Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации) (Методы выявления риска).pdf

Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки». Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. и Гранатуров В.М. предлагают следующее определение: «… коммерческий риск – риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем». Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др. [4] Горфинкель В.Я. торговый риск определял как риск, который возникает, когда предприниматель продает товары и услуги. Для коммерческого использования необходимо учитывать такие факторы, как негативные изменения (рост) цены капитальных товаров, снижение продажной цены продукции, снижение доходов и увеличение маркетинговых затрат... Торговые риски-риски, связанные с потерей прибыли или убытков, связанные с торговлей, могут возникать в следующих случаях: неплатежеспособность покупателя на момент оплаты, отказ клиента от оплаты, изменение цены продукта после заключения договора; снижение спроса на продукцию. "[16] исходя из этих определений термина "коммерческий риск", мы приходим к следующим выводам: - коммерческий риск возможен с потерями на коммерческих работах. Он может быть определен как сумма ущерба, причиненного неправильным решением, и стоимость его реализации. - Торговые риски делятся на имущественные, производственные, торговые, транспортные, маркетинговые и инновационные риски. [19]

ГЛАВА II. МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

2.1. Методы выявления риска.

для обеспечения его возможности с помощью методов идентификации риска для принятия оптимального решения по управлению рисками важно предоставить достоверную информацию о том, где находится объект в зоне риска. Прежде чем вы сможете оценить риск и принять решение, вам необходимо собрать исходную информацию о носитель объекта риска. Этот процесс называется идентификацией риска и включает в себя два этапа: 1) Сбор информации о структуре точки риска; 2) выявление опасности или инцидента. Риск-это фактор риска, но не единственный. Риск-это наступление определенного события. Каждое негативное событие имеет такие характеристики, как вероятность, частота возникновения и ущерб, выраженные в физическом или ценному. Повреждения-это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объектов риска могут выступать: люди (сотрудники, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественные интересы (прибыль, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска - это возможный вес в материале или ценности. Определите, распределяется относительный размер потенциальных потерь риска определяется на основе приемлемых затрат на инвестиции и оборотный капитал компании, или их общей стоимости или ожидаемой доходности. Для того чтобы определить источники и виды риска, необходимо иметь достоверную информацию. Вся информация о характеристиках каждого риска может быть получена из различных источников: уникальных и постоянных, формальных и неформальных, приобретенных и сохранившихся, надежных и остроумных и так далее.

Рис. 1. Источники информации

Рис. 1. Источник информации

Каждая компания имеет свою информационную среду для определения источников экономического риска, и одна из функций менеджера из рисков заключается в своевременном выявлении, группировке и оценке рисков. [12] важной частью работы по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы мониторинга и выявлению новых рисков, которая имеет собственное бюджетное и экономическое обоснование. Поэтому основные методы включают в себя получение первоначальной информации и идентификации опасностей: 1. распределение анкет. Существует два типа-стандартный и специализированный. Стандартизированные или универсальные заявления разрабатываются и используются международными консультативными ассоциациями или страховщиками для унификации статистических данных и применимы к большинству компаний. Анкета содержит несколько разделов, каждый из которых содержит список вопросов, с помощью которых можно получить полную картину структуры и количественных показателей описываемого объекта. Специальные анкеты разрабатываются для конкретной деятельности и поощряют респондентов идентифицировать свои конкретные характеристики риска. 2. Структурные схемы, так что в первую очередь внутренние риски, связанные с качеством менеджмента, маркетинга, труда и т.д. структурные диаграммы описывают особенности корпоративной структуры и зависят от существующего типами управления и принципов разделения функций. В целом структурные диаграммы внутренние риски можно идентифицировать, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрацию, а также отсутствие или недостаточность выявить четко налажены связи между подразделениями. 3. Идентифицировать основные опасности производственного процесса и обеспечивают приблизительную оценку надежности и устойчивости производственных узлов.

