Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации) (Коммерческие риски: понятие, классификация и способы их уменьшения).pdf

Пути минимизации коммерческих рисков

Поскольку ᅟриски ᅟв ᅟкоммерческой ᅟдеятельности ᅟнеизбежны, ᅟпредприятие ᅟдолжно ᅟвыработать ᅟопределенную ᅟполитику ᅟв ᅟобласти ᅟриска ᅟв ᅟцелях ᅟнейтрализации ᅟрисков ᅟи ᅟуменьшения ᅟих ᅟпоследствий. ᅟМетоды ᅟснижения ᅟи ᅟнаправления ᅟвесьма ᅟмногообразны, ᅟпоскольку ᅟзависят ᅟот ᅟпрофиля ᅟдеятельности ᅟпредприятия, ᅟвнешних ᅟи ᅟвнутренних ᅟфакторов ᅟи ᅟличностных ᅟкачеств ᅟтех, ᅟкто ᅟпринимает ᅟрешение [3; с. 126].

Основными ᅟнаправлениями ᅟполитики ᅟриска ᅟявляются ᅟследующие, ᅟпоказанные ᅟна ᅟрисунке.

Рис. 7. ᅟ

Пути ᅟминимизации ᅟрисков

Политика ᅟизбежания ᅟриска ᅟсостоит ᅟв ᅟразработке ᅟтаких ᅟмероприятий, ᅟкоторые ᅟпозволяют ᅟполностью ᅟисключить ᅟконкретный ᅟвид ᅟхозяйственного ᅟриска. ᅟВ ᅟосновном ᅟэто ᅟдостигается ᅟпутем ᅟотказа ᅟот ᅟосуществления ᅟтаких ᅟхозяйственных ᅟопераций, ᅟуровень ᅟриска ᅟкоторых ᅟчрезмерно ᅟвысок. ᅟЭта ᅟполитика ᅟнаиболее ᅟпроста, ᅟно ᅟне ᅟвсегда ᅟэффективна, ᅟтак ᅟкак, ᅟизбегая ᅟрисков, ᅟпредприятие ᅟодновременно ᅟтеряет ᅟвозможность ᅟполучить ᅟдостаточно ᅟвысокую ᅟприбыль.

Наиболее ᅟпростое ᅟи ᅟприемлемое ᅟнаправление ᅟнейтрализации ᅟрисков ᅟзаключается ᅟв ᅟтом, ᅟчто ᅟкоммерческая ᅟорганизация ᅟможет ᅟотказаться ᅟв ᅟпроцессе ᅟведения ᅟхозяйственной ᅟдеятельности ᅟот ᅟсовершения ᅟфинансовых ᅟопераций, ᅟсвязанных ᅟс ᅟвысоким ᅟриском, ᅟт.е. ᅟуклониться ᅟот ᅟриска. ᅟВ ᅟтаких ᅟслучаях ᅟне ᅟвсегда ᅟполучают ᅟте ᅟрезультаты, ᅟкоторые ᅟмогли ᅟбыть ᅟдостигнуты, ᅟно ᅟзато ᅟэто ᅟпозволяет ᅟполностью ᅟизбежать ᅟпотенциальных ᅟпотерь. ᅟНо, ᅟк ᅟсожалению, ᅟэто ᅟне ᅟвсегда ᅟвозможно [5; с. 137].

