Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В ЭКОНОМИКЕ).pdf

Динамика страхового портфеля страховой компании по выплатам за трехлетний период показывает то, что выплаты по имущественному страхованию на протяжении трех лет уменьшаются- темп роста составил 65%. Что касается непосредственно страхования имущества в целом, то на протяжении трех лет наблюдается снижение выплат на 33%.

Одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность страховой компании, является убыточность страховых операций, который определяется как соотношения страховых выплат к страховым премиям.

Убыточность — важнейший экономический показатель, характеризующий деятельность страховой компании. В страховом деле показатель убыточности используется для оценки результатов хозяйственной деятельности страховщика. Убыточность как показатель хозяйственной деятельности страховщика определяется сопоставлением отрицательного финансового результата с доходами по той или иной группе страховых операций.

Рассчитаем величину данного показателя по страхованию имущества в ООО СК «АЛЬФА» за период 2017-2019 гг. (таблица 2.6).

Таблица 2.6 — Динамика убыточности выплат по страхованию имущества за период 2017-2019 гг., %

Самым убыточным видом страхования в страховом портфеле ООО СК «АЛЬФА» в 2019 году является страхование средств транспорта, выплаты по которому составили 1 019 356 тыс. руб., а убыточность страховых выплат 45%.

В страховом портфеле ООО СК «АЛЬФА» в 2019 году наиболее эффективным страхованием имущества является страхование иного имущества юридических лиц и граждан, его поступления составляют 1 326 192 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составляет 13 %, что говорит о его прибыльности. К данной категории относятся страхование квартир, страхование дачного участка для граждан, а также здания, сооружения и готовую продукцию для юридических лиц.

В целом за период 2017 - 2019 гг. в страховом портфеле ООО СК «АЛЬФА» эффективным видом имущественного страхования является страхование имущества юридических лиц и граждан. А наибольшие убытки ООО СК «АЛЬФА» за весь период приносит страхование транспорта, поэтому данный вид страхования является самым неблагоприятным.

Таким образом, в целом убыточность в ООО СК «АЛЬФА» по страхованию имущества по итогам трёх лет сокращается. И можно сделать вывод, что развитие страхования имущества способно приносить значительные для компании суммы страховых премий.

3 ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О СТРАХОВОМ ДЕЛЕ

До 2011 года полномочия по контролю и надзору в сфере страховой деятельности осуществляла Федеральная служба страхового надзора (далее - ФССН). В 2011 году, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации, ее функции были переданы Федеральной службе по финансовому рынку (далее – ФСФР), которая стала правопреемником упраздненной службы. Далее, в 2013 году, в связи с упразднением ФСФР, её полномочия были переданы Центральному банку Российской Федерации (далее – Банку России), и, как следствие, были внесены соответствующие изменения в Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Контрольные и надзорные функции в области страховой деятельности на сегодняшний день осуществляет Банк России.

С мая 2019 года полномочия в страховой сфере были распределены следующим образом:

1) Департамент страхового рынка Банка России осуществляет контрольные и надзорные функции за соблюдением требований страхового законодательства страховыми организациями и страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, а также в случаях изменения ими адреса местонахождения, создания вновь на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя, если вновь создаваемая страховая организация или страховая организация, изменившая структуру собственности, входит в состав страховой группы.

2) Главное управление Банка России осуществляет контрольные и надзорные функции за соблюдением требований страхового законодательства Российской Федерации иными субъектами страхового дела, которые не внесены в перечень субъектов, курируемых Департаментом [4].

Со становлением Банка России как мегарегулятора финансового рынка, требования, предъявляемые ранее только к кредитным организациям, начали распространяться и всех подконтрольных ему субъектов финансового рынка. Так, Положение Банка России 408-П, регулирующее порядок оценки соответствия квалификационным требованиям к деловой репутации членов органов управления только кредитных организаций утратило силу. 21 марта 2019 года в Минюсте России зарегистрировано Положение 625-П, устанавливающее порядок согласования Банком России членов органов управления, а также порядок соответствия требованиям на назначаемую должность, которое относится ко всем субъектам финансового рынка, подконтрольных Банку России.

Первоочередной задачей Банка России является повышение качества надзора в отношении страховых организаций, повышение прозрачности их деятельности и доступности информации для всех заинтересованных лиц. Также основными задачами, которые стоят в настоящее время перед мегарегулятором, являются снижение риска неплатежеспособности страховых организаций, повышение финансовой стабильности страхового сектора, повышение доверия к российской страховой индустрии в целом, повышение инвестиционной привлекательности российских страховых компаний для российских и для иностранных инвесторов, повышение финансовой устойчивости страховых организаций, надежности и эффективности их деятельности, совершенствование системы государственного регулирования деятельности страховых организаций с учетом положительного международного опыта.

