Файл: Cущность социального страховании как элемент системы социальной защиты населения.pdf

Основная экономическая роль страховых услуг направлена на снижение нагрузки на расходную часть бюджетов различных уровней; содействии социально-экономической стабильности в обществе за счет реализации социально важных страховых услуг населению. Среди них можно назвать пенсионное страхование, медицинское страхование, страхование жизни, страхование автогражданской ответственности и другие. Социальное страхование – это неотъемлемый элемент системы социальной защиты населения; оказании ощутимого влияния на укрепление финансового положения субъектов хозяйственной деятельности (страховых организаций и физических лиц), так как оно является наиболее гибким, постоянным и надежным внутренним источником инвестиций в экономику [1, c.76].

На основании вышесказанного, обязательное социальное страхование можно определить, как систему предпринимаемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на минимизацию или частичную компенсацию последствий изменения материального и (или) социального положения застрахованных лиц при наступлении определенных законодательством РФ об обязательном социальном страховании страховых случаев.

1.3. Добровольное социальное страхование

Добровольное социальное страхование представляет собой вид социального страхования, строящийся на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства. Таким образом, отличительными чертами добровольного социального страхования являются демократизм управления страховыми фондами, наиболее полная реализация принципа самоуправления, социальное партнерство работодателей и наемных работников, тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Частью 3 статьи 2 Федерального Закона №255 от 29.12.2006г. «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» определена категория лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством при условии добровольного вступления в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплате за себя страховых взносов [24].

Страховое обеспечение указанным лицам предоставляется, в случае если они добровольно вступили в отношения по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и, соответственно, уплачивают страховые взносы. При наступлении страхового случая пособия им выплачиваются, только если за предыдущий календарный год эти лица уплатили страховые взносы в бюджет Фонда социального страхования РФ. Это такие категории, как:

• адвокаты;
• индивидуальные предприниматели;
• члены крестьянских (фермерских) хозяйств;
• физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой);
• члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера.

Добровольно участвуя в обязательном социальном страховании по нетрудоспособности и материнству, указанные лица обязаны уплачивать страховые взносы в бюджет Фонда социального страхования РФ в фиксированном размере (стоимость страхового года). Расчет которого выполняется по правилам, установленным ч. 3 ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» [24].

Договор добровольного страхования заключается в соответствии с действующим законодательством. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком [1, с. 35].

Такая защита всегда производится на добровольных началах, по личной инициативе страхователя. На практике она реализуется посредством заключения соответствующего договора, в котором прописываются все вопросы, связанные с выполнением оговоренных условий. При этом такому договору всегда сопутствует страховой полис [6, c. 247]

Добровольное страхование имеет конечный срок, который прописан в документах. По желанию клиенты могут обеспечить непрерывность страховой защиты, и продлить действие договора, перезаключив его. Частота и размер взносов зависят от выбранной программы. Они могут уплачиваться ежемесячно, ежеквартально или одним платежом в год.

На практике добровольное страхование реализуется следующим образом: пострадавшему лицу или организации, которая оказывает различные услуги для застрахованного, производится выплата компенсаций. При этом эти средства берут из специальных денежных фондов, которые создаются за счет взносов клиентов.

Добровольное и обязательное (государственное) страхование не противоречат друг другу, а наоборот, являются взаимодополняющими. Если человек хочет позаботиться о своем будущем и иметь возможность получать качественную медицинскую помощь, то полис ДС – его предусмотрительный выбор.

Практика показывает, что все большее число россиян осознает, что жизнь и здоровье находятся в их собственных руках. А еще в связи с экономическим кризисом многие стали задумываться о важности накопительного страхования, которое позволяет безбедно жить на любом этапе своей жизни.

Глава 2. Функции социального страхования

2.1. Основные классификаций функций социального страхования

Важнейшим условием создания национальной системы социального страхования, в частности в России, является разработка четко выверенной системы базовых ориентиров его построения. Для достижения конкретных результатов, социальных, экономических, правовых, стоит разобраться в основных функциях, выполняемых социальным страхованием [12, с. 63].

Социальное страхование играет значительную роль в жизни общества и выполняет ряд функций:

1. Функция обеспечения воспроизводства рабочей силы при наступлении страхового случая. В некоторых классификациях данная функция называется защитной или гарантийной. Суть данной функции заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного лица, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы. Данная функция выражается в защите индивида перед такими общими опасностями, как болезнь, инвалидность, старость, безработица, несчастный случай, смерть кормильца [12, с. 63]. Уровень страховых выплат должен не только обеспечить воспроизводство рабочей силы, но и членов семьи работника.
2. Функция перераспределения совокупного трудового дохода при наступлении определенных социальных рисков. Сущность данной функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством. Механизм такого перераспределения связан с образованием страховых фондов, которые формируются за счет необходимого продукта, а не прибыли.

Уровень обобществления здесь может быть разный, например, общенациональные системы страхования; профессиональные системы, системы отдельных организаций или корпоративные системы. В данном случае перераспределяются собственные средства застрахованных, что позволяет тем, которые не затронуты наступившим риском, поддерживать тех, кто им затронут. Изъятие государством средств из страховых фондов а данном случае не допустимо, а ресурсы, выделяемые рыночной системой для обеспечения воспроизводственного процесса, не могут перераспределяться для решения других социальных целей, например, для уменьшения дифференциации доходов, поддержания беднейших слоев населения и т. п. Если такие действия имеют место, то неизбежно возникает нарушение нормального хода общественного воспроизводства [12, с. 65].Все это позволяет сделать вывод, что функция перераспределения обеспечивает воспроизводство рабочей силы в условиях наступления страховой ситуации. Именно данной цели подчинено движение средств внебюджетных страховых фондов.