Решения ᅟоб ᅟуклонении ᅟот ᅟопределенных ᅟрисков ᅟможет ᅟбыть ᅟпринято ᅟкак ᅟна ᅟпредварительной ᅟстадии ᅟпринятия ᅟрешения, ᅟтак ᅟи ᅟв ᅟдальнейшем. ᅟНо ᅟчаще ᅟвсего ᅟэто ᅟпроисходит ᅟвсе–таки ᅟна ᅟпредварительной ᅟстадии, ᅟтак ᅟкак ᅟотказ ᅟот ᅟпродолжения ᅟкоммерческой ᅟдеятельности ᅟможет ᅟпривести ᅟк ᅟбольшим ᅟфинансовым ᅟи ᅟдругим ᅟпотерям. ᅟПоэтому ᅟуклонение ᅟот ᅟриска ᅟиспользуют ᅟпри ᅟследующих ᅟусловиях:

• если ᅟуклонение ᅟот ᅟодного ᅟвида ᅟриска ᅟне ᅟвлечет ᅟза ᅟсобой ᅟвозникновение ᅟдругих ᅟвидов ᅟрисков;
• если ᅟуровень ᅟриска ᅟнамного ᅟвыше ᅟуровня ᅟвозможных ᅟдоходов ᅟкоммерческой ᅟсделки;
• если ᅟфинансовые ᅟпотери ᅟпо ᅟданному ᅟвиду ᅟриска ᅟторговое ᅟпредприятие ᅟне ᅟимеет ᅟвозможности ᅟвозместить ᅟза ᅟсчет ᅟсобственных ᅟфинансовых ᅟсредств ᅟиз–за ᅟбольших ᅟразмеров.

---

Однако ᅟне ᅟот ᅟвсех ᅟвидов ᅟкоммерческих ᅟрисков ᅟторговое ᅟпредприятие ᅟможет ᅟуклониться, ᅟв ᅟбольшей ᅟчасти ᅟоно ᅟсознательно ᅟидет ᅟна ᅟриск ᅟи ᅟзанимается ᅟкоммерческой ᅟдеятельностью. ᅟОдни ᅟвиды ᅟрисков ᅟпринимаются ᅟкак ᅟнеизбежные, ᅟдругие ᅟриски ᅟпринимаются ᅟпотому, ᅟчто ᅟнесут ᅟв ᅟсебе ᅟвозможность ᅟприбыли.

Политика ᅟпринятия ᅟриска ᅟозначает ᅟжелание ᅟи ᅟвозможность ᅟпокрытия ᅟриска ᅟза ᅟсчет ᅟсобственных ᅟсредств. ᅟТакая ᅟполитика ᅟуместна ᅟпри ᅟстабильном ᅟфинансовом ᅟсостоянии ᅟпредприятия, ᅟжелании ᅟрасширить ᅟдеятельность, ᅟоднако ᅟможет ᅟпривести ᅟк ᅟбольшим ᅟнеоправданным ᅟпотерям [17; с. 158].

Политика ᅟснижения ᅟриска ᅟпредполагает ᅟуменьшение ᅟвероятности ᅟи ᅟобъема ᅟпотерь. ᅟСуществуют ᅟметоды ᅟи ᅟприемы, ᅟс ᅟпомощью ᅟкоторых ᅟможно ᅟснизить ᅟриск ᅟкоммерческой ᅟдеятельности. ᅟНаиболее ᅟшироко ᅟиспользуемыми ᅟи ᅟэффективными ᅟметодами ᅟпредупреждения ᅟи ᅟснижения ᅟриска ᅟявляются ᅟследующие, ᅟпоказанные ᅟна ᅟрисунке.

Рис. 8. ᅟМетоды ᅟпредупреждения ᅟрисков

Страхование

Наиболее ᅟопасные ᅟпо ᅟсвоим ᅟпоследствиям ᅟкоммерческие ᅟриски ᅟподлежат ᅟнейтрализации ᅟпутем ᅟстрахования. ᅟВ ᅟнастоящее ᅟвремя ᅟрынок ᅟстрахования ᅟнасчитывает ᅟоколо ᅟ3000 ᅟстраховых ᅟкомпаний.