В то же время, не используя дополнительные источники информации, вы не можете использовать потоковые диаграммы для определения вероятности риска. Типы речных карт делятся на три группы: отдельный технологический процесс внутри предприятия; набор производственных процессов и контроля; и технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном. 4. Обзор предоставляет возможность получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует практика неожиданных проверок объектов и предварительного уведомления. В любом случае при планировании поездки на место необходимо, прежде всего четко определить перечень задач и проблем, которые могут быть решены или решены при непосредственном осмотре. После предварительной оценки задач и с учетом различных специальных факторов создается программа посещения сайта, содержащая логическую схему выявления рисков, чтобы вы не могли пропустить ничего существенного. Все результаты проверки составляются в виде отчета, в котором указывается цель опроса, дата и место, резюме, результаты, заключение. Эффективность проверки зависит от способности риск-менеджера записывать важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами или специалистами, которые выполняют определенные технологические операции. 5. аналитическая работа очень важна для выявления финансовых, коммерческих и деловых рисков. Все события, связанные с повышением или снижением риска, отражены в финансовой и управленческой документации. Анализ финансовых и административных документов систематически использует всю имеющуюся информацию для выявления рисков, связанных с условиями контракта, эффективного использования финансовых ресурсов компании и обязательств. Наличие точной бизнес-информации позволяет менеджеру быстро принять лучшее финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решений и приводит к снижению потерь и увеличению прибыли. Правильное использование информации при транзакциях минимизирует возможность финансовых потерь. В целом, управление рисками очень динамично. Эффективность его функционирования во многом зависит от скорости реакции на изменения рыночных условий, экономической ситуации и финансового состояния объекта управления. Поэтому управление рисками должно основываться на знании стандартного набора методов управления риском, умении быстро и адекватно оценивать конкретную экономическую ситуацию, а также умение быстро найти оптимальное, если не единственное, решение. [20]

2.2. Методы оценки риска эффективности финансовой или коммерческой операции и риск взаимосвязаны.

Без учета фактора риска невозможно провести полный инвестиционный анализ. Поэтому главная задача-оценить риск и установить связь между ним и уровнем рентабельности того или иного проекта. Независимо от происхождения и характера риска, основная цель компании – получение прибыли от вложенного капитала-соответствует определению риска. Риск-это возможность негативного результата, то есть невыполнение ожидаемой прибыли за счет инвестора. Разумеется, что чем выше вероятность низких доходов или даже убытков, тем более рискованный проект. И чем рискованнее проект, тем выше должна быть доходность. Выбирая несколько возможных вариантов инвестиций в капитал, вы часто ограничиваете себя абстрактными аргументами, такими как "этот проект кажется менее рискованным "или" в этом случае прибыль больше, но риск кажется большим". Тем временем степень риска в большинстве случаев можно достаточно точно оценить, а также определить уровень рентабельности предлагаемого проекта, соответствующая данному риску. Исходя из полученных результатов, потенциальный инвестор может не только выбрать наиболее привлекательный способ вложения денег, но и значительно снизить возможный риск. Инструментом для выполнения необходимых расчетов является математическая теория вероятностей. [15] оценка коммерческого риска основывается на принципах принятия рисков и их сложения: если риски независимы друг от друга, то учитываются наиболее пессимистические оценки, если риски создают другие риски, то их оценки суммируются согласно законам теории вероятностей и математической статистики. Коммерческие риски связаны со стабильным процессом производственно-хозяйственной деятельности или финансовой деятельностью. Методы оценки коммерческого риска основаны на использовании математического аппарата теории вероятностей. Начальным этапом оценки риска является построение кривой нормального распределения. Для этого необходимо выделить определенные зоны: безрисковая зона - это область, где убытки не ожидаются, она отвечает нулевом или отрицательном (как профицит прибыли) убытка; ее можно охарактеризовать как область прибыли от реализации бизнес-плана. Зона допустимого риска в районе, в рамках которого рассматриваемый вид деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность (в этой зоне происходят убытки, но они меньше ожидаемой прибыли); максимальный риск соответствует уровню ущерба, Равному расчетной прибыли от реализации бизнес-плана. Зона критического риска - это область, которая характеризуется возможностью возникновения убытков, превышающих ожидаемую прибыль, вплоть до полной потери расчетной выручки от реализации бизнес-плана; величина потерь в этой зоне заведомо выше ожидаемой прибыли и может привести к невозвратной потере всех средств, вложенных в бизнес-проект. Зона катастрофического риска - это зона убытков, которая по своим размерам превышает критический уровень и могут достигать величины, равной стоимости всех активов организации. В целом необходимо провести следующие процедуры оценки рисков: - выявить полный перечень возможных рисков; - определить вероятность их проявления; - оценить ожидаемую сумму ущерба; - согласовать убытки согласно вероятности их возникновения; - определить приемлемый уровень риска, определить зону риска, а потом устранить все риски, вероятность которых ниже этого уровня (например, организация не учитывает риски, вероятность которых не превышает 0,25). Однако если ущерб, причиненный проявлением риска, велик, то его необходимо оставить в списке, даже если его вероятность невелика. Когда риски определены и среди них определены наиболее важные, то по каждому из них должны быть разработаны меры профилактики и нейтрализации. При решении этой задачи необходимо использовать методы активизации творческого мышления разработчиков бизнес-планов (как индивидуально, так и коллективно). [12]

