Файл: Cущность социального страховании как элемент системы социальной защиты населения.pdf

Введение

В современном мире в большинстве экономически развитых стран сформированы системы социального страхования. Социальное страхование – система экономических отношений, направленных на обеспечение управления социальными рисками общества путём перераспределения средств, собранных на эти цели в обязательном порядке или на добровольных началах и аккумулированных в специализированных автономных страховых фондах.

Увеличению масштабов социальных рисков способствует и мировой кризис, который обострил социальные проблемы в обществе и поэтому все актуальнее становится вопрос обеспечения полноценной социальной защиты отдельных социальных группы. Миллионы людей были вынуждены сменить профессию, работу, в стране усугубилась безработица. Низкие размеры пенсий, высокие цены на продукты и медицинскую помощь вынуждают многих пенсионеров продолжать трудовую деятельность. Следствием этого стало увеличение мер государства по защите всех слоев населения, особенно его финансово уязвимых граждан. Однако деятельность системы социального страхования в первую очередь направлена на группы трудозанятого населения, так как на базе отчислений от их заработков строится система социальной защиты. Грамотно построенная социальная политика не только обеспечивает социальную защиту трудящихся с помощью механизма социального страхования, но и позволяет осуществлять инвестиции в сферу производства, доходы от которых идут на повышение квалификации работников и мотивации их труда. Из этого следует, что данная тема весьма актуальна, особенно во времена относительно нестабильной экономической ситуации в стране.

Цель работы, изучить сущность социального страховании как элемента системы социальной защиты населения, изучить его функции. Объектом изучения является социальное страхование как объективная необходимость современного общества.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические основы сущности и значения социального страхования;
2. проанализировать деятельность социального страхования в системе социальной защиты населения;
3. рассмотрены основные функции социального страхования;
4. на основании рассмотренных функций наметить перспективы улучшения социального страхования в РФ, как системы социальной защиты населения.

Научной и методической основой курсовой работы послужили законодательные и иные нормативные акты Российской Федерации, работы отечественных ученых и специалистов по социальному страхованию, периодические издания финансово-экономического направления, учебная литература и справочно-правовые системы «Гарант» и «Консультант Плюс».

Глава 1. Сущности социального страхования

Понятие социального страхования

В современном мире в большинстве экономически развитых стран сформированы системы социального страхования. Их можно назвать одним из главных институтов защиты человека, так как они защищают население от различных рисков, связанных с потерей трудоспособности и доходов и, как показывает практика, эта форма социальной защиты является для работников оптимальной. Общепризнанно, что последствия при наступлении социальных рисков неблагоприятно воздействуют не только на рабочих, но и на предпринимателей, на общество и государство в целом, так как приводят к сбоям в производственном процессе, порождают лишения, нужду и бедность. Объективный, массовый и повседневный характер социальных рисков, уязвимость при их наступлении всех участников трудовых отношений вызывает заинтересованность в определенных действиях по созданию соответствующих способов и методов по защите от указанных рисков.

Несмотря на то, что по теме социального страхования написано немало монографий, учебников, научных трудов, ее трудно считать окончательно исчерпанной в теоретическом плане. Прежде всего, вызывает дискуссии в научных кругах сам термин «социальное страхование».

Обобщая результаты этих дискуссий, можно утверждать, что в экономической среде сложились две основные трактовки термина социального страхования: узкая и широкая. В узкой трактовке социальное страхование рассматривается как один из его видов (наряду с пенсионным и медицинским), а именно страхование на случай временной нетрудоспособности, а также в связи с материнством, профессиональными заболеваниями и производственным травматизмом.

В широкой трактовке социальное страхование представляет собой систему социальной защиты от всех видов социальных рисков [20, 53-58]. В качестве пример приведем определение, которое было дано В.Д. Роиком: «Социальное страхование – это система правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию в установленном законом размере последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан в связи со старостью, безработицей, постоянной или временной нетрудоспособностью, потерей кормильца и в иных случаях, предусмотренных законодательством» [17, с.18]. В данном определении автор перечисляет основные виды социальных рисков, от которых, собственно, и страхует социальное страхование.

По мнению Верещагиной Ю.Н.: «Социальное страхование — это система социальной защиты, задача которой заключается в обеспечении реализации конституционного права экономически активных граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы [3, c.53]. Конституцией признается право каждого гражданина на социальное обеспечение и одновременно возлагается на государство обязанность создавать все необходимые условия для беспрепятственного осуществления этого права.

В широком смысле социальное страхованием является важной составляющей политики государства элемент политики государства в отношении защиты население. Роль социального страхования заключается в сохранении стабильности, в случае развития различных сценариев событий. Человек должен быть уверен в том, что государство его не оставит без поддержки при возникновении сложностей в связи с временной нетрудоспособностью, при наступлении несчастного случая на производстве, человек желает ощущать защищенность, что все его труды не напрасны [20, c. 239].