Прибегая ᅟк ᅟстрахованию, ᅟкоммерческая ᅟорганизация ᅟдолжна ᅟчетко ᅟопределить ᅟте ᅟвиды ᅟрисков, ᅟпо ᅟкоторым ᅟнеобходимо ᅟобеспечить ᅟстраховую ᅟзащиту. ᅟПри ᅟвыборе ᅟстраховой ᅟкомпании ᅟследует ᅟучитывать ᅟопределенные ᅟкритерии, ᅟа ᅟименно ᅟ— ᅟналичие ᅟлицензии, ᅟразмер ᅟуставного ᅟкапитала ᅟи ᅟсобственных ᅟсредств, ᅟразмер ᅟтарифов, ᅟиспользуемых ᅟстраховой ᅟкомпанией, ᅟфинансовая ᅟустойчивость ᅟстраховой ᅟкомпании ᅟи ᅟдр.

Взаимоотношения ᅟторгового ᅟпредприятия ᅟи ᅟстраховой ᅟкомпании ᅟосновываются ᅟна ᅟдоговоре ᅟстрахования ᅟ— ᅟсоглашения ᅟмежду ᅟстрахователем ᅟи ᅟстраховщиком, ᅟрегламентирующего ᅟих ᅟвзаимные ᅟправа ᅟи ᅟобязанности ᅟпо ᅟусловиям ᅟстрахования ᅟотдельных ᅟкоммерческих ᅟрисков.

Внешнее ᅟстрахование ᅟзаключается ᅟв ᅟпередаче ᅟриска ᅟ(ответственности ᅟза ᅟрезультаты ᅟнегативных ᅟпоследствий) ᅟза ᅟопределенное ᅟвознаграждение ᅟдругой ᅟорганизации ᅟ(страховой ᅟкомпании). ᅟСогласно ᅟроссийскому ᅟзаконодательству ᅟстраховать ᅟможно ᅟследующие ᅟсобытия, ᅟпоказанные ᅟна ᅟрисунке.

Рис. 9. ᅟОбъекты ᅟстрахования

---

Это ᅟможет ᅟбыть ᅟстрахование ᅟимущества ᅟпредприятия, ᅟгрузов ᅟпри ᅟтранспортировке, ᅟсотрудников ᅟот ᅟнесчастных ᅟслучаев ᅟи ᅟдругие ᅟвиды ᅟстрахования.

Внутреннее ᅟстрахование ᅟосуществляется ᅟв ᅟпределах ᅟсамого ᅟпредприятия. ᅟОно ᅟпроводится ᅟпутем ᅟсоздания ᅟспециальных ᅟфондов ᅟдля ᅟвозмещения ᅟубытков. ᅟПеречень ᅟтаких ᅟфондов ᅟи ᅟразмеры ᅟотчислений ᅟв ᅟних ᅟопределяются ᅟуставом ᅟпредприятия. ᅟИх ᅟисточником ᅟслужит ᅟприбыль. ᅟСтрахование ᅟраспространяется ᅟлишь ᅟна ᅟчасть ᅟимущества ᅟторгового ᅟпредприятия. ᅟТакое ᅟстрахование ᅟторговому ᅟпредприятию ᅟвыгоднее, ᅟнежели ᅟпривлечение ᅟдля ᅟэтой ᅟцели ᅟстраховой ᅟкомпании.

Диверсификация

Одним ᅟиз ᅟметодов ᅟснижения ᅟкоммерческих ᅟрисков ᅟявляется ᅟдиверсификация.

Диверсификация ᅟ(лат. ᅟ— ᅟизменение, ᅟразнообразие, ᅟ«диверсис» ᅟ— ᅟразный, ᅟ«фацио» ᅟ— ᅟделаю; ᅟрасширение ᅟассортимента ᅟтоваров, ᅟсфер ᅟдеятельности) ᅟпредставляет ᅟсобой ᅟпроцесс ᅟраспределения ᅟсредств ᅟмежду ᅟразличными ᅟобъектами, ᅟнепосредственно ᅟне ᅟсвязанными ᅟмежду ᅟсобой. ᅟЭто ᅟпозволяет ᅟснизить ᅟриск, ᅟтак ᅟкак ᅟтрудно ᅟпредположить, ᅟчто ᅟрисковая ᅟситуация ᅟвозникнет ᅟодновременно ᅟна ᅟвсех ᅟобъектах.