1. Функция аккумуляции страховых ресурсов. Эта функция направлена на аккумуляцию средств, необходимых для материального обеспечения застрахованных при наступлении страховых случаев. Для осуществления данной функции необходимы соответствующие организационные структуры и финансовый механизм [12, с. 63].

Социальные внебюджетные страховые фонды, из которых осуществляются страховые выплаты формируются за счет страховых взносов. Но это не произвольно образованная сумма средств. Это объективное экономическое явление со своими законами развития, детерминированное сущностью социального страхования. Именно им определяется как их социально-экономическое содержание, так и особенность их формирования [6, с. 54].

В частности, следует иметь в виду следующие обстоятельства. Поскольку социальное страхование имеет дело не с индивидуальными, а массовыми рисками, которым подвергается все население, живущее за счет собственного труда, постольку страховые взносы базируются на заработной плате или доходах. Вместе с тем конкретные размеры страхового взноса и форма их удержания (быть прогрессивными, пропорциональными или регрессивными, иметь форму частичного или полного освобождения от уплаты взносов) могут варьироваться. Что же касается общей величины страхового взноса, то он определяется необходимостью обеспечения воспроизводства рабочей силы. При этом нижняя ее граница не может быть ниже уровня, не позволяющего обеспечить физиологическое выживание работника [12, с. 65].

В этой связи, во-первых, необходим надлежащий контроль со стороны государства за исполнением законов в сфере социального страхования, во-вторых, создание заинтересованности у самих работников в социальном страховании, в-третьих, дифференциация страховых взносов при страховании некоторых видов рисков (профзаболевания, производственный травматизм). В этой связи успешность осуществления функции накопления в первую очередь зависит от таких факторов, как уровень занятости населения, уровень оплаты труда, доходов, темпов их изменения, соотношение между работающим населением и нетрудоспособным, уровнем собираемости страховых взносов [12, с. 65].

1. Функция страховых выплат (компенсирующая функция). Заключается в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией. Однако, ошибочно полагать, что данная функции сводится только к выплате пособий. Основное назначение этой функции — обеспечение финансовыми средствами при наступлении страхового случая на уровне, обеспечивающем нормальное воспроизводство рабочей силы. Именно этому должно быть подчинено расходование страховых средств. Всякое иное отвлечение средств, носящее нестраховой характер, является нарушением основ социального страхования. Ведь его суть и смысл заключается в том, что оно осуществляется за счет собственных средств застрахованных (аккумулированные страховые взносы). И поэтому открытое или скрытое их перераспределение на нужды государства (к чему оно может прибегать), неизбежно ведет к снижению уровня социальной защиты. Но это одна сторона дела. Другая же состоит в том, что величина страховых выплат должна обеспечить данную целевую функцию, т. е. воспроизводство рабочей силы. При этом социальное право застрахованного на страховую выплату определяется не его нуждаемостью или необходимостью обеспечения минимальных потребностей, а размером выплаченных страховых взносов. Иных оснований при социальном страховании нет и быть не может. Из этого следует вывод, имеющий определяющее значение для социального страхования: необходимость соответствия страховых взносов, с одной стороны, и страховых выплат, с другой. Несоблюдение этого принципа одна из основных причин сбоев в функционировании социального страхования. В случае разрыва между ними предполагается гарантированность минимального уровня социальной защиты застрахованных со стороны государства. [12, с. 64].

При социальном страховании выплаты производятся двумя способами: либо в форме денежных выплат, либо в форме товаров и услуг. Первые обычно предусматриваются прежде всего тогда, когда система страхования должна возместить утрату заработка вследствие безработицы, старости, болезни, профессионального заболевания или травмы. В условиях же, когда нет уверенности, что выделенные средства будут истрачены именно на те товары и услуги, на приобретение которых платились взносы, тогда предоставляется помощь в виде натуральных услуг. Типичным примером здесь может служить оплата медицинских услуг, лекарств и других товаров, предоставляемых застрахованному [20, с. 241].

Среди функций социального страхования называют и такие, как обеспечение социальной справедливости, сглаживание противоречий между социальными группами капиталистического общества, инвестиционные и др. Конечно, эти и подобные им явления существуют. Но все дело в том, что они определяются не сущностью социального страхования как определенного экономического явления, а иными факторами [12, с. 65].

2.2. Совершенствование социального страхования в России

Социальное страхование является важным элементом экономики государства и, как мы рассмотрели, выполняет ряд определенных функций, направленных на защиту граждан от социальных рисков. Социальное страхование представляет собой сложную многоуровневую социально-экономическую систему. Как повысить эффективность ее функционирования?

Роль страхования возросла при переходе к рыночной экономике. В России в последние годы также активизировалась страховая деятельность. И области услуг страхования расширяются с каждым годом. Однако, целостная система социального страхования в стране пока не сформирована. Формирование оптимальной системы социального страхования предполагает сохранение нестраховых принципов, отсутствие зависимости уровня выплачиваемых пособий от размеров отчислений; незавершенность правового регулирования системы обязательного социального страхования; недостаточность обоснования уровня социальных выплат [20, с. 241].

Неоднократно государство предпринимало попытки реформировать систему социального страхования, существенных положительных изменений достичь не удалось. Например, снижение ставки единого социального налога привело к сокращению отчислений во внебюджетные фонды, введению оплаты больничного листа за счет средств обязательного социального страхования только с 3-го дня, а также к ликвидации санаторно-курортного лечения работающих [20, с. 242].