Большое количество законодательных изменений, происходящих в различных сферах жизнедеятельности, носят принципиально новый характер, кардинально изменяющий не только жизнь граждан и общества, но и правоприменение.

В соответствии с законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяются два типа страховых организаций с участием иностранного капитала:

1. Дочерние общества по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям).

2. Организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.

Указанные типы страховых организаций не могут осуществлять страхование жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, выделяемых из соответствующего бюджета федеральным органам исполнительной власти (страхователям), страхование, связанное с осуществлением закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций. На территории Российской Федерации запрещена деятельность филиалов иностранных страховых организаций, поскольку их деятельность и регулирование в таком случае должны были бы определяться законодательствами других государств.

Однако с 2019 года в средствах массовой информации начали появляться заявления о возможной либерализации допуска филиалов иностранных страховых компаний в Россию. Согласно проекту закона для иностранных страховых организаций открывается возможность работать в России в сфере страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни при условии выполнения требований по лицензированию, обеспечению финансовой устойчивости и требований по гарантийному депозиту. Законопроект определяет правовой статус филиала иностранного страховщика в России, особенности его деятельности, порядок аккредитации, устанавливает требования к иностранному страховщику и учреждаемому им филиалу в России, а также особенности надзора и контроля за деятельностью филиала иностранного страховщика, обеспечение гарантий исполнения им взятых обязательств.

Филиалам иностранных страховщиков, деятельность которых подпадает под соответствующие протоколы ВТО и которые желают работать на территории России, не потребуется создавать юридические лица или получать лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление страховой деятельности. Вместе с тем претендентам на открытие страховых филиалов потребуется пройти аккредитацию в Банке России. В частности, страховая организация должна представить планы, которые показывают, в каких областях страхового дела она будет работать. Банку России потребуется подтверждение опыта деятельности головной страховой компании, опыта открытия ею филиалов за рубежом и историю их развития. Кроме того, головная компания должна сформировать гарантийный депозит, величина которого «привязана» к минимальному уставному капиталу, законодательно установленному в России для страховой компании, работающей в том или ином виде страхования. У иностранного страховщика не будет возможности распоряжения средствами гарантийного депозита в период размещения. Такой режим вводится с целью обеспечения защиты прав и законных интересов потребителей страховых услуг. Порядок формирования гарантийных депозитов, функционирования специальных счетов и порядок использования задепонированных средств будет определять Банк России. Для прохождения аккредитации от головной организации потребуется предоставление финансовой гарантии по обязательствам своего филиала. Это предусмотрено на тот случай, если в критической ситуации собственных средств филиала и средств гарантийного депозита окажется недостаточно для исполнения обязательств перед российскими клиентами.

Помимо получения аккредитации Банка России потребуется включение в два реестра - субъектов страхового дела и реестр налоговой службы, учитывающий все филиалы иностранных компаний, действующих на территории Российской Федерации.

Также будет урегулирован порядок взаимодействия страховых надзоров в том случае, если российские страховщики открывают филиал за рубежом. В этой ситуации предусматривается получение предварительного согласия Банка России как регулятора на открытие филиала за рубежом. Со своей стороны орган надзора в государстве присутствия филиала должен будет подтвердить российскому регулятору не только предоставление разрешения на создание российского филиала, но и информацию о реальном начале проведения операций. В этом случае страховая организация при подготовке отчетности о своей деятельности на территории России будет включать в состав информации раздел, посвященный работе филиала на территории иностранного государства.

Также законопроект предполагает усиление контроля за многонациональными предприятиями в рамках планируемого присоединения Российской Федерации к декларации Организации экономического сотрудничества и развития по международным инвестициям и многонациональным предприятиям 1976 года.

Законопроект о допуске открытия в России филиалов иностранных страховых компаний предполагает их обязательное участие в саморегулируемой организации страховщиков. Такое требование выдвигается национальным законодательством для российских страховых организаций. Кроме того, Банк России ставит вопрос о распространении обязательной цессии по договорам перестрахования на иностранные филиалы. Положения законопроекта об иностранных филиалах предусматривают передачу в обязательном порядке 10% принятых в перестрахование рисков «Российской национальной перестраховочной компании» (РНПК) - точно так, как это делают согласно законодательству российские страховщики.

Документ предполагает, что иностранные филиалы должны исполнять требования о размещении баз данных с информацией о российских гражданах на территории России. Проект документа оставляет право устанавливать соотношение национальных и зарубежных специалистов в команде управленцев филиала.

Пока законопроект находится на стадии согласования. Законопроект Министерства финансов Российской Федерации подготовлен во исполнение международных требований в рамках общих договоренностей по итогам вступления России в ВТО. В частности, одним из обязательств является разрешение иностранных страховых и перестраховочных организаций из других государств - членов ВТО осуществлять деятельность по страхованию и перестрахованию на территории России через филиалы с 22 августа 2021 года.