Различают ᅟнесколько ᅟформ ᅟдиверсификации:

• Диверсификация ᅟвидов ᅟхозяйственной ᅟдеятельности ᅟпредполагает ᅟиспользование ᅟразличных ᅟвозможностей ᅟдля ᅟполучения ᅟдохода ᅟи ᅟприбыли, ᅟт.е. ᅟвложение ᅟсредств ᅟодновременно ᅟв ᅟнесколько ᅟразных ᅟпредприятии, ᅟсоздание ᅟфилиалов ᅟв ᅟразличных ᅟрегионах ᅟи ᅟт.п. [9; с. 76]
• Диверсификация ᅟпоставщиков ᅟпредусматривает ᅟизобилие ᅟисточников ᅟпоступления ᅟтоваров.
• Диверсификация ᅟассортимента ᅟпредполагает ᅟвключение ᅟв ᅟассортимент ᅟпредприятия ᅟтоваров ᅟс ᅟпротивоположной ᅟнаправленностью ᅟспроса ᅟ(например, ᅟпрохладительные ᅟнапитки ᅟи ᅟгорячий ᅟчай ᅟв ᅟкафе). ᅟЭто ᅟпозволяет ᅟснижать ᅟэкономический ᅟриск ᅟв ᅟпериод ᅟвременного ᅟуменьшения ᅟспроса ᅟна ᅟотдельные ᅟтовары.
• Диверсификация ᅟпокупателей ᅟтоваров ᅟпозволяет ᅟрасширить ᅟграницы ᅟрынка ᅟна ᅟдругие ᅟтерритории ᅟи ᅟсегментырынка ᅟи ᅟувеличить ᅟтоварооборот.
• Диверсификация ᅟтак ᅟназываемого ᅟдепозитного ᅟпортфеля ᅟпредполагает ᅟразмещение ᅟвременно ᅟсвободных ᅟденежных ᅟсредств ᅟв ᅟразличных ᅟбанках, ᅟчто ᅟснижает ᅟриск ᅟих ᅟпотери ᅟпри ᅟбанкротстве ᅟбанка.

---

Лимитирование

Лимитирование ᅟпредполагает ᅟустановление ᅟсистемы ᅟограничений ᅟна ᅟвеличину ᅟсделки. ᅟЭто ᅟможет ᅟбыть ᅟограничение ᅟна ᅟмаксимальный ᅟобъем ᅟсделки ᅟс ᅟодним ᅟпартнером, ᅟмаксимальный ᅟразмер ᅟтоварного ᅟзапаса, ᅟмаксимальный ᅟразмер ᅟкредита, ᅟпредоставляемого ᅟодному ᅟпокупателю, ᅟмаксимальный ᅟразмер ᅟвклада ᅟв ᅟодном ᅟбанке ᅟи ᅟт.д.

Любое ᅟснижение ᅟриска ᅟимеет ᅟсвою ᅟцену. ᅟЭто ᅟтак ᅟназываемая ᅟплата ᅟза ᅟснижение ᅟриска. ᅟПри ᅟвнешнем ᅟстраховании ᅟплатой ᅟза ᅟснижение ᅟриска ᅟбудет ᅟвеличина ᅟстраховых ᅟвзносов; ᅟпри ᅟвнутреннем ᅟстраховании ᅟ— ᅟэто ᅟзатраты ᅟна ᅟсоздание ᅟрезервных ᅟфондов. ᅟИспользование ᅟдиверсификации, ᅟкак ᅟправило, ᅟведет ᅟк ᅟснижению ᅟприбыли ᅟот ᅟкаждого ᅟисточника ᅟдохода. ᅟАналогичное ᅟявление ᅟнаблюдается ᅟи ᅟпри ᅟлимитировании. ᅟСледовательно, ᅟвыбирая ᅟспособ ᅟснижения ᅟриска, ᅟнеобходимо ᅟучитывать его стоимость и целесообразность [4; с. 86].