C юридической точки зрения, под социальным страхованием понимают «систему правоотношений по перераспределению национального дохода, что заключается в формировании специальных страховых фондов за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей и в использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных универсальных социальных рисков» [2, с. 62]. По мнению М.Л. Захаров и Э.Г. Тучкова «государственное социальное страхование – это распределение социального риска утраты или уменьшения заработка по причине тех или иных обстоятельств, которые не зависят от работника, а порой, и от работодателя» [8, с. 154].

В данной работе под социальным страхованием мы будем понимать институт социальной защиты, представляющий собой систему социально-страховых отношений, направленных на обеспечение управления социальными рисками общества путем перераспределения средств собранных на эти цели [1, с.36].

Таким образом, социальное страхование рассматривается как одна из сфер социального обеспечения наряду с социальной помощью. В зависимости от той роли, которую играет социальное страхование в системе социального обеспечения, различают три типа систем социального обеспечения [2, с. 62]:

1. Консервативный тип. Базу системы социального обеспечения формирует классическая модель социального страхования, которая строится на принципе проверки исполнения установленных обязательств (уплата страховых взносов либо наличие продолжительности трудовой деятельности). Данный тип характер, например, для Германии,
2. Тип, в котором преобладает социальная помощь, ориентированная на лиц, не обладающих иными достаточными доходами. Данный тип получил распространение в англоговорящих странах, например, США, Великобритания.
3. Тип, при котором в создании страховых фондов большее по сравнению с самими работниками принимают участие работодатели и государство, а выплаты социального страхования и социальной помощи ориентированы на лиц, имеющих определенный статус, например, статус малообеспеченной семьи, семьи, воспитывающей ребенка-инвалида. Данный тип социального обеспечения присущ североевропейским странам [2, с. 62].

Из данной классификации можно сделать вывод, что российская система социального страхования формировалась преимущественно на основании консервативной модели социального страхования.

1.2. Обязательное социальное страхование

Социальное страхование может быть обязательным, при страховой поддержке государства, и добровольным, построенным на принципах коллективной взаимопомощи. При этом фонды добровольного социального страхования рассматриваются как дополнение к обязательному страхованию. Обязательное социальное страхование является базовым институтом национальной системы социальной защиты населения. Оно осуществляется в обязательном и добровольном порядке.

Обязательное страхование – это форма страхования, при которой законом на страхователя возлагается обязанность страховать жизнь, здоровье либо имущество других лиц или гражданскую ответственность за свой счет или за счет заинтересованного лица перед другими лицами [2, с. 62].

В отличие от добровольного страхования социальное страхование является некоммерческим, так как не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, а в их числе и доходы от инвестирования временно свободных средств, направляются только на социальные цели [2, с. 62].

В Федеральном законе от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» обязательное социальное страхование определяется как «система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании [24].

Согласно данному определению обязательное социальное страхование рассматривается, как «часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам» [24].

В отношении лиц, не охваченных обязательным социальным страхованием, должна применяться такая форма, как социальное вспомоществование, субъектами которой будут являться, в первую очередь, определенные категории лиц, нуждающихся в защите государства («особенно дети, инвалиды, престарелые лица, вдовы»), имеющие право на «пособия в приемлемых размерах в соответствии с установленной шкалой», а также иные нуждающиеся лица, которые получают социальное вспомоществование, соответствующее потребностям каждого случая, то есть в соответствии с принципом адресности [16, с. 354].

Обязательное социальное страхование выполняет функцию по оздоровлению трудящихся и членов их семей, организует лечение, проводит крупномасштабные национальные программы по реабилитации инвалидов.

По обязательному социальному страхованию в роли страховщиков выступают государственные внебюджетные фонды, которые представляют собой некоммерческие организации. Основная задача данных организаций заключается с формировании фондов денежных средств за счёт страховых взносов страхователей, которые находятся в собственности государства и предназначены для целевого использования на осуществление страховых выплат застрахованным лицам при наступлении социальных рисков [24].

Согласно российскому законодательству государство обязуется защищать жизнь, здоровье и имущество всех граждан, если им будет нанесен какой-либо вред и/или ущерб. Сюда также включается риск гражданской ответственности, который может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц [24].

Обязательное страхование защищает интересы общества целиком, а не только отдельных граждан. Перечень организаций, которые имеют право осуществлять подобный вид деятельности, определен на законодательном уровне [23]. При этом главная особенность – это полнота охвата, ведь именно благодаря этому есть возможность использовать минимальные тарифные ставки.

Обязательное страхование включает следующие виды:

• Соцстрахование бывает пенсионным, медицинским, и др.;
• Страхование военнослужащих;
• Страхование ответственности перевозчиков различных видов транспорта;
• Страхование депозитных (банковских) вкладов.

При этом самостоятельно оформлять полис нужно только в двух случаях: при медицинском страховании и при оформлении полиса ОСАГО. Во всех других ситуациях страховая защита происходит автоматически, без участия физического лица.