2.3. Снижение риска.

Снижение риска - это уменьшение вероятности и потери объема. Для снижения риска используются различные методы. Наиболее распространенными являются: - диверсификация; - приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; - лимит; - самострахования; - страхование; - хеджирование; - приобретение контроля над деятельностью в закрепленных областях; учет и оценка доли использования конкретных фондов компаниями в их общих фондах и др. диверсифицировать значительную роль в системе мер по снижению рисков. Диверсификация-это процесс распределения инвестированных средств между различными инвестиционными объектами, которые непосредственно не связаны друг с другом. Примером диверсификации является хранение свободных денежных средств в разных банках. Диверсификация часто рассматривается как эффективный способ снижения рисков в процессе управления портфелем ценных бумаг. Однако этот метод имеет гораздо более широкий спектр эффективного применения и может быть использован в различных сферах предпринимательства: промышленном производстве, строительстве, торговле и т.д. Так в целях снижения риска потерь, связанных со снижением спроса на тот или иной вид продукции, промышленное предприятие разрабатывает и производит различные виды продукции. Если они выходят за пределы рынка той или иной страны, то колебания спроса могут быть уменьшены, а соответствующее увеличение числа клиентов снижает уязвимость проекта (деятельности) к потере одного или нескольких клиентов. Следует отметить, что далеко не всякое разнообразие запасов, товаров, услуг, клиентов и т. д. это приводит к снижению риска. При планировании ассортимента, с целью снижения риска, желательно выбирать производство таких товаров (услуг), спрос на которые изменяется в противоположных направлениях, то есть когда спрос на один товар увеличивается, спрос на другой предположительно уменьшается и наоборот.

Диверсификация - это один из способов снижения несистематического риска. Как уже говорилось, систематический риск, связанный с общим состоянием экономики и такими факторами, как война, инфляция, глобальные налоговые изменения, изменения денежно-кредитной политики и тому подобное, не может быть уменьшен диверсификацией. [14] информация играет важную роль в управлении рисками. Финансовый менеджер часто вынужден принимать рискованные решения, когда результаты инвестиций не определены и основаны на ограниченной информации. Если бы у него была более полная информация, он мог бы сделать более точный прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром и очень ценным. Стоимость полной информации будет рассчитываться как разница между ожидаемой стоимостью приобретения или капитальных вложений, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, если информация является неполной. Ограничение является важным методом снижения риска и используется банками при кредитовании, при заключении договора овердрафта и т.п., хозяйствующими субъектами, используемыми при реализации товаров в кредит, при предоставлении кредитов, при определении инвестиций и т.п. [13] самострахование означает, что предприниматель предпочитает быть самострахованным, чем покупать страховку у страховой компании. Это позволяет сэкономить на капитальных затратах по страхованию.