помогая тем самым рефинансировать долги, но взамен ничего не просить. Идея подводилась под тезис «поддержки национальной банковской системы». Но в правительстве сочли по-другому: если «спасать» банк, то в обмен на его активы, как это обычно делается в мировой практике. То есть правительство, выкупая «плохие» долги банка, соответственно, полностью или частично берет его под свой контроль. Судя по всему, такая схема не устраивает банкиров. Поэтому экспансия иностранных банков становится основным трендом финансового рынка. Но в итоге государство отказалось от участия(покупки) в активах частных банках и помогало банкам получать субординированные кредиты.

Популярность кредитных операций значительно сократилось, но возросли депозитные услуги и теперь перед банками стоит задача, восстановление первоначальный мощности и надежности. На первое место выходит качество кредитных портфелей, а также результативность банковского бизнеса в целом. Влияние кризиса на игроков российского банковского рынка, как и на их зарубежных коллег, оказалось огромным. Недостаток ликвидности лишил российские кредитные институты доступа к недорогим и длинным финансовым ресурсам западных банков, были ограничены и возможности национальных игроков фондирования на внутреннем рынке.

Увеличение доходов, является основным приоритетом каждого банка. Но нам известно и то, что в операциях с большой доходностью, присутствует и большой риск. Поэтому, одной из самых важных и сложных задач, возникает в сфере финансовой деятельности перед менеджментом банка, заключается в балансировании между доходностью и риском, поиск их оптимального соотношения. Путей увеличения доходности коммерческого банка существует немало и каждый банк пытается разработать верное направление своей деятельности для получения максимального дохода. Какими бы положительными показателями доходности не обладал ПАО «МТС-Банк», мы попытаемся рассмотреть и по возможности предложить пути увеличения доходов.

Пути(способы) увеличения доходности коммерческого банка:

1. Операционные доходы.

1.1. Процентные доходы.

Данный вид дохода, как мы уже говорили, обладает наибольшим удельным весом(70%-80%) в общей сумме операционных доходов. Грамотная политика (мониторинг рынка, изучение поведения конкурентов) проведённая банком в сфере кредитования и привлечения денежных средств, является гарантом доходности. По итогам проведённых анализов, банк предпринимает меры по увеличению, либо снижению процентных ставок. Так как основная часть процентного дохода приходится на кредитные операции, то прерогатива банка – увеличение клиентов.

Если рассматривать кредитный портфель банка в целом, то ипотечное кредитование не столь популярно среди населения и причин на это несколько: высокий процент; нестабильный доход заёмщиков(особенно в период восстановления страны после мирового финансового кризиса). Поэтому наш способ(пусть на первый взгляд покажется простым) привлечения клиентов данного вида кредитования – уменьшение процентной ставки(от 13% в ПАО «МТС-Банк», )по сравнению с конкурирующими банками. Данное уменьшение процентной ставки будет покрываться(а в дальнейшем приносить существенный доход) за счёт увеличения спроса, тем более, в период поддержания государством молодых семей – повышение материнского капитала, использование которого может идти на приобретение или улучшение жилищных условий, в том числе, погашение кредита(в частности, ипотечного).

Так же, для привлечения клиентов, можно усовершенствовать «контакт» между работниками банка и клиентами. Первое направление на улучшение системы управления качеством можно обозначить как один из первых этапов - консультирование, опирающееся на психологическую подготовку, методы стимулирования сотрудников, культуру общения, человеческие качества, имидж и т.д.