Глава 2. Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере компании ООО «ОптРегионТорг»

Общая характеристика компании ООО «ОптРегионТорг»

Компания "Оптовая Региональная Торговля" (ООО «ОптРегионТорг») была основана в 2010 году. На сегодняшний день она является серьезным и устойчивым игроком на рынке дистрибуции крупнооптовых партий продуктов питания российских региональных производителей.

Ассортимент продуктовых линеек находится в постоянном развитии – расширяется номенклатура, постоянно выявляются лучшие новинки и наиболее востребованные позиции ассортиментного ряда, предлагаемые российскими региональными производителями продукции.

Сегодня компания продолжает успешно развиваться, осуществляя поставки продукции в крупные сети розничной торговли. За семь лет своего присутствия на рынке ООО "Оптовая Региональная Торговля" заслужила репутацию надежного и стабильного партнера.

В 2017 году успешная деятельность компании была отмечена званием Лидер России 2017 г. и награждена дипломами программы Национального бизнес–рейтинга, согласно которым ООО "Оптовая Региональная Торговля" занимает почетные первые места в ТОП–100 поставщиков по РФ и в ТОП–40 по Москве. Целью компании является поставка высококачественных продуктов питания бакалейной и кондитерской группы по доступным ценам в магазины г. Москвы, Московской области и регионы ЦФО, а также построение стабильных и долговременных партнерских отношений с нашими партнерами.

---

Компания обладает оборудованными складскими площадями, современными средствами коммуникации и обработки заказов, квалифицированным персоналом. Доставка продуктов питания осуществляется с помощью собственных и привлечением арендованных автотранспортных средств.

Проанализируем организационную структуру управления компанией ООО «ОптРегионТорг».

Рис. 10. Организационная структура компании ООО «ОптРегионТорг»

Представленная структура компании ООО «ОптРегионТорг» является линейной. Линейная организационная структура управления – это одна из простейших организационных структур управления. Она характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель–единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

Далее проведем обзор коммерческих рисков компании ООО «ОптРегионТорг».

Оценка коммерческих рисков компании ООО «ОптРегионТорг»

В настоящее время компания ООО «ОптРегионТорг» подвержена разного рода коммерческих рисков, рассмотренных в теоретической главе. Однако, учитывая специфику деятельности компании, основная группа рисков связана с платежами от покупателей – то есть с наличием дебиторской задолженностью. Проанализируем величину и динамику дебиторской задолженности компании.

Анализ дебиторской задолженности проводится на основе формы № 1 – бухгалтерский баланс и формы № 5.

Дебиторская задолженность отражается в балансе в двух подразделах в зависимости от сроков ее погашения:

• в течение 12 месяцев после отчетной даты;
• более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

Дебиторская задолженность – это суммы, причитающиеся от покупателей и заказчиков. Ее доля в оборотных средствах средней российской организации составляет обычно не менее 20 – 30 %.

Рассчитаем долю дебиторской задолженности ООО «ОптРегионТорг» в общей величине оборотных активов.

В таблице 1 показан расчет доли дебиторской задолженности в общей величине оборотных активов.

Таблица 1 – Расчет доли дебиторской задолженности в общей величине оборотных активов ООО «ОптРегионТорг»

Показатель	2016	2017	2018
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	86 105	90 637	140 202
Всего оборотные активы, тыс. руб.	625 630	658 557	903 054
Алгоритм расчета	=ДЗ / АКТИВ	=ДЗ / АКТИВ	=ДЗ / АКТИВ
Доля дебиторской задолженности, %	14%	14%	